Raport kwartalny z działalności TAX-NET S.A. za okres

Raport kwartalny z działalności TAX-NET S.A. za okres 01.07.2013 30.09.2013 Katowice, 14 listopad 2013 r.

SPIS TREŚCI: 1. Informacje podstawowe 2. Dane rejestracyjne, skład Zarządu i Rady Nadzorczej oraz struktura własności kapitału zakładowego Spółki 3. Polityka rachunkowości 3.1. Rachunek zysków i strat 3.1.1. Przychody 3.1.2. Koszty 3.1.3. Opodatkowanie 3.2. Bilans 3.2.1. Wartości niematerialne i prawne 3.2.2. Środki trwałe 3.2.3. Środki trwałe w budowie 3.2.4. Inwestycje długoterminowe 3.2.4.1. Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3.2.4.2. Długoterminowe aktywa finansowe 3.2.5. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych 3.2.6. Należności 3.2.7. Środki pieniężne 3.2.8. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne 3.2.9. Kapitały (fundusze) własne 3.2.10. Rezerwy 2

3.2.11. Zobowiązania 3.2.12. Inne rozliczenia międzyokresowe 3.3. Wycena transakcji w walutach obcych 4. Bilans 5. Rachunek Zysków i Strat 6. Zestawienie zmian w kapitale własnym 7. Rachunek przepływów pieniężnych 8. Wybrane elementy analizy finansowej 8.1. Przychody 8.2. Pozostałe pozycje RZiS 8.3. Aktywa 8.4. Pasywa 8.5. Analiza finansowa 9. Kluczowe wskaźniki operacyjne 9.1. Baza klientów 9.2. Struktura zatrudnienia 10. Czynniki i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 11. Opis działań Zarządu w III kwartale 2013 roku 3

1. Informacje podstawowe TAX-NET SPÓŁKA AKCYJNA zarejestrowana w Katowicach przy ul. Ordona 7, to firma która powstała z połączenia kilku innych firm z branży rachunkowości i doradztwa podatkowego. W ten sposób powstał podmiot, którego wielkość i doświadczenie sprawiają, że ma on liczącą się pozycję na rynku polskich usług księgowych i doradczych. Firma prowadzi pełną rachunkowość oraz księgi podatkowe swoich Klientów. Zajmuje się również kompleksową lub wycinkową obsługą kadrowo-płacową oraz podatkową i sprawozdawczą w zakresie wymaganym przepisami prawa i potrzebami swoich Klientów z zastosowaniem optymalizacji podatkowej. Prowadzi także różnego rodzaju sprawy przed takimi organami jak: Urząd Skarbowy, Izba Skarbowa, Urząd Kontroli Skarbowej, Izby i Urzędy Celne, Państwowa Inspekcja Pracy, PFRON, ZUS, WUS, Organy Ewidencyjne, Sądy Rejestrowe. Firma skutecznie uczestniczy w urzędowych postępowaniach w imieniu i na rzecz swoich Klientów na podstawie udzielonych pełnomocnictw. Biznes w dzisiejszych czasach charakteryzuje się wielką dynamiką w zakresie nowych technologii. Dlatego chcąc realizować oczekiwania swoich Klientów, w TAX-NET S.A. pracujemy na najlepszych programach, odpowiadających światowym standardom. Biuro oferuje prowadzenie księgowości z wykorzystaniem danych wprowadzanych przez Klienta, co przekłada się na zwiększoną efektywność i zminimalizowane ryzyko pomyłki związanej z wprowadzaniem danych do systemu. Fundamentami długoterminowego wzrostu Spółki są inwestycje w najlepsze kadry, doskonałość operacyjna i rynkowa oraz innowacje organizacyjne i technologiczne. Spółka będzie zwiększać efekty synergii między segmentami Spółki książka przychodów i rozchodów, księgi handlowe, rozliczenia pracownicze, poprzez wykorzystanie efektów zarządzania wspólnymi zasobami, wymianę doświadczenia i wiedzy oraz ujednolicenie procesów zarządczych. 4

