URZĄD MARSZAŁKOWSKI WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ZESPOŁU KONTROLI KANCELARII URZĘDU MARSZAŁKOWSKIEGO WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO W 2007 ROKU ZESPÓŁ KONTROLI MARZEC 2008
I. WSTĘP... 3 II. OGÓLNE INFORMACJE NT. ZESPOŁU KONTROLI... 4 1. STRUKTURA ORGANIZACYJNA... 4 2. ZADANIA ZESPOŁU KONTROLI... 5 3. ZASOBY KADROWE... 5 3.1. Zespół Kontroli... 5 3.2. Zespół ds. Kontroli ZPORR... 6 III. DZIAŁALNOŚĆ KONTROLNA ZESPOŁU KONTROLI... 6 1. PLAN KONTROLI NA 2007 ROK I JEGO REALIZACJA... 6 1.1. Zespół Kontroli... 8 1.2. Zespół ds. Kontroli ZPORR... 9 2. OGRANICZENIA REALIZACJI PLANU KONTROLI... 10 IV. REALIZACJA KONTROLI PRZEZ ZESPÓŁ KONTROLI... 10 1. KONTROLE PLANOWE... 10 2. KONTROLE DORAŹNE... 14 V. REALIZACJA KONTROLI PRZEZ ZESPÓŁ DS. KONTROLI ZPORR... 16 VI. ZAWIADOMIENIA DO RZECZNIKA DYSCYPLINY FINANSÓW PUBLICZNYCH I INNYCH ORGANÓW O NARUSZENIU PRZEPISÓW PRAWA... 17 VII. WNIOSKI... 19 VIII. WYKAZ ZAŁĄCZNIKÓW DO SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI ZESPOŁU KONTROLI ZA 2007 R... 21 ZAŁĄCZNIK NR 1... 22 ZAŁĄCZNIK NR 2... 24 ZAŁĄCZNIK NR 3... 26 ZAŁĄCZNIK NR 4... 29 ZAŁĄCZNIK NR 5... 31 ZAŁĄCZNIK NR 6... 33
I. WSTĘP Rok 2007 w pracy Zespołu Kontroli Kancelarii Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego odznaczał się duŝą intensyfikacja działań połączonych ze zmianami struktury organizacyjnej. Z dniem 16 kwietnia 2007 r. Zespół ds. Kontroli ZPORR został przeniesiony do Departamentu Funduszy Europejskich UMWM, a istniejące od 2002 roku Biuro Kontroli Zarządzeniem Nr 61/2007 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 14 maja 2007 roku w sprawie podziału na wewnętrzne komórki organizacyjne oraz szczegółowego zakresu działania Kancelarii Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego zostało zreorganizowane i jako Zespół Kontroli znalazło się w Kancelarii Urzędu. W roku 2007 Biuro Kontroli a następnie Zespół Kontroli w ramach realizowanych zadań dokonywał kontroli i oceny funkcjonowania systemów kontroli wewnętrznej w jednostkach organizacyjnych województwa, kontrolował wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne, wykonywał kontrole w Urzędzie oraz kontrole wykorzystania środków w ramach działań ZPORR, dla których Urząd Marszałkowski jest Instytucją WdraŜającą (do czasu zmian organizacyjnych). W minionych latach podejmowano działania ukierunkowane na unowocześnianie kontroli oraz zwiększenie efektywności działalności kontrolnej. Ich podstawą jest Uchwała Nr 63/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 8 lutego 2007 roku w sprawie ustalenie zasad planowania, koordynowania i przeprowadzania kontroli przez Biuro Kontroli. Opracowano procedury, wzory dokumentów ułatwiających realizację kontroli. Doświadczenia lat poprzednich pokazują kierunki zmian dotyczące zarówno planowania kontroli jak i wykorzystania jej wyników. Ponadto wynikiem dalszego doskonalenia procesu kontroli było przyjęcie przez Zarząd Województwa Małopolskiego Uchwały Nr 163/08 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 28 lutego 2008 roku w sprawie ustalenia zasad planowania, koordynowania i przeprowadzania przez Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego kontroli okresowych, procedur kontroli oraz przestrzegania zasad wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne na przykładzie, co najmniej 5% wydatków oraz kontroli doraźnych.
II. Ogólne informacje nt. Zespołu Kontroli 1. Struktura organizacyjna Struktura organizacyjna Biura Kontroli do dnia 16 kwietnia 2007 roku przedstawia się następującą: Dyrektor Biura Kontroli Z-ca Dyrektora Biura Kontroli Kierownik Zespołu ds. Kontroli Stanowisko ds. Analiz Sekretariat Kierownik Zespołu ds. Kontroli ZPORR Zespół ds. Kontroli Zespół ds. Kontroli ZPORR Struktura organizacyjna Biura Kontroli do dnia 14 maja 2007 roku przedstawia się następującą: Dyrektor Biura Kontroli Z-ca Dyrektora Biura Kontroli Kierownik Zespołu ds. Kontroli Stanowisko ds. Analiz Sekretariat Zespół ds. Kontroli Strona 4 z 34
Struktura organizacyjna Zespołu Kontroli od dnia 14 maja 2007 roku przedstawia się następującą: Dyrektor Urzędu Dyrektor Kancelarii Urzędu Kierownik Zespołu Kontroli Zespół Kontroli 2. Zadania Zespołu Kontroli Zespół Kontroli przeprowadza kontrole planowe i pozaplanowe (doraźne): planowe (okresowe, problemowe, sprawdzające), staŝy podyplomowych, zadań obronnych, tzw. kontrole 5% wydatków, pozaplanowe (doraźne), finansowe organizacji pozarządowych. 3. Zasoby kadrowe 3.1. Zespół Kontroli Stan zatrudnienia w Zespole Kontroli na dzień 31.XII.2007 r. wynosi 13 osób w tym Kierownik Zespołu Kontroli, z czego 2 osoby zatrudnione są na zastępstwo, 1 osoba przebywa na długotrwałym zwolnieniu chorobowym, 3 osoby urlop macierzyński, 1 urlop wychowawczy a więc rzeczywista liczba osób wykonujących zadania kontrolne wynosi 7. Strona 5 z 34
