BURMISTR? DZIERUCO IA Plac Wohrosci I 82-440 Dz\erzgoi Zarz4dzenie nr 443 I 12009 Burmistrza Dzierzgonia z dnia 28 wrzesnia 2009 roku w sprawie planu kont dla projektu nr WND POKL.09.01.01-22-039/09 'r E-alternatywne przedszkola w powiecie sztumskim" wraz z procedur4 kontroli finansowej projektu. Na podstawie art.10 ust.2 ustawy z dnia29 twze(nia 1994 r. o rachunkowo6ci ( ti. Dz.U. z 2002 roku nr 76 poz. 694 z p6h. zfi)n.) oraz RozporzQdzenia Ministra Finansdw z dnia 28 lipca 2006 r. r. w sprawie szczeg6lnych zasad rachunlowosci praz plauow kont dla budzettl panstwa, budzet6w jednostek samorz4du ter)4o alnego oraz niekt6rych jednostek sel(ora finans6w publicznych (Dz.IJ. nr 742 poz. 1020 ) postanawiam, co nastqpuje: 9r t. 2. Wprowadzam plan kont dla prcjektu nr WND POKI.09.01.01-22-039/09,, E- alternatywne przedszkola w powiecie sztumskim " lwaz z procedur4 kontroli finansowej proj ektu stanowiecq zal4czik m 1. Sprawy nie objqte nini ejszym zarz4lzeniem zostaly uregulowane odrqbnie: - w instrukcji sporz4dzania, obiegu i kontroli dowod6w ksiqgovych Zafl4dzenre nr 348/2006 Burmistrza Dzierzgoma w sptawie wprowadzenia aktualnej instrukcji w Urzqdzie Miejskim w Dzj,eflgonit ze zmt7, - w Zarz4dzet]ij:J tr 39712006 Brrnistrza Dzler4onia z dnia 23 pazdzienika 2006 roku w sprawie przyjqtych zasadlpolityki rachunkowoici w UrzQdzie Miejskim w Dzrerzeonln ze zm]]. $2 Nadz6r nad wykonaniem Zarz4dzenia powierza siq Skarbnikowi Dzrengoma. s3 Zuz4dzenie wchodzi w 2ycie z dniem podpisania 4'TRZ Slefiaz1tn
Zalqc \iknr I do zorzqdzenia re 44312009 Burmistza Dzierz gonia z dnia 28 wzesnia 2009 roku Nazwa projektu:,,8- alternatywne przedszkola w powiecie sztumskim" Projekt w ramach Progranu Operacyjnego Kapital Ludzki wsp6lfinansowany ze Srodk6w Europejskiego Funduszu Spolecznego' Wprowadzam nastppuj4ce zasady prowadzenia ksiqg rachunkowych dla wymienionego zadania realizowanego w mmaah planu finansowego UrzQdu Miejskiego w Dzierzgoruu: dzial853 rczdzial85395 paragraf 4018 paragraf 4019 paragraf 4118 paragraf 4ll9 paragaf 4128 parugaf 4129 Paragraf 4118 paragraf 4l'19 Paragraf 4218 Paragraf 4219 paragraf 4278 paragraf 42'19 paragaf 4308 paragaf 4309 Montaz ftnansowy w ramach PO KL nastepuje w podziale: - 87,63yo z czwafiqcyft4klasyfikacji budzetowej -"8" - 12,37 yo z czwafte cyfi4klasyfikacji budzetowej - " 9" Wklad wlasny niepieniqisry 3yo w kwocie 29.824,65 Organ Gminy Dzierzgori w ksiqdze organu Gminy Dzierzgof' zapisy ksiqgowe dokonl'wane bqd{ na podstawie kserokopii wyci4g6w bankowych z BaDku Sp6ldzielczego w DzieEgoniu, kt6ry prowadzi rachunki bankowe dla Gminy Dzieugoi Ewidencja ksiqgowa projektu w ksiqgach rachunkowych organu *yodrpbniona jest poprzez konta atralityczne. Prcgram komputerowy,,fkz"- dla ewidencji budzetu gminy firmy RADIX obsluguje Ewa Kamirlska - Referent ds. ksiqgowosci. 1. Plan kont - WYKAZ KONT SYNTETYCZNYCH I' hl I 133 - Rachunek bud2etu 140 - Ime Srodki pieniq:zne 223 - Rozliczenie wydatk6w budzetowych