2. Dane rejestracyjne, skład Zarządu i Rady Nadzorczej oraz struktura własności kapitału zakładowego Spółki Dane rejestracyjne i adresowe Nazwa spółki TAX-NET S.A. KRS 0000349538 NIP 222-00-24-179 REGON 272670528 Kapitał zakładowy 1.928.882,50 zł Siedziba ul. Ordona 7, 40-164 Katowice Oddziały ul. Gliwicka 204, 40-860 Katowice ul. Miarki 16, 41-902 Bytom ul. Żwirki i Wigury 6, 43-190 Mikołów ul. Dworcowa 6, 41-800 Zabrze ul. Opolska 26, 42-600 Tarnowskie Góry ul. Aleja Niepodległości 87, 43-100 Tychy Skład Zarządu Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Grzegorz Wicher Miłosława Kilarska Skład Rady Nadzorczej Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Halina Głośna Dariusz Gutowski Grażyna Nelip Joanna Nowak Mariusz Malesza 5

Struktura własności kapitału zakładowego Spółki Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej TAX-NET DORADZTWO Sp. z o.o. KRS 0000381240 TAX-NET FINANSE Sp. z o.o. KRS 0000398353 EUROIN BRP Sp. z o.o. KRS 0000422598 LAURUS Sp. z o.o. KRS 0000269838 ALMANACH CONSULTING Sp. z o.o. KRS 0000024742 3. Polityka rachunkowości Spółka nie sporządza sprawozdania finansowego skonsolidowanego z uwagi na spełnienie przesłanek z art. 58 ustawy o rachunkowości. Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi w jednostkach kontynuujących działalność. W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodne z ich treścią ekonomiczną. 6

Wynik finansowy Spółki za dany okres obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 3.1.Rachunek zysków i strat 3.1.1. Przychody Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. 3.1.2.Koszty Spółka prowadzi koszty w układzie rodzajowym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn, Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, 7

Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, Straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń nie związanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną. 3.1.3. Opodatkowanie Wynik finansowy brutto korygują: bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, zmiany stanu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 3.2. Bilans 3.2.1. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Za wartości niematerialne i prawne uznaje się: koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji, nabytą wartość firmy, nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje, nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych, know-how. 8

Na podstawie art. 44b ust. 1 pkt 10 ustawy o rachunkowości jednostka przedłuża okres amortyzacji wartości firmy do lat 20. Jednostka dokonuje licznych przejęć i połączeń, co skutkuje szybkim i znaczącym wzrostem wartości firmy w bilansie. Amortyzowanie tych pozycji w okresie pięcioletnim spowodowałoby znaczące zniekształcenie obrazu wyników finansowych jednostki z uwagi na długi horyzont inwestycyjny przeprowadzanych transakcji. 3.2.2. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny składników majątku), pomniejszonych o skumulowane umorzenie a także o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 3.2.3. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe. Koszty obsługi pomniejsza się o uzyskane przychody z nimi związane. 3.2.4. Inwestycje długoterminowe 9

3.2.4.1. Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne i inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez jednostkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów, lub innych pożytków wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej ich utraty. Wartość wg cen nabycia podlega okresowemu przeszacowaniu do wartości w cenie rynkowej. 3.2.4.2. Długoterminowe aktywa finansowe: Udziały lub akcje wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały lub akcje po początkowym ujęciu w cenie nabycia podlegają przeszacowaniu do wartości w cenie rynkowej. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty. Wartość w cenie nabycia przeszacowuje się do wartości w cenie rynkowej. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się metodą praw własności. 3.2.5. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. 10

3.2.6. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych (odpowiednio na zwiększenie lub zmniejszenie tych kosztów). 3.2.7. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 3.2.8. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. 3.2.9. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki. Kapitał zakładowy spółki wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. 11

Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Pozostała część kosztów emisji zaliczana jest do kosztów finansowych. Udziały lub akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym. 3.2.10. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze tworzone są na bazie memoriałowej w oparciu o własne szacunki. 3.2.11. Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe które wycenia się według wartości godziwej. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. 12

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. 3.2.12. Inne rozliczenia międzyokresowe a) Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. b) Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności: równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł, ujemną wartość firmy, 13

nadwyżka zafakturowanych przychodów nad zarachowanymi dotycząca kontraktów długoterminowych. 3.3. Wycena transakcji w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych: składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, Różnice kursowe dotyczące inwestycji długoterminowych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny, rozlicza się z kapitałem (funduszem) z aktualizacji wyceny. Skutki przeszacowania inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych powodujące wzrost ich wartości do poziomu cen rynkowych, zwiększają kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny. Skutki obniżenia wartości inwestycji w części przekraczającej utworzoną uprzednio część kapitału z aktualizacji zalicza się w koszty finansowe okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do przychodów i kosztów finansowych, a w uzasadnionych 14