Tabela nr 1 Stan zatrudnienia w Zespole Kontroli w 2007 r. ( po przeniesieniu Zespołu ds. ZPORR) Stan na 31.XII.2007 r. */ - w tym Kierownik Zespołu Kontroli Ogółem zatrudnienie w ZK* Osoby na zastępstwo Urlopy macierzyńskie, wychow. oraz długotrwałe zwolnienia chorobowe Zmiana stanu zatrudnienia w ciągu 2007 r. Pracownicy Zatrudnieni (w tym na zastępstwo) Pracownicy zwolnieni (w tym przeniesienie do innych Departamentów) 13 2 5 8 13 Na dzień 31.XII.2007 roku pracowników czynnie wykonujących kontrolę w Zespole Kontroli było 7, w tym 2 osoby są zatrudnione na zastępstwo. W ciągu roku 2007 zatrudniono łącznie 8 osób jednakŝe w tym samym czasie najpierw Biuro Kontroli, a następnie Zespół Kontroli został uszczuplony łącznie o 13 osób, były to przeniesienia w ramach UMWM, a takŝe rozwiązania stosunku pracy. 3.2. Zespół ds. Kontroli ZPORR W Zespole ds. Kontroli ZPORR na dzień 16 kwietnia 2007 roku zatrudnienie wynosiło 6 osób, w tym 5 kontrolujących. III. Działalność kontrolna Zespołu Kontroli 1. Plan kontroli na 2007 rok i jego realizacja Plan kontroli na 2007 r. obejmował 290 kontroli (Zespół ds. Kontroli ZPORR 187 kontroli tj. 64% planu), w tym: 24 kontroli planowych Uchwała Nr 64/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 8 lutego 2007 r. w sprawie zatwierdzenia planu kontroli realizowanych przez Biuro Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego na 2007 r. 187 kontroli działania 2.2, 2.5, 2.6 i 3.4 ZPORR Uchwała Nr 888/06 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 13 października 2006 roku w sprawie zatwierdzenia planu kontroli środków wydatkowanych w ramach działań 2.2, 2.5, 2.6 i 3.4 Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego (ZPORR), dla którego Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego jest Instytucją WdraŜającą, na 2007 rok, 3 kontrole wykonywania zadań obronnych Uchwała Nr 65/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 8 lutego 2007 roku w sprawie planu kontroli wykonywania zadań obronnych na 2007 rok, 74 kontrole tzw. 5% wydatków Zarządzenie Nr 26/07 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 27 lutego 2007 r. w sprawie zatwierdzenia harmonogramu kontroli w 2007 roku realizacji procedur kontroli finansowej przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne na przykładzie co najmniej 5% wydatków tych jednostek, Zarządzenie Nr 153/07 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 20 grudnia 2007 r. w sprawie zmiany załącznika do Zarządzenia nr 26/2007 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 27 lutego 2007 r., Strona 6 z 34
2 kontrole realizacji staŝy podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów Zarządzenie Nr 24/07 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 23 lutego 2007 roku w sprawie zatwierdzania harmonogramu kontroli w 2007 roku realizacji staŝy podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów w jednostkach nie będących wojewódzkimi samorządowymi jednostkami organizacyjnymi w zakresie wynikającym z zawartych umów o realizację ww. staŝy. Wykres nr 1 Plan kontroli i jego realizacja 290 Plan 290 kontroli 100% Wykonanie 116 kontroli 40% 116 Plan Wykonanie W 2007 r. zrealizowano 116 kontroli tj. 40% wykonania planu. Wykres nr 2 Plan kontroli i jego realizacja w podziale na Zespół Kontroli oraz Zespół ds. Kontroli ZPORR Zespół Kontroli 103 76 Plan 103 kontrole - 100% Wykonanie 76 kontroli - 74% Zespół ds. Kontroli ZPORR do 16 kwietnia 2007 r. 187 Plan 187 kontroli - 100% Wykonanie 40 kontroli - 21% 40 Plan Wykonanie Plan Wykonanie Strona 7 z 34
1.1. Zespół Kontroli Plan obejmował 103 kontrole. Zrealizowano 76 kontroli, tj. 74% wykonania planu. Wykres nr 3 Plan kontroli i jego realizacja 74 Plan 103 kontrole Wykonanie 76 kontroli, tj. 74% planu 47 24 24 30 3 3 2 2 Planowe tzw. 5% Obronne StaŜy podyplomowych Doraźne W ramach kontroli planowych i doraźnych w ubiegłym roku Zespół Kontroli przeprowadził postępowanie kontrolne w 106 jednostkach. Zdecydowana większość kontroli jednostkowych była realizowana w ramach kontroli tzw. 5% wydatków. Plan kontroli został zrealizowany w 74%. Zrealizowano wszystkie kontrole planowe. 27 kontroli tzw. 5% wydatków nie zostało zrealizowanych. Realizację kontroli wykonywanych przez Zespół Kontroli w 2007 r. ilustruje poniŝsza tabela. Lp. Tabela nr 2 Kontrole realizowane przez Zespół ds. Kontroli Rodzaj kontroli Liczba kontroli Plan Wykonanie % wykonania planu 1 2 3 4 5 1. Planowe 24 24 100% 2. Zadań obronnych 3 3 100% 3. Tzw. 5% wydatków 74 47 64% 4. StaŜy podyplomowych 2 2 100% 5. Doraźne - 30-6. Ogółem 103 106 74% * * / - Wykonanie planu wyraŝone w % nie zawiera kontroli doraźnych Strona 8 z 34
Największy udział w strukturze rodzajowej kontroli jednostkowych stanowiły kontrole tzw. 5% wydatków (62%). NaleŜy zwrócić uwagę na duŝy, tj. 28% udział kontroli doraźnych w strukturze rodzajowej kontroli. Kontrole te realizowane są, poza przyjętym planem kontroli, na wniosek Marszałka Województwa Małopolskiego, Zarządu Województwa Małopolskiego, Komisji Sejmiku Województwa Małopolskiego oraz Dyrektorów Departamentów sprawujących nadzór merytoryczny nad jednostkami. 1.2. Zespół ds. Kontroli ZPORR Plan obejmował 187 kontroli. Do dnia 16 kwietnia 2007 r. Zespół ds. Kontroli ZPORR zrealizował 40 kontroli, tj. 21% planu. Wykres nr 4 Plan kontroli i jego realizacja w 2007 r. Plan 187 kontroli Wykonanie 40 kontroli, tj. 21% planu 144 9 0 15 0 19 0 40 2.2 2.5 2.6 3.4 Zespół ds. Kontroli ZPORR wykonuje kontrole planowe i pozaplanowe (doraźne) w ramach działań: a) 2.2 Wyrównywanie szans edukacyjnych poprzez programy stypendialne, b) 2.5 Promocja przedsiębiorczości, c) 2.6 Regionalne strategie innowacyjne i transfer wiedzy, d) 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa. W ramach kontroli planowych i doraźnych w ubiegłym roku (do dnia 16 kwietnia) Zespół ds. Kontroli ZPORR przeprowadził postępowanie kontrolne u 40 Beneficjentów. Wszystkie kontrole jednostkowe zostały realizowane w ramach kontroli działania 3.4 ZPORR. Lp. Tabela nr 3 Kontrole realizowane przez Zespół ds. Kontroli ZPORR w I i II kw. 2007 r. Działanie Liczba kontroli Plan Wykonanie % wykonania planu 1 2 3 4 5 1. 2.2 Wyrównywanie szans edukacyjnych poprzez Programy Stypendialne 0 0 0% 2. 2.5 Promocja Przedsiębiorczości 8 0 0% 3. 2.6 Regionalne Strategie Innowacyjne i Transfer Wiedzy 9 0 0% 4. 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa 80 40 50% 5. Ogółem 97 40 41% Strona 9 z 34