240 - Pozostale rozrachunki 901 - Dochody budzetu 902 - Wydatki budzetu 960 - Skumulowana nadwy2ka lub niedob6r na zasobach bud2etu 961 - Niedob6r lub nadwyika budzetu KONTA POZABILANSOWE 991 - Planowane dochody budrzetu 992 - Planowane wydatki budzetu 2, Ewidencja ksiqgowa L.D, tres6 Wn Ma t. Wplyw Srodk6w ( dotacji rozwojowej) z Europejskiego 133 901 2. Funduszu Spolecznego na wyodrqbniony rachunek bankowy dla projektu o nr 45 831000020000 012'72000 0250 ( WB-kserokopia) wedlug klasyfikacji budzetowej 853-85395-2008 Zaplata faktur/mchunk6w dla wykonawcy oraz pozostalych wydatk6w zwiryanych z proieldem z wyodrgbnionego rachunku bankowego dla Fojektu o ff 45831000020000012'720000250 223 3. Zaplata faktur/rachunk6w dla wykonawcy otaz 223 133 pozostalych uydatk6w zwiqzarych z projektem z rachunku bankowego bud2etu 4. Refundacja wydatk6w dokonanych z rachunku budzetu 133 140 gminy o kt6rej mowa pkt.3 po otrzymaniu dotaoji 5. rozwoiowei. 140 133 BlQdne obci4zenia lub uznania rachunku barlkowego 133 240 240 133 6. Odsetki od 3rodk6w pieniginych na wyodrqbnionym 901 rachunku bankowym w ( WB- kserokopia w klasyfikacji '7. bud,zetowei) PrzeksiEgowanie wydatk6w na podstawie sprawozdada jednostki: - sprawozdanie RB-28S z czwartacyft4paragrafu,,8,9" 902 223 8. Przeksiggowanie roczne wydatk6w i dochod6w: - ( dow6d ksiegowy PK) 901 961 961 902
Jednostka budietowa - Urz4d Miejski w Dzierzgoniu W Urzqdzie Miejskim w Dzierzgoniu prowadzi siq wyodrqbnion4 ewidencjq ksiegowq projektu poprzez konta atralityczne. Program komputerowy,, FKJ- dla ewidencji ksiqgowej w UrzEdzie jakojednostki budzetowej z firmy RADIX sluzecy do prowadzenia ksi4g rachunlowych obsluguje Malgorzata Swiderska. Podstaw4 zaewidencjonowania zdarzenia gospodarczego bqd4 dowody ksiegowe - oryginaly 1. Plan kont - \IYKAZ KONT SYNTETYCZNYCH - Rachunki bie24ce jednostek budzetowych ( wedlug klasyfikacji budzetowej i zad,an1,a) 205 - Rozrachunkizodbiorcamiidostawcami 225 - Rozrachunki z budzetami 229 - Pozostale rozrachunki publicaoprawne - Rozrachunki z tytulu vrrynagrodzen 240 - Pozostale rozrachunki 400 - Koszty wedlug rodzaju ( wedlug klasyfikacji budzetowej i zadania) '7 51 - Przychody finansowe ( wedlug klasyfikacji budzetowej) 800 - Fundusz j ednostki KONTA POZABILANSOWE 400 - Koszty wedlug rodzaju ( wedlug klasyfrkacji budzetowej i zadania- wklad wlasny niepieniqzny) 980 - Plan finansowy wydatk6w budzetowych 998 - Zaangazowa e wydatk6w budzetowych roku biei4cego 2. Ewidencja ksiqgowa L,p. tres6 Wn Ma 1. Wplyw Srodk6w ( dotacji rozwojowej) z Europejskiego 221 751 Funduszu Spolecznego na wyodrqbniony rachunek bankowy dla projektu o tu 45 83100002000001272000 0250- ujqcie w przychodach urzqdu 22l 2. Faktury / rachunki wykonawc6w onz inne dowody ksiesowe za realizacie proiektu ( oryginaly) 3. Naliczenie wynagrodzenia os6b realizuj4cych projekt, w tyrn : - przelew wynagrodzeri - przelew podatku do Urzgdu Skarbowego - przelew skladki zdrowotnej 4. Zaplald za faktury/ rachunki dla wykonawc6w z wyodrqbnionego rachunku bankowego projektu lub rachunku bankowego budzetu 400 205 400 225 229 225 229 205