przypadkach do kosztu wytworzenia produktu lub ceny nabycia towaru, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych 4. Bilans AKTYWA 30.09.2013 % sumy bilansowej 30.09.2012 % sumy bilansowej Aktywa trwałe wartości niematerialne i prawne 2 941 141 40% 3 125 714 52% rzeczowe aktywa trwałe 761 423 10% 1 659 560 28% należności długoterminowe 0 0% 0 0% inwestycje długoterminowe 3 590 499 49% 1 155 593 19% długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 32 417 1% 31 049 1% Razem 7 325 480 100% 5 971 916 100% Aktywa obrotowe zapasy 4 250 0% 9 191 0% należności krótkoterminowe 1 331 961 82% 1 814 045 88% 1) od jednostek powiązanych 147 258 298 635 a) z tytułu dostaw i usług 147 258 0 b) inne 0 298 635 2) od pozostałych jednostek 1 184 702 1 515 410 a) z tytułu dostaw i usług 980 822 1 002 594 b) inne 203 880 512 817 inwestycje krótkoterminowe 156 252 9% 52 773 3% rozliczenia międzyokresowe 153 518 9% 192 461 9% Razem 1 645 981 100% 2 068 470 100% SUMA AKTYWÓW 8 971 461 100% 8 040 386 100% PASYWA 30.09.2013 % sumy bilansowej 30.09.2012 % sumy bilansowej Kapitał własny kapitał zakładowy 1 928 883 42% 1 928 883 46% kapitał zapasowy 2 791 154 60% 2 684 975 64% kapitał z aktualizacji wyceny 0 0% 0 0% udziały/akcje własne -638 420-14% -638 420-15% pozostałe kapitały rezerwowe 0 0% 0 0% wynik z lat ubiegłych 0 0% 0 0% wynik netto roku bieżącego 564 596 12% 187 690 5% Razem 4 646 213 100% 4 163 128 100% Zobowiązania i rezerwy rezerwy na zobowiązania 447 774 10% 244 519 6% zobowiązania długoterminowe 2 080 635 48% 1 664 588 43% 15

zobowiązania krótkoterminowe 1 715 694 40% 1 891 185 49% 1) wobec jednostek powiązanych 12 113 0 a) z tytułu dostaw i usług 12 113 0 b) inne 0 0 2) wobec pozostałych jednostek 1 703 581 1 891 185 a) z tytułu dostaw i usług 216 446 172 796 b) inne zobowiązania krótkoterminowe 1 487 135 1 718 389 rozliczenia międzyokresowe 81 145 2% 76 968 2% Razem 4 325 248 100% 3 877 260 100% SUMA PASYWÓW 8 971 461 100% 8 040 388 100% 5. Rachunek Zysków i Strat Stan na 30.09.2013 Stan na 30.09.2012 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów 6 860 403 6 338 792 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 Razem 6 860 403 6 338 792 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja 91 951 74 941 Zużycie materiałów i energii 200 514 165 989 Usługi obce 1 783 689 1 505 622 Podatki i opłaty 24 775 13 477 Pozostałe koszty rodzajowe 4 182 539 3 940 711 Razem 6 283 468 5 700 740 Zysk brutto ze sprzedaży 576 935 638 052 Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia aktywów trwałych 1 389 0 Dotacje 357 637 2 389 Inne przychody operacyjne 324 344 94 509 Razem 683 370 96 898 Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia aktywów trwałych 0 33 925 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 374 353 180 000 Inne koszty operacyjne 131 619 120 996 Razem 505 972 334 921 Zysk(strata) z działalności operacyjnej 754 333 400 029 Przychody finansowe 16

Dywidendy 0 0 Odsetki 30 011 24 132 Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne 0 0 Razem 30 011 24 132 Koszty finansowe Odsetki 117 369 69 921 Strata ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne 0 484 Razem 117 369 70 405 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 Zysk/strata brutto 666 976 353 757 Podatek dochodowy od osób prawnych 102 379 166 068 Inne obowiązkowe obciążenia wyniku 0 0 Zysk/strata netto 564 596 187 690 6. Zestawienie zmian w kapitale własnym 30.09.2013 30.09.2012 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 217 927 4 078 357 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 - korekty błędów 0 0 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 4 217 927 4 078 357 1. Kapitał (fundusz)podstawowy na początek okresu 1 928 883 1 703 883 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0 225 000 a) zwiększenie (z tytułu) 0 225 000 - wydania udziałów (emisji akcji) 0 225 000 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - umorzenia udziałów (akcji) 0 0 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 928 883 1 928 883 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0 0 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0 0 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 638 420 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 638 420 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu 638 420 638 420 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2 684 975 2 189 181 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 106 179 495 794 a) zwiększenie (z tytułu) 106 179 495 794 17