2. Ograniczenia realizacji planu kontroli Przyczyny braku realizacji planu kontroli: realizacja kontroli doraźnych w 2007 r. Zespół Kontroli przeprowadził 30 kontroli doraźnych Kontrole doraźne realizowane są na wnioski: Marszałka Województwa Małopolskiego, Zarządu Województwa Małopolskiego, Komisje Sejmiku Województwa Małopolskiego oraz Dyrektorów Departamentów sprawujących nadzór merytoryczny nad jednostkami. NaleŜy zaznaczyć, iŝ w przypadku realizacji wyŝej wymienionych kontroli, kontrolujący muszą poświęcić więcej czasu na przygotowanie do kontroli (w tym analizę dokumentów) oraz opracowanie dokumentów pokontrolnych tj. protokołu, wystąpienia, informacji do Marszałka WM, informacji na ZWM czy projektu odpowiedzi na skargę. Niejednokrotnie dokumenty z powyŝszych kontroli udostępniane są na zewnątrz (np. dla prokuratury, policji). zmiany kadrowe w 2007 r. został rozwiązany stosunek pracy z 13 pracownikami Zespołu Kontroli. Zatrudniono 8 nowych pracowników, nowo zatrudnieni pracownicy uczestniczą w czynnościach kontrolnych pod nadzorem pracownika o staŝu pracy dłuŝszym niŝ 1 rok; na dzień 31.XII.2007 r. pracowników czynnie wykonujących kontrolę w Zespole Kontroli było 7, w tym 2 osoby są zatrudnione na zastępstwo; zaległe z 2006 r. kontrole planowe i kontrole tzw. 5% wydatków były realizowane w pierwszym i drugim kwartale 2007 r. uwarunkowanie przeprowadzenia kontroli od zamknięcia procedur wdraŝania, podpisywania aneksów oraz realizacji projektów; zaległe z 2006 r. urlopy wypoczynkowe pracownikom wykonującym kontrole, jak i pozostającym na urlopach macierzyńskich i wychowawczych pozostało do wykorzystania łącznie 108 dni urlopu zaległego z 2006 r. IV. Realizacja kontroli przez Zespół Kontroli 1. Kontrole planowe I. Realizacja Uchwały Nr 64/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 8 lutego 2007 r. w sprawie zatwierdzenia planu kontroli realizowanych przez Biuro Kontorli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego na 2007 r. Plan kontroli zatwierdzony Uchwałą Nr 64/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z 8 lutego 2007 r. w sprawie zatwierdzenia planu kontroli realizowanych przez Biuro Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego na 2007 r., obejmował 24 kontrole okresowe. Zrealizowano 24 kontrole, tj. 100% planu, z czego 13 kontroli zostało zrealizowanych w I kwartale 2008 r. Ilość kontroli planowych zrealizowanych przez Zespół Kontroli w poszczególnych kwartałach przedstawia poniŝsza tabela. Strona 10 z 34
Tabela nr 4 Realizacja kontroli planowych w poszczególnych kwartałach Kwartał Plan Wykonanie % wykonania planu I kw. 3 0 0% II kw. 7 2 29% III kw. 9 2 22% IV kw. 5 7 140% I kw. 2008 r. - 13 - Ogółem 24 24 100% Plan kontroli planowych na 2007 r. obejmował 24 kontrole okresowe, w tym 23 kontrole jednostek nadzorowanych przez Departament Polityki Społecznej UMWM kontrolowanych na podstawie art. 41 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku o samorządzie województwa (Dz. U. z 2001 roku Nr 142, poz. 1590 z późn. zm.),art. 47 ust. 2, art. 131 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104), art. 67 ustawy z dnia 30 sierpnia 1991 roku o zakładach opieki zdrowotnej (Dz. U. Nr 91, poz. 408 z późn. zm.), Rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 18 listopada 1999 r. w sprawie szczegółowych zasad sprawowania nadzoru nad samodzielnymi publicznymi zakładami opieki zdrowotnej i nad jednostkami transportu sanitarnego (Dz. U. Nr 94, poz. 1097) oraz 1 kontrolę jednostki nadzorowanej przez Departament Transportu, Gospodarki i Infrastruktury. Szczegółową realizację planu kontroli zatwierdzonego Uchwałą 64/07 Zarządu Województwa Małopolskiego w podziale na jednostki nadzorowane przez poszczególne Departamenty UMWM przedstawia załącznik nr 1 i nr 2 do niniejszego sprawozdania. II. Realizacja Uchwały Nr 65/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 8 lutego 2007 roku w sprawie planu kontroli wykonywania zadań obronnych na 2007 rok. W ramach kontroli wykonywania zadań obronnych w 2007 r. przeprowadzono kontrole we wszystkich 3 wskazanych jednostkach. Wyniki kontroli przedstawiają się następująco: Tabela nr 5 Realizacja kontroli wykonywania zadań obronnych w 2006 r. Lp. Nazwa jednostki Wyniki kontroli 1. 2. 1 2 3 Szpital Specjalistyczny im. J. Dietla Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. Ludwika Rydygiera Dyrektor Szpitala nie posiadał poświadczenia bezpieczeństwa. Protokół kontroli przechowywany jest w kancelarii tajnej. W odpowiedzi Dyrektor Szpitala poinformował o podjęciu działań zmierzających do uzyskania poświadczenia bezpieczeństwa. Kontrola w zakresie realizacji zadań obronnych zaplanowana na 3-4 lipca 2007 r. nie została zrealizowana przez pracowników Zespołu Kontroli. Zakres planowanej kontroli był toŝsamy z planowanym przez tut. Urząd i został zrealizowany przez pracowników Ministerstwa Zdrowia w dniu 29.06.2007 r. przy udziale pracownika Zespołu Kontroli Kancelarii UMWM Iwony Sroga. Fakt odstąpienia Strona 11 z 34