5. Refundac.ja wydatk6w dokonanych z rachunku budzetu gminy po otrzymaniu dotacji rozwojowej. 133 140 6. Blgdne obci4zenia lub uznania rachunku banlowego 240 7. Wtlad wlasny niepienip2ny - ( dow6d ksiego\ty -PK)- 400 konto pozabilansowe 8. PrzeksiQgowanie dochod6w i wydatk6w budzetowych na koniec roku 800 140 240 800 3. Procedury kontroli finan$owej Za prawidlowe wykonanie i rozliczenie projektu odpowiedzialne s4 osoby powolane Zanjzqdzetiem nr 418/09 Burmistrza Dzierzgonia z dnia 01 wrzesnia 2009 roku w sprawie powolania zespolu zadaniowego do realizacji projektu " E- altematywne przedszkola w powiecie sztumskim" Nadz6r finansowo-ksiggowy sprawuje Halina Redlin- Skatbnik Dzierzgonra. 4, Dowody ksiegowe zewnttrzne Faktuy wysta\tione przez wykonawcg w pierwszej kolejnosci poddawane s4opisowi pzez Sylwig Plawsk4 - Referenta ds. pozyskiwania drodk6w pozabudzetowych, GrazynQ Gzybowsk4- lnspektora ds. wsi i rolnictwa, Wojciecha Budziiskiego- Referenta ds ochrony Srodowiska pod wzglgdem zgodno6ci kwoty faktury z realizacj4 projektu oraz z umovr'4 z wykonawc4 potwierdzajqc podpisem i pieczgci4 imiennq Dokument potwierdzaj4cy poniesienie wydatku w zwiqzku z realizacj4 projektu, powinien zawierai miqdzy innymi nastqpuj4c elementy: - nulner umowy o dohdansowanie projektu, - nazwa projeldlr, - katego a wydatku kwalifikowanego zgodnie z budzetem zawafiym w proj ekcie. NasteDnie Jolanta Szewczun - Z-ca Kierownika Referatu Tecbniczno- Inwestycyjnego, Rolnictwa i Ocbroly Srodowiska stwierdza faktyczne uykonanie rob6t/uslug, potwierdzaj4c :,, Sprawdzono pod wzglqdem meryorycznym, legalnodci, celowo6ci gospodamodci", data, podpis i pieczq6 imienna. NasteDnie Jolanta Szewczun - Z-ca Kierownika Referatu Techniczno- Inwestycyjnego, Rolnictwa i Ochrony Srodowiska dokonuje zapisu w jakim trybie prawo zamdwien publicznych dokonano wyboru wykonawcy potwierdzajqc:,, Zgodrie z ustawq Prawo zam6wiei publicznych", dat4 i podpis. Tak opisany dokumentplywa do Referatu Finansowego, gdzie poddany jest kontroli pod wzglgdem formalno-rachunkowej przez MalgorzatQ Swidersk4 - Referenta ds ksiggowo(ci budzetowej poprzez umieszczenie daty i imiennej piecz4tki NastQpnie podlega deketacji i przedkladany jest Skarbnikowi Dzierzgonia cel m dokonania wstqpnej kontroli zgodno3ci operacji gospodarczej i finansowej z planem finansowym
Dokument niebudz4cy w4tpliwodci przedkladany jest do zatlvierdz nia Bumistrzowi Dziengoda lub osobie prznz rtego upowa.2nionej cel m uregulowaoia zobowi{zaf wobec wykonawcy. 5. Dorvody ksiggowe wewnetrzne Dowodem we*nqtrznym jest dow6d PK- polecenie ksipgowania. Dow6d PK zatwierdza Burmistrz Dziezgonia. 6, Okresprzechowywaniadokument6w U beneficjenta dokumentacja zwiryuta z realizacjl pojektu przechowl'rvana bqdzie do 31 g)dnia2020 r. Opracowala: Halina Redlin. Skarbnik D zierzgonia \ - / ] tl tl SK,AYFBNIK lll uner fi{ino Redlin I I