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 310 500 - z podziału zysku (ustawowo) 106 179 185 294 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 - z innych tytułów 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - pokrycia straty 0 0 - z innych tytułów 0 0 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 2 791 154 2 684 975 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 - korekty aktualizującej wartość 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - zbycia środków trwałych 0 0 - korekty aktualizującej wartość 0 0 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0 0 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0 0 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 - korekty błędów 0 0 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 242 490 185 294 - odpis z zysku 242 490 185 294 b) zmniejszenie (z tytułu) 242 490 185 294 - podział zysku (na kapitał zapasowy) 106 179 185 294 - wypłata dywidendy 136 311 0 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 0 0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 - korekty błędów 0 0 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - pokrycia z kapitału zapasowego 0 0 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 8. Wynik netto 564 596 187 690 a) zysk netto 564 596 187 690 b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 4 646 213 4 163 127 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 0 0 18

7. Rachunek przepływów pieniężnych Treść 30.09.2013 30.09.2012 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0 0 I. Zysk (strata) netto 564 596 187 690 II. Korekty razem -53 660 722 653 1. Amortyzacja 91 951 74 941 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 9 060 72 074 4. Zysk (strata) z działalnosci inwestycyjnej 0 0 5. Zmiana stanu rezerw -94 377 220 187 6. Zmiana stanu zapasów 19 856 11 279 7. Zmiana stanu należności -79 659-167 154 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -96 198 396 930 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 315 32 423 10. Inne korekty 95 392 81 971 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 510 936 910 343 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0 0 I. Wpływy 125 268 32 738 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 389 0 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 123 879 32 738 a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 123 879 32 738 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 104 259 30 783 - odsetki 19 621 1 955 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki 412 089 1 889 501 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 005 1 161 938 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 163 734 3. Na aktywa finansowe, w tym: 408 083 563 829 a) w jednostkach powiązanych 408 083 515 829 b) w pozostałych jednostkach 0 48 000 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 48 000 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -286 821-1 856 763 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0 0 I. Wpływy 510 000 1 384 133 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyczki 510 000 745 713 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 19

4. Inne wpływy finansowe 0 638 420 II. Wydatki 675 178 649 225 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 341 000 438 420 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 202 016 132 422 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 23 867 8 463 8. Odsetki 108 295 69 921 9. Inne wydatki finansowe 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -165 178 734 908 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) 58 938-211 513 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -58 938 211 513 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 39 028 264 286 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 97 966 52 773 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 20

8. Wybrane elementy analizy finansowej 8.1. Przychody 2013 2012 Przychody netto ze sprzedaży 3kw 2kw 1kw 1-3kw 3kw 2kw 1kw 1-3kw KPiR 788 120 815 367 818 712 2 422 199 815 019 867 278 665 696 2 347 993 zmiana Q3 vs. Q2-3% n/a n/a -6% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1 0% n/a n/a 30% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012-3% -6% 23% 3% n/a n/a n/a Księgi Handlowe 1 049 554 1 165 254 961 457 3 176 265 882 396 1 017 910 884 151 2 784 457 zmiana Q3 vs. Q2-10% n/a n/a -13% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1 21% n/a n/a 15% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012 19% 14% 9% 14% n/a n/a n/a Rozliczenia pracownicze 375 764 369 235 383 008 1 128 007 366 682 370 540 329 694 1 066 916 zmiana Q3 vs. Q2 2% n/a n/a -1% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1-4% n/a n/a 12% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012 2% 0% 16% 6% n/a n/a n/a Pozostałe przychody 48 239 60 684 25 009 133 932 51 099 66 046 22 281 139 426 zmiana Q3 vs. Q2-21% n/a n/a -23% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1 143% n/a n/a 196% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012-6% -8% 12% -4% n/a n/a n/a n/a Przychody razem 2 261 677 2 410 540 2 188 186 6 860 403 2 115 196 2 321 774 1 901 822 6 338 792 zmiana Q3 vs. Q2-6% n/a n/a -9% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1 10% n/a n/a 22% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012 7% 4% 15% 8% n/a n/a n/a n/a Przychody netto ze sprzedaży w trzecim kwartale 2013 roku wyniosły 2,261,677 zł i były wyższe od przychodów netto w trzecim kwartale 2012 roku o 146,471 zł, co daje wzrost na poziomie 7% rok do roku. Największy wzrost można zaobserwować w segmencie obsługi klientów na księgach handlowych. Przychody w tym segmencie wyniosły w raportowanym obecnie kwartale 1,049,554 zł co daje 19% wzrost w stosunku do analogicznego okresu 2012 roku. 21