3. Zakład Długoterminowej Opieki Medycznej w Makowie Podhalańskim od czynności kontrolnych w jednostce omówiono z Kierownikiem Oddziału Spraw Obronnych Urzędu Wojewódzkiego w trakcie kontroli z Ministerstwem a Wojewoda Małopolski został poinformowany o tym fakcie pisemnie w sprawozdaniu z kontroli realizacji zadań obronnych. Na podstawie wniosków końcowych przestawianych podczas narad pokontrolnych z Dyrektorami Szpitali przez kontrolujących z Ministerstwa Zdrowia ustalono, Ŝe: Szpital Specjalistyczny im. Ludwika Rydygiera jest dobrze przygotowany do realizacji zadań obronnych a takŝe do działań w sytuacji masowego zagroŝenia na danym terenie. Szpital nie posiadał aktualnych planów ewakuacji szpitala oraz nie prowadził szkoleń pracowniczych w zakresie spraw obronnych. Dyrektor Zakładu nie posiadał poświadczenia bezpieczeństwa. Protokół kontroli przechowywany jest w kancelarii tajnej. W odpowiedzi Dyrektor Zakładu poinformował o podjęciu działań zmierzających do uzyskania poświadczenia bezpieczeństwa oraz Zarządzeniem wewnętrznym nr 15/07 z dnia 23.07.2007 r. powołał Pełnomocnika ochrony. Pracownicy Departamentu Spraw Obronnych Ministerstwa Zdrowia przeprowadzili w obecności pracowników Wydziału Zarządzania Kryzysowego (Oddział Spraw Obronnych) Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego oraz pracownika Zespołu Kontroli UMWM kontrolę m. in. w Wojewódzkich Samorządowych Jednostkach Organizacyjnych, tj.: w Szpitalu Specjalistycznym im. Jędrzeja Śniadeckiego w Nowym Sączu, w Szpitalu Wojewódzkim im. św. Łukasza w Tarnowie, oraz w Wojewódzkim Szpitalu Specjalistycznym im. Ludwika Rydygiera. III. Realizacja Zarządzenia Nr 26/07 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 27 lutego 2007 r. w sprawie zatwierdzenia harmonogramu kontroli w 2007 roku realizacji procedur kontroli finansowej przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne na przykładzie co najmniej 5% wydatków tych jednostek Zgodnie z art. 47 ust. 2, art. 187 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104) organ sprawujący nadzór nad jednostką sektora finansów publicznych kontroluje przestrzeganie przez tę jednostkę realizacji procedur kontroli finansowej, która obejmuje w kaŝdym roku, co najmniej 5% wydatków nadzorowanej jednostki. Harmonogram kontroli w 2007 r. realizacji procedur kontroli finansowej przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne na przykładzie, co najmniej 5% wydatków tych jednostek obejmował 74 kontrole. Zrealizowano 47 kontroli tj. 64% harmonogramu, z czego 15 kontroli zostało zrealizowanych w I kwartale 2008 r. Nie zrealizowano 27 kontroli tj. 36% harmonogramu. Ich realizacja nastąpi do końca kwietnia w 2008 r. Skontrolowano wydatki na łączną kwotę 90 665 803,10 zł ogółem. Ilość kontroli tzw. 5% wydatków zrealizowanych w poszczególnych kwartałach przez Zespół Kontroli przedstawia poniŝsza tabela. Strona 12 z 34
Tabela nr 6 Realizacja kontroli planowych w poszczególnych kwartałach Kwartał Harmonogram Wykonanie % wykonania harmonogramu I kw. 4 1 25% II kw. 29 3 10% III kw. 24 11 46% IV kw. 17 17 100% I kw. 2008 r. - 15 - Ogółem 74 47 62% Największa liczba kontroli tzw. 5% wydatków została zrealizowana w III i IV kw. NaleŜy jednak nadmienić, iŝ w I kw. Zespół Kontroli przeprowadził 16 kontroli zaległych z 2006 r. Szczegółową realizacje harmonogramu kontroli tzw. 5% wydatków za 2006 r. przedstawia załącznik nr 3 i nr 4 do niniejszego sprawozdania. IV. Realizacja Zarządzenia Nr 24/07 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 23 lutego 2007 r. w sprawie zatwierdzania harmonogramu kontroli w 2007 roku staŝy podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów w jednostkach nie będących wojewódzkimi samorządowymi jednostkami organizacyjnymi w zakresie wynikającym z zawartych umów o realizację ww. staŝy. Zgodnie z 24 Rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 24 marca 2004 roku w sprawie staŝu podyplomowego lekarza i lekarza dentysty ( Dz. U. Nr 57, poz.553 z późn. zm.) środki finansowe na odbywanie staŝu przekazuje zakładom opieki zdrowotnej organizującym staŝ Marszałek Województwa. Przekazanie przedmiotowych środków finansowych następuje na podstawie stosownej umowy. W 2007 r. zrealizowano wszystkie z 2 zaplanowanych kontroli w zakresie realizacji staŝy podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów. Lp. Tabela nr 7 Kwoty dotacji udzielonych w ramach realizacji staŝy podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów Nazwa jednostki Kwota środków przekazanych w 2006 r. Liczba staŝystów 1 2 3 4 1. Szpital Specjalistyczny im. Edwarda Szczeklika w Tarnowie 23 535, 00 zł 3 Samodzielny Publicznych Zakład Opieki Zdrowotnej Szpital Miejski 2. 7 845, 00 zł 1 im. J. Dietla w Krynicy Zdroju 3. Ogółem 31 380, 00 zł 4 Sprawdzono łącznie kwotę środków przekazanych przez Województwo Małopolskie na realizację staŝu podyplomowego w wysokości 31 380, 00 zł.: Szpital zwrócił niewykorzystane środki na rachunek Urzędu Marszałkowskiego w wysokości 4 193,91 zł; Strona 13 z 34