8.2. Pozostałe pozycje RZiS 2013 2012 Pozostałe pozycje RZiS 3kw 2kw 1kw 1-3kw 3kw 2kw 1kw 1-3kw Koszty z działalności operacyjnej 1 633 027 2 187 820 2 083 376 5 904 223 2 006 114 2 003 767 1 763 904 5 773 785 zmiana Q3 vs. Q2-25% n/a n/a 0% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1 5% n/a n/a 14% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012-19% 9% 18% 2% n/a n/a n/a n/a Zysk ze sprzedaży 628 648 222 721 104 810 956 179 109 082 318 007 137 918 565 007 zmiana Q3 vs. Q2 182% n/a n/a -66% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1 112% n/a n/a 131% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012 476% -30% -24% 69% n/a n/a n/a n/a EBITDA 325 469 440 697 190 013 956 179 195 859 306 557 62 593 565 008 zmiana Q3 vs. Q2-26% n/a n/a -36% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1 132% n/a n/a 390% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012 66% 44% 204% 69% n/a n/a n/a n/a % przychodów 14,4% 18,3% 8,7% 13,9% 9,3% 13,2% 3,3% 8,9% Amortyzacja 64 408 67 861 69 577 201 846 62 834 56 700 45 443 164 977 zmiana Q3 vs. Q2-5% n/a n/a 11% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1-2% n/a n/a 25% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012 3% 20% 53% 22% n/a n/a n/a n/a EBIT (zysk z działalności operacyjnej) 261 061 372 836 120 436 754 333 133 025 249 857 17 150 400 031 zmiana Q3 vs. Q2-30% n/a n/a -47% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1 210% n/a n/a 1357% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012 96% 49% 602% 89% n/a n/a n/a n/a % przychodów 11,5% 15,5% 5,5% 11,0% 10,8% 0,9% 6,3% Koszty finansowe, netto 31 827 39 604 15 927 87 358 32 758 (249) 13 782 46 291 Zysk brutto 229 234 333 232 104 509 666 975 100 267 250 106 3 368 353 740 zmiana Q3 vs. Q2-31% n/a n/a -60% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1 219% n/a n/a 7326% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012 129% 33% 3003% 89% n/a n/a n/a n/a Podatek dochodowy 102 379 (3 581) 3 581 102 379 43 058 107 868 15 142 166 068 Zysk netto 126 855 336 813 100 928 564 596 57 209 142 238 (11 774) 187 672 zmiana Q3 vs. Q2-62% n/a n/a -60% n/a n/a zmiana Q2 vs. Q1 234% n/a n/a -1308% n/a n/a zmiana 2013 vs. 2012 122% 137% -957% 201% n/a n/a n/a n/a Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) w trzecim kwartale 2013 roku wzrósł o 128,036 zł do 261,061 zł w stosunku do analogicznego okresu 2012 roku, kiedy to Spółka wykazała zysk z działalności operacyjnej na poziomie 133,025 zł. Jest to wzrost rzędu 96%. EBITDA - definiowana jako zysk operacyjny przed amortyzacją. Wskaźnik ten jest bardzo dobrą miarą zdolności przedsiębiorstwa do generowania gotówki z podstawowej działalności operacyjnej. EBITDA w trzecim kwartale 2013 roku zwiększyła się o 129,610 zł do poziomu 325,469 w stosunku do trzeciego kwartału w roku ubiegłym, kiedy to wyniosła 195,859 zł. Jest to spowodowane głównie zwiększoną kontrolą kosztów z działalności operacyjnej. Marża EBITDA (EBITDA / Przychody ze sprzedaży) jest miarą 22