Zakład zwrócił niewykorzystane środki na rachunek Urzędu Marszałkowskiego w wysokości 582,74 zł; 2. Kontrole doraźne W 2007 r. Zespół Kontroli przeprowadził 30 kontroli doraźnych, w tym: 11 kontroli doraźnych na wniosek Marszałka Województwa Małopolskiego, 4 kontrole doraźne na wniosek Zarządu Województwa Małopolskiego, 15 kontroli dotacji udzielonych małopolskim instytucjom kultury. Zgodnie z Uchwałą Nr 63/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 8 lutego 2007 r. w sprawie ustalenia zasad planowania, koordynowania i przeprowadzania kontroli przez Biuro Kontroli, kontrole doraźne przeprowadzane są na polecenie Marszałka Województwa Małopolskiego (MWM) lub Zarządu Województwa Małopolskiego (ZWM). Komisje Sejmiku Województwa Małopolskiego i Dyrektorzy departamentów merytorycznych mogą wnioskować pisemnie do Marszałka o przeprowadzenie kontroli doraźnej. Tabela nr 8 - Liczba kontroli doraźnych przeprowadzonych w 2007 roku Kontrole doraźne Departamet Polityki Społecznej Departament Kultury, Dziedzictwa Narodowego i Turystyki Departament Edukacji Sportu Departament Transportu, Gospodarki i Infrastruktury Kontrole wewnętrzne przeprowadzone w Departamentach UMWM Organizacje poŝytku Publicznego 5 2 2 1 3 2 15 Razem Kontrole na wniosek Marszałka i Zarządu Województwa Małopolskiego W 2007 r. Zespół Kontroli przeprowadził: I. 11 kontroli doraźnych zatwierdzonych przez Marszałka Województwa Małopolskiego, w tym: 5 kontroli w jednostkach nadzorowanych przez Departament Polityki Społecznej UMWM, 1 kontrolę w jednostce nadzorowanej przez Departament Kultury, Dziedzictwa Narodowego i Turystyki UMWM, 1 kontrolę w jednostce nadzorowanej przez Departament Edukacji i Sportu, 1 kontrolę w jednostce nadzorowanej przez Departament Transportu, Gospodarki i Infrastruktury, 1 kontrolę w Departamencie Funduszy Europejskich UMWM, 2 kontrole zlecone przez Ministra Pracy i Polityki Społecznej w organizacjach poŝytku publicznego. Zgodnie z art. 29 ust 5 ustawy o działalności poŝytku publicznego i wolontariacie z 24 kwietnia 2003 r. (Dz.U. z 2003 r. Nr 96 poz. 873 z póź. zm.) cyt. Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego moŝe powierzyć przeprowadzenie kontroli marszałkowi województwa. II. 4 kontrole doraźne na wniosek Zarządu Województwa Małopolskiego, w tym: 1 kontrolę w jednostce nadzorowanej przez Departament Kultury, Dziedzictwa Narodowego i Turystyki UMWM, 1 kontrolę w jednostce nadzorowanej przez Departament Edukacji i Sportu, 2 kontrole w Departamencie Kultury, Dziedzictwa Narodowego i Turystyki UMWM oraz w Departamencie Polityki Społecznej UMWM, Strona 14 z 34
Kontrole dotacji W 2007 r. Zespół Kontroli przeprowadził kontrole dotacji przyznanych przez Ministra Kultury na podstawie Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 kwietnia 2005 r. w sprawie zakresu zadań objętych mecenatem państwa wykonywanych przez samorządowe instytucje filmowe i instytucje kultury oraz udzielania dotacji na te zadania (Dz. U. z 2005 r. Nr 74, poz. 646 z późn. zm.) w 2006 r. i 2007 r. dla 15 instytucji kultury Województwa Małopolskiego. Przyznane dotacje przekazywane są poprzez budŝet Województwa Małopolskiego na podstawie dwustronnie podpisanego Porozumienia. Jednym z zapisów porozumienia jest obowiązek nadzoru nad sposobem wydatkowania przyznanych środków oraz przeprowadzenie kontroli realizacji zadania, w instytucji realizującej. Tabela nr 9 - Kontrole dotacji udzielonych przez Ministra Kultury małopolskim instytucjom kultury w 2006 r. Lp. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Kontrolowana jednostka Nazwa zadania Przyznana dotacja 1 2 3 4 Muzeum Tatrzańskie w Zakopanem Muzeum Archeologiczne Małopolskie Centrum Kultury Sokół w Nowym Sączu Małopolskie Centrum Kultury Sokół w Nowym Sączu Teatr im. J. Słowackiego Wojewódzka Biblioteka Publiczna Muzeum Etnograficzne Im. S. Udzieli Muzeum Okręgowe w Nowym Sączu Zachowanie, waloryzacja i ochrona dziedzictwa kulturowego. Renowacja, konserwacja, zabezpieczenie, ochrona i digitalizacja zbiorów i obiektów zabytkowych stanowiących własność Muzeum Tatrzańskiego. Kontynuacja wieloletniego programu konserwacji i kopii unikalnych kolekcji zabytków MAK. Budowa 50 głosowych organów piszczałkowych o trakturze mechanicznej w sali koncertowej Małopolskiego Centrum Kultury Sokół w Nowym Sączu. Upowszechnianie i promocja twórczości artystycznej wśród mieszkańców Małopolski ze szczególnym uwzględnieniem mieszkańców Nowego Sącza oraz powiatów: nowosądeckiego, limanowskiego, gorlickiego. Działalność artystyczna Teatru im. J. Słowackiego w 2006 roku oraz zapewnienie odpowiedniego standardu technicznego dla realizacji tej działalności: produkcja, promocja ora eksploatacja 2 nowych pozycji repertuarowych; zakup sprzętu i urządzeń potrzebnych do realizacji zadania oraz wymiana desek podłogi DuŜej Sceny. WdroŜenie nowego modelu działalności instrukcyjnometodycznej. Modernizacja magazynu Muzealiów. Muzeum edukacyjne. Upowszechnianie dziedzictwa kulturowego Sądecczyzny w Muzeum Okręgowym w Nowym Sączu. 70 000 60 000 480 000 100 000 300 000 300 000 50 000 60 000 9. Opera Krakowska Intensyfikacja działań artystyczno-edukacyjnych 1 425 000 Strona 15 z 34
10. 11. 12. 13. 14. Krakowski Teatr Scena STU Filharmonia im. K. Szymanowskiego Ośrodek Dokumentacji Sztuki T. Kantora CRICOTEKA Małopolskie Centrum Kultury Sokół w Nowym Sączu Muzeum Orawski Park Etnograficzny w Zubrzycy Górnej 15. Opera Krakowska w regionie poprzez realizację: premier, spektakli repertuarowych, wydarzeń edukacyjnych i koncertów rocznicowych wraz z zakupem niezbędnego wyposaŝenia technicznego niezbędnego do ich przeprowadzenia. Premiera spektaklu Biesy na podstawie powieści F. Dostojewskiego, w reŝ. Krzysztofa Jasińskiego. Międzynarodowy Festiwal Kolędy po sąsiedzku. Wykonanie wentylacji mechanicznej i klimatyzacji sali teatralnej i foyer oraz prace budowlano-montaŝowe z tym związane. 395 000 Upowszechnianie i promocja twórczości artystycznej. 737 800 Dokumentacja filmowa twórczości Tadeusza Kantora na DVD. Upowszechnianie i promocja twórczości artystycznej wśród mieszkańców Małopolski ze szczególnym uwzględnieniem mieszkańców Nowego Sącza oraz powiatów: nowosądeckiego, limanowskiego, gorlickiego. Wzrost zasobów i konserwacja eksponatów muzealnych w Muzeum Orawskim Parku Etnograficznym w Zubrzycy Górnej. Intensyfikacja działań artystyczno-edukacyjnych w regionie poprzez realizację: premier i spektakli repertuarowych. 130 000 120 000 50 000 465 878 7. RAZEM 4 005 878 V. Realizacja kontroli przez Zespół ds. Kontroli ZPORR I. Realizacja Uchwała Nr 888/06 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 13 października 2006 roku w sprawie zatwierdzenia planu kontroli środków wydatkowanych w ramach działań 2.2, 2.5, 2.6 i 3.4 Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego (ZPORR), dla którego Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego jest Instytucją WdraŜającą, na 2007 rok. Plan kontroli zatwierdzony Uchwałą Nr 888/06 Zarządu Województwa Małopolskiego z 13 października 2006 r. w sprawie zatwierdzenia planu kontroli środków wydatkowanych w ramach działań 2.2, 2.5, 2.6 i 3.4 Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego (ZPORR), dla którego Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego jest Instytucją WdraŜającą, na 2007 rok obejmował 187 kontroli, w tym: 144 kontrole w ramach działania 3.4 ZPORR, 19 kontroli w ramach działania 2.6 ZPORR, 15 kontroli w ramach działania 2.5 ZPORR, 8 kontroli w ramach działania 2.2 ZPORR. Strona 16 z 34
16 kwietnia 2007 r. Zespół Kontroli ZPORR wraz z zadaniami został przeniesiony do Departamentu Funduszy Europejskich, do tego czasu zostało zrealizowanych 40 kontroli tj. 21% planu w stosunku rocznym oraz 41% kontroli zaplanowanych na I i II kwartał. Ilość kontroli planowych zrealizowanych przez Zespół ds. Kontroli ZPORR w poszczególnych kwartałach w ramach działania 2.2, 2.5, 2.6 i 3.4 ZPORR przedstawia poniŝsza tabela. Tabela nr 10 Realizacja kontroli planowych w poszczególnych kwartałach Kwartał Plan Wykonanie % wykonania planu I kw. 48 31 65% II kw. 49 9 * 18% Ogółem 97 40 41% * / - Ilość kontroli wykonanych do 16 kwietnia 2007 r. Szczegółową realizację Uchwały Nr 888/06 Zarządu Województwa Małopolskiego przedstawia poniŝsza tabela. Lp. Działanie Tabela nr 11 Realizacja kontroli działań 2.2, 2.5, 2.6 i 3.4 w I i II kw. 2007 r. Liczba kontroli Plan Wykonanie % wykonania planu 1 2 3 4 5 1. 2.2 Wyrównywanie szans edukacyjnych poprzez Programy Stypendialne 0 0 0% 2. 2.5 Promocja Przedsiębiorczości 8 0 0% 3. 2.6 Regionalne Strategie Innowacyjne i Transfer Wiedzy 9 0 0% 4. 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa 80 40 50% 5. Ogółem 97 40 41% Szczegółową realizację planu kontroli zatwierdzonego Uchwałą 888/06 Zarządu Województwa Małopolskiego w podziale na Działania 2.2, 2.5, 2.6 i 3.4 ZPORR przedstawia załącznik nr 6 do niniejszego sprawozdania. VI. Zawiadomienia do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych i innych organów o naruszeniu przepisów prawa Zespół Kontroli realizując obowiązek art. 93 ust. 1 pkt. 3 Ustawy o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych cyt. zawiadomienie o ujawnionych okolicznościach, wskazujących na naruszenie dyscypliny finansów publicznych, zwane dalej zawiadomieniem, składa niezwłocznie do właściwego rzecznika dyscypliny organ sprawujący nadzór nad jednostką sektora finansów publicznych. W razie zaistnienia przesłanek naruszenia dyscypliny finansów publicznych, Dyrektor przedstawia Marszałkowi Województwa zawiadomienia do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych (RzDFP). W 2007r. Zespół Kontroli przekazał 2 zawiadomienia do RzDFP, 2 zawiadomienia są w trakcie realizacji procesu kontrolnego, 1 zawiadomienie zostało skierowane do RzDFP na podstawie wyników kontroli przez Marszałka Województwa Małopolskiego. Strona 17 z 34
Tabela nr 12 Ilość kontroli zakończonych wnioskiem do Instytucji Zewnętrznych Lp. Instytucja 2004 2005 2006 2007 1 2 4 5 5 6 1. Liczba kontroli, po których skierowano zawiadomienia o naruszeniu dyscypliny finansów publicznych do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych * / - W 3 przypadkach postępowanie w toku. 17 1 15 5 * 2. Liczba kontroli, po których skierowano zawiadomienie do Prokuratury 2 - - - 3. Liczba kontroli, po których skierowano zawiadomienie do Urzędu Kontroli Skarbowej - - - 1 4. Ogółem 19 1 15 6 Lp. 1. 2. 3. 4. 