efektywności działalności operacyjnej przedsiębiorstwa. Spółce udało się w trzecim kwartale 2013 roku osiągnąć kilkunastoprocentową rentowność EBITDA. Marża EBITDA wyniosła w tym okresie 14.4%. Jest to znaczący wzrost w stosunku do trzeciego kwartału 2012 roku (9.3%). Natomiast zysk netto na koniec trzeciego kwartału wyniósł 126,855 zł. 8.3. Aktywa 2013 2012 AKTYWA 30.09.2012 30.06.2013 31.03.2013 30.09.2012 30.06.2012 31.03.2012 Wartość firmy 2 729 306 2 765 938 2 802 570 2 934 167 2 969 861 2 004 258 Pozostałe wartości niematerialne 211 835 217 817 225 878 191 547 197 487 202 931 Środki trwałe 761 423 782 313 819 488 1 659 560 1 498 453 1 444 126 Inwestycje długoterminowe 3 590 499 3 186 266 3 061 453 1 155 593 1 024 281 257 546 Pozostałe aktywa finansowe - - - - - Aktywa z tytułu podatku odroczonego 32 417 34 891 35 626 31 049 32 251 28 053 Aktywa trwałe razem 7 325 480 6 987 225 6 945 015 5 971 916 5 722 333 3 936 914 Zapasy 4 250 2 864 858 9 191 5 972 8 561 Należności krótkoterminowe 1 331 961 1 218 029 1 199 299 1 682 698 1 824 227 1 830 360 Pozostałe aktywa finansowe 58 287 43 286 28 286 - - - Zaliczki na podatek dochodowy - - - - - Pozostałe aktywa - - - - - Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 153 518 172 701 198 838 192 461 182 243 237 853 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 97 966 87 295 59 566 57 773 76 453 68 984 Aktywa obrotowe razem 1 645 981 1 524 175 1 486 847 1 942 123 2 088 895 2 145 758 SUMA AKTYWÓW 8 971 461 8 511 400 8 431 862 7 914 039 7 811 228 6 082 672 Wartość firmy na dzień 30.09.2013 wyniosła 2,729,306 zł. Inwestycje długoterminowe wyniosły na dzień 30.09.2013 3,590,499. Należności krótkoterminowe obniżone zostały do poziomu 1,331,961 zł z 1,682,698 na koniec trzeciego kwartału 2012 roku, czyli o 21%. Związane jest to głównie z nasilonym procesem windykacji i monitowaniem dłużników. 23

8.4. Pasywa 2013 2012 PASYWA 30.09.2012 30.06.2013 31.03.2013 30.09.2012 30.06.2012 31.03.2012 Kapitał akcyjny 1 928 883 1 928 883 1 928 883 1 928 883 1 928 883 1 703 883 Kapitał zapasowy 2 791 154 2 791 154 2 684 975 2 684 975 2 684 975 2 189 181 Akcje własne (638 420) (638 420) (638 420) (638 420) (638 420) - Pozostałe kapitały rezerwowe - - - - - Zyski zatrzymane 564 596 437 741 342 053 187 672 130 465 173 520 Kapitał własny razem 4 646 213 4 519 358 4 317 491 4 163 110 4 105 903 4 066 584 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - - - - - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - - - - - Rezerwy 9 750 9 750 9 750 6 185 6 185 6 185 Rezerwa na podatek odroczony 421 777 334 578 387 308 119 167 83 687 19 891 Pozostałe zobowiązania 2 080 636 1 711 672 1 764 136 1 699 871 1 437 239 1 052 402 Przychody przyszłych okresów 73 656 73 656 73 656 38 625 49 196 38 625 Zobowiązania długoterminowe razem 2 585 819 2 129 656 2 234 850 1 863 848 1 576 307 1 117 103 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - - - - - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 278 128 286 948 278 086 275 335 294 181 246 001 Rezerwy 16 247 16 247 125 388 148 398 2 640 67 387 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - - - - - Pozostałe zobowiązania 1 437 566 1 544 214 1 453 581 1 425 005 1 825 767 581 372 Przychody przyszłych okresów 7 488 14 977 22 466 38 343 6 430 4 225 Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 739 429 1 862 386 1 879 521 1 887 081 2 129 018 898 985 SUMA PASYWÓW 8 971 461 8 511 400 8 431 862 7 914 039 7 811 228 6 082 672 24