5. Tabela nr 13 Ilość kontroli zakończonych wnioskiem do Instytucji Zewnętrznych Nazwa jednostki Data wysłania zawiadomienia Naruszenie 1 2 3 4 Krakowski Okręgowy Związek Lekkiej Atletyki Wojewódzki Szpital Okulistyczny Witkowice Małopolskie Biuro Wystaw Artystycznych Wojewódzka Biblioteka Publiczna Krakowskie Centrum Rehabilitacji 07.08.2007 r. 20.09.2007 r. 02.10.2007 r. - wydatkowanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem określonym przez Województwo Małopolskie, - nierozliczenie otrzymanej dotacji, - niedokonanie zwrotu dotacji w naleŝnej wysokości, - nieprowadzenie ksiąg rachunkowych, - dokonanie wydatku ze środków publicznych z przekroczeniem zakresu upowaŝnienia, - niewykonanie zobowiązania jednostki sektora finansów publicznych, którego skutkiem była zapłata odsetek, - zamówienia publiczne, - zamówienia publiczne, - nieuregulowanie zobowiązań wobec kontrahentów, czego skutkiem była zapłata odsetek, - zamówienia publiczne, W 2007 r., podobnie jak w latach poprzednich, zarzuty naruszenia dyscypliny finansów publicznych dotyczyły przede wszystkim kierowników jednostek organizacyjnych. Najczęściej pojawiające się naruszenia dyscypliny finansów publicznych to: naruszenie zasady, form lub trybu postępowania przy udzielaniu zamówienia publicznego, niewykonanie zobowiązania jednostki sektora finansów publicznych, którego skutkiem jest zapłata odsetek, kar lub opłat, wydatkowanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem określonym przez Województwo Małopolskie, Strona 18 z 34
VII. Wnioski 1. Plan kontroli zrealizowano w 74% (plan 103 kontrole, wykonanie 76 kontroli). Głównym powodem braku realizacji planu w 100% była przede wszystkim realizacja kontroli doraźnych (tj. 30 kontroli, co stanowi 28% w strukturze rodzajowej kontroli) oraz realizacja kontroli zaległych z 2006 r. 2. Zrealizowano 30 kontroli doraźnych, tj. 28% w strukturze rodzajowej kontroli. Problematyka realizowanych kontroli była róŝnorodna i dotyczyła w szczególności: stosowania ustawy prawo zamówień publicznych (4 kontrole), sprawdzenia zarzutów podniesionych w skargach na działalność jednostek nadzorowanych przez Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego oraz pracowników tych jednostek (3 kontrole), prawidłowość wykorzystania dotacji udzielonej przez Województwo Małopolskie (2 kontrole), przestrzeganie ustawy o działalności poŝytku publicznego i wolontariacie (2 kontrole), prawidłowość stosowania procedur w zakresie uruchomienia środków dotacji z projektu stypendialnego dla Powiatu Krakowskiego działanie 2.2 ZPORR (1 kontrola), prawidłowość stosowania procedur w zakresie zawierania umów w sprawie realizacji zadań inwestycyjnych przez wybrane wojewódzkie instytucje kultury (1 kontrola), wzajemne zlecania zadań pomiędzy oddziałami w róŝnych miastach jednej jednostki (1 kontrola), terminowość rozpatrywania wniosków o wpis do rejestru ośrodków w których mogą odbywać się turnusy rehabilitacyjne (1 kontrola), dotacji udzielonych małopolskim instytucjom kultury (15 kontroli), 3. RóŜnorodność zakresów kontrolnych oraz zmieniające się przepisy prawa W ramach realizowanych kontroli sprawdzono przestrzeganie przepisów prawa w ramach stosowania: ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. 05.249.2104 ze zm.), ustawy z dnia 30 czerwca 1991 r. o zakładach opieki zdrowotnej (Dz. U. 07.14.89 ze zm.), ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz. U. 06.97.674 ze zm.), ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. 01.13.123 ze zm.), ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. 06.164.1163 ze zm.), ustawy z dnia 21 marca 1985 r. o drogach publicznych (Dz. U. 07.19.115 ze zm.), ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. 04.256.2572 ze zm.), ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. 07.11.74 ze zm.), ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. 96.70.335 ze zm.), ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności poŝytku publicznego i wolontariacie (Dz. U. 03.96.873 ze zm.), 4. Skierowano 2 zawiadomienia o naruszeniu przepisów prawa do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych oraz 1 zawiadomienie do Urzędu Kontroli Skarbowej. W 2007 r. zarzuty naruszenia dyscypliny finansów publicznych dotyczyły przede wszystkim kierowników jednostek organizacyjnych. Naruszenia dyscypliny finansów publicznych dotyczyły naruszenia zasady, form lub trybu postępowania przy udzielaniu zamówienia publicznego; niewykonania zobowiązania jednostki sektora finansów publicznych, którego skutkiem była zapłata odsetek, kar lub opłat; wydatkowania dotacji niezgodnie z przeznaczeniem określonym przez Województwo Małopolskie; Strona 19 z 34
nieuregulowania zobowiązań wobec kontrahentów, czego skutkiem była zapłata odsetek oraz dokonanie wydatku ze środków publicznych z przekroczeniem zakresu upowaŝnienia. 5. Wydano ogółem 103 zalecenia pokontrolne, w tym 18 zaleceń (17%) kontrole planowe, 85 zaleceń (83%) kontrole tzw. 5% wydatków. Ilość zaleceń wydanych w ramach kontroli planowych, w porównaniu do lat ubiegłych, wyraźnie zmalała. NaleŜy jednak zauwaŝyć, iŝ jednostki kontrolowane są systematycznie, co pozytywnie wpływa na realizowanie nałoŝonych zadań statutowych oraz usprawnianie procesu zarządzania jednostką. Ponadto zgodnie z Uchwałą Nr 64/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 8 lutego 2007 r. w sprawie zatwierdzenia planu kontroli realizowanych przez Biuro Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego na 2007 r. ilość kontroli planowych została zmniejszona prawie dwukrotnie. Uchwała nie określa zakresu kontroli, zatem przedmiotem przeprowadzanych postępowań kontrolnych była realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w latach ubiegłych. Najczęściej występujące nieprawidłowości oraz wydane w tym zakresie zalecenia dotyczyły: przestrzegania ustawy Prawo zamówień publicznych, bezwzględnej realizacji zaleceń pokontrolnych, przestrzeganie ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych, terminowego regulowania zobowiązań wobec kontrahentów, W przypadku kontroli tzw. 5% wydatków najczęściej występujące nieprawidłowości oraz wydane w tym zakresie zalecenia dotyczyły: przestrzegania oraz uzupełniania procedur kontroli finansowej, przestrzegania ustawy o rachunkowości, realizacji zaleceń pokontrolnych, terminowego regulowania zobowiązań, przestrzegania ustawy Prawo zamówień publicznych, przestrzegania ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych, przestrzegania rozporządzenia w sprawie wysokości oraz warunków ustalania naleŝności przysługujących z tytułu podróŝy słuŝbowej na obszarze kraju, przestrzegania prawidłowego obliczania wydatków jednostki na Ubezpieczenie Społeczne, Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Ubezpieczenie Zdrowotne, Strona 20 z 34
VIII. Wykaz załączników do sprawozdania z działalności Zespołu Kontroli za 2007 r. Załącznik nr 1 Kontrole planowe przeprowadzone w jednostkach organizacyjnych nadzorowanych przez poszczególne Departamenty UMWM. Załącznik nr 2 Analiza ilościowa zaleceń pokontrolnych wydanych w wyniku przeprowadzonych kontroli okresowych w latach 2004 2007. Załącznik nr 3 Szczegółowa realizacja harmonogramu kontroli tzw. 5% wydatków za 2006 r. Załącznik nr 4 Analiza ilościowa zaleceń pokontrolnych wydanych w wyniku przeprowadzonych kontroli tzw. 5% wydatków w latach 2004 2007. Załącznik nr 5 Kontrole doraźne przeprowadzone w jednostkach organizacyjnych nadzorowanych przez departamenty UMWM. Załącznik nr 6 Kontrole planowe przeprowadzone w ramach działań 2.2, 2.5, 2.6 i 3.4 ZPORR. Strona 21 z 34
Załącznik nr 1 Tabela nr 1 - Kontrole planowe przeprowadzone w jednostkach organizacyjnych nadzorowanych przez poszczególne Departamenty UMWM Lp. Nazwa jednostki Zakres kontroli 1 2 3 Departament Polityki Społecznej UMWM 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. L. Rydygiera Szpital Specjalistyczny im. J. Dietla Krakowski Szpital Specjalistyczny im. Jana Pawła II Centrum Rehabilitacji im. Dr S. Jasińskiego w Zakopanem Centrum Medyczne KOL-MED SP ZOZ w Tarnowie Wojewódzka Przychodnia Stomatologiczna Wojewódzki Szpital Okulistyczny Sanatorium Uzdrowiskowe Nad Kryniczanką SP ZOZ w Krynicy Wojewódzki Szpital Chorób Płuc w Jaroszowcu Małopolski Ośrodek Rehabilitacyjno Opiekuńczy w Nowym Targu - Kowańcu Małopolska Kolumna Transportu Sanitarnego w Tarnowie 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2005 r. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2006 r. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2005 r. 2. Realizacja zapisów art. 1 ustawy z dnia 31 sierpnia 1991 r. o zakładach opieki zdrowotnej. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych. 1. Przestrzeganie zapisów art. 1 ust. 4 i 5 Ustawy z dnia 30 sierpnia 1991 r. o zakładach opieki zdrowotnej (Dz.U. z 1991 r. Nr 91poz.408 z późn. zm.) 2. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2006 r. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2006 r. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych. 12. Szpital Wojewódzki 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych. Strona 22 z 34
13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. im. Św. Łukasza w Tarnowie Małopolskie Centrum Rehabilitacji Dzieci Solidarność w Radziszowie Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej im. J. Śniadeckiego w Nowym Sączu Obwód Lecznictwa Kolejowego w Nowym Sączu Zakład Długoterminowej Opieki Medycznej im. Katarzyny Sieneńskiej w Makowie Podhalańskim Ośrodek Rehabilitacji Narządu Ruchu Krzeszowice w Krzeszowicach Wojewódzki Szpital Psychiatryczny w Andrychowie Wojewódzki Specjalistyczny Szpital Dziecięcy im. Św. Ludwika Szpital Specjalistyczny im. Dr J. Babińskiego Krakowskie Centrum Rehabilitacji Krakowskie Pogotowie Ratunkowe Małopolski Ośrodek Medycyny Pracy 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2006 r. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2006 r. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2006 r. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2006 r. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2006 r. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2006 r. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych w 2007 r. 1. Realizacja zaleceń pokontrolnych. Departament Transportu, Gospodarki i Infrastruktury UMWM 24. Małopolski Ośrodek Ruchu Drogowego w Nowym Sączu 1. Prawidłowość zamówienia publicznego oraz realizacja umowy na remont placu manewrowego. Strona 23 z 34
Załącznik nr 2 Tabela nr 2 Analiza ilościowa zaleceń pokontrolnych wydanych w wyniku przeprowadzonych kontroli okresowych w latach 2004 2007 Lp. Nazwa Jednostki Ilość wydanych zaleceń 2004 2005 2006 2007 Suma 1 2 3 4 5 6 7 Departament Polityki Społecznej UMWM 1. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. L. Rydygiera - 10 - - * 10 2. Szpital Specjalistyczny im. J. Dietla - 12 - - * 12 3. Krakowski Szpital Specjalistyczny im. Jana Pawła II - 11-4 15 4. 5. 6. Centrum Rehabilitacji im. Dr S. Jasińskiego w Zakopanem Centrum Medyczne KOL-MED SP ZOZ w Tarnowie Wojewódzka Przychodnia Stomatologiczna - 8 - - * 8-4 - 2 6-2 - 0 2 7. Wojewódzki Szpital Okulistyczny - 8-4 12 8. Sanatorium Uzdrowiskowe Nad Kryniczanką SP ZOZ w Krynicy 8 6 5 - * 19 9. Wojewódzki Szpital Chorób Płuc w Jaroszowcu 4