8.5. Analiza finansowa ANALIZA FINANSOWA 2013.09.30 2012.09.30 Rentowność majątku wynik finansowy netto x 100 średnioroczny stan aktywów Rentowność kapitału własnego wynik finansowy netto x 100 średnioroczny stan kapitału własnego Rentowność netto sprzedaży wynik finansowy netto x 100 przychody netto ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów Wskaźnik płynności I aktywa obrotowe ogółem*) zobowiązania krótkoterminowe Szybkość spłat należności w dniach średnioroczny stan ogółu należności z tytułu dostaw i usług x 365 dni przychód netto ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów Pokrycie aktywów trwałych kapitałem własnym i rezerwami długoterminowymi kapitał (fundusz) własny + rezerwy długoterminowe aktywa trwałe Wartość księgowa na jedną akcję kapitał własny liczba akcji Wynik finansowy na jedną akcję wynik finansowy netto za ostatnie 12 miesięcy liczba akcji Szybkość spłaty zobowiązań w dniach średnioroczny stan ogółu zobowiązań z tytułu dostaw i usług x 365 dni Koszty działalności operacyjnej zmiana stanu produktów koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby Marża brutto na sprzedaży zysk (strata) brutto na sprzedaży przychody ze sprzedaży 6,29 2,33 12,15 4,51 8,23 8,91 0,96 1,09 53,00 78,13 0,70 0,74 1,20 1,08 0,15 0,05 9,93 8,27 0,08 0,10 *) bez "z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy" 25

9. Kluczowe wskaźniki operacyjne 9.1. Baza klientów baza klientów 2013 % 2013 % 2013 % 2013 % 3 kw. 3 kw. 2 kw. 2 kw. 1 kw. 1 kw. 1-3 kw. 1-3 kw. TAX-NET S.A. 1 541 100% 1 562 100% 1 553 100% 1 541 100% Mikołów 281 18% 290 19% 278 18% 281 18% Katowice I 213 14% 212 14% 213 14% 213 14% Katowice II 473 31% 486 31% 494 32% 473 31% Zabrze 192 12% 200 13% 195 13% 192 12% Bytom 191 12% 186 12% 186 12% 191 12% Tarnowskie Góry 120 8% 117 7% 119 8% 120 8% Tychy 71 5% 71 4% 68 3% 71 5% TAX-NET S.A. 1 541 100% 1 562 100% 1 553 100% 1 541 100% KPIR z obsługą płacową 1 253 81% 1 291 83% 1 293 83% 1 253 81% Księgi Handlowe z obsługą płacową 240 16% 230 15% 218 14% 240 16% Rozliczenia pracownicze bez KPIR i KH 48 3% 41 2% 42 3% 48 3% baza klientów 2012 % 2012 % 2012 % 2012 % 3 kw. 3 kw. 2 kw. 2 kw. 1 kw. 1 kw. 1-3 kw. 1-3 kw. TAX-NET S.A. 1 502 100% 1 535 100% 1 161 100% 1 502 100% Mikołów 264 18% 258 17% 269 23% 264 18% Katowice I 199 13% 216 14% 232 20% 199 13% Katowice II 484 32% 506 33% 99 9% 484 32% Zabrze 201 13% 209 14% 209 18% 201 13% Bytom 175 12% 179 12% 177 15% 175 12% Tarnowskie Góry 120 8% 117 8% 121 10% 120 8% Tychy 59 4% 50 2% 54 5% 59 4% TAX-NET S.A. 1 502 100% 1 535 100% 1 161 100% 1 502 100% KPIR z obsługą płacową 1 257 84% 1 277 83% 921 79% 1 257 84% Księgi Handlowe z obsługą płacową 199 13% 210 14% 190 16% 199 13% Rozliczenia pracownicze bez KPIR i KH 46 3% 48 3% 50 5% 46 3% Olbrzymią większość klientów TAX-NET stanowią firmy na książce przychodów i rozchodów (81%). Tylko 16% całej bazy klientów prowadzi w Spółce księgi handlowe. Najwięcej przychodów z kolei generuje segment ksiąg handlowych (46%) oraz książki przychodów i rozchodów (35%). 26

baza klientów 2013 vs.2012 2013 vs.2012 2013 vs.2012 3 kw. 2 kw. 1 kw. TAX-NET S.A. 3% 2% 3% Mikołów 6% 12% 6% Katowice I 7% -2% 7% Katowice II -2% -4% -2% Zabrze -4% -4% -4% Bytom 9% 4% 9% Tarnowskie Góry 0% 0% 0% Tychy 20% 42% 20% TAX-NET S.A. 3% 2% 3% KPIR z obsługą płacową 0% 1% 0% Księgi Handlowe z obsługą płacową 21% 10% 21% Rozliczenia pracownicze bez KPIR i KH 4% -15% 4% 9.2. Struktura zatrudnienia Struktura zatrudnienia (w przeliczeniu na pełne etaty, na koniec okresu) 2013 % 2013 % 2013 % 2013 % 3 kw. 3 kw. 2 kw. 2 kw. 1 kw. 1 kw. 1-3 kw. 1-3 kw. TAX-NET S.A. 108 100% 109 100% 109 100% 108 100% Mikołówk 16 15% 16 15% 17 16% 16 15% Katowice 40 36% 41 37% 46 41% 40 37% Zabrze 24 22% 25 23% 26 24% 24 22% Bytom 6 6% 6 6% 6 6% 6 6% Tarnowskie Góry 6 6% 6 6% 6 6% 6 6% Tychy 2 2% 1 1% 2 2% 2 2% pozostali pracownicy 14 13% 14 12% 6 5% 14 12% TAX-NET S.A. 108 100% 109 100% 109 100% 108 100% KPiR 40 37% 41 38% 41 38% 40 37% Księgi Handlowe 39 36% 39 36% 43 39% 39 36% Rozliczenia pracownicze 15 14% 15 14% 15 14% 15 14% pozostali pracownicy 14 13% 14 12% 10 9% 14 13% 27

Struktura zatrudnienia (w przeliczeniu na pełne etaty, na koniec okresu) 2012 % 2012 % 2012 % 2012 % 3 kw. 3 kw. 2 kw. 2 kw. 1 kw. 1 kw. 1-3 kw. 1-3 kw. TAX-NET S.A. 113 100% 103 100% 90 100% 113 100% Mikołówk 17 15% 19 18% 17 19% 17 15% Katowice 46 41% 42 41% 30 32% 46 41% Zabrze 27 24% 24 23% 25 28% 27 24% Bytom 5 4% 5 5% 5 6% 5 4% Tarnowskie Góry 7 6% 7 7% 8 9% 7 6% Tychy 3 3% 2 1% 2 2% 3 3% pozostali pracownicy 8 7% 5 5% 4 4% 8 7% TAX-NET S.A. 113 100% 103 100% 90 100% 113 100% KPiR 46 41% 40 39% 31 34% 46 41% Księgi Handlowe 41 36% 42 41% 42 47% 41 36% Rozliczenia pracownicze 14 12% 14 14% 11 12% 14 12% pozostali pracownicy 12 11% 7 6% 6 7% 12 11% 10. Czynniki i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W dokumencie informacyjnym Spółki zostały zamieszczone prognozy finansowe na rok 2012 i lata następne. Jednakże ze względu na zmianę struktury finansowania, a co za tym idzie zmianę planów finansowych prognoza ta nie jest aktualna. Niemniej jednak zrealizowane przychody oraz osiągnięty w trzecim kwartale 2013 roku wynik finansowy odpowiadają założeniom przyjętym przez Zarząd. Wynik trzeciego kwartału roku 2013 pokazuje, że dotychczasowa strategia rozwojowa firmy zaowocowała wzrostem przychodów ze sprzedaży. Jednocześnie firma zaczęła generować zysk netto na znacznie wyższym poziomie w stosunku do przychodów niż w okresach wcześniejszych. Jest to efektem intensywnych działań restrukturyzacyjnych podjętych po ostatnim połączeniu, które miało miejsce w kwietniu roku 2012. Jednocześnie udało się znacznie zredukować poziom należności z tytułu dostaw i usług, co jest efektem zintensyfikowanych działań windykacyjnych w firmie. 28

11. Opis działań Zarządu w III kwartale 2013 roku W okresie lipiec wrzesień 2013 roku Zarząd kontynuował prace związane z rozbudową nowej usługi TAX-NET polegającej na outsourcingu usług księgowych. Zarząd pracował także nad połączeniem Laurus Sp. z o.o. z Euroin BRP Sp. z o.o., które na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego zostało wpisane w rubryce 4 działu 6 Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego dla spółki Euroin BRP Sp. z o.o. na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Gospodarczego z dnia 04 listopada 2013 r.. W lipcu 2013 r. Zarząd doprowadził do zamknięcia transakcji zakupu 100% udziałów w spółce Almanach Consulting Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. W dalszej kolejności Zarząd planuje połączenie Almanach Consulting Sp. z o.o. z Euroin BRP Sp z o.o., w której to spółce TAX-NET S.A. posiada także 100% udziałów. W wyniku tej transakcji w Warszawie powstanie biuro rachunkowe o rocznym obrocie przekraczającym 1 mln zł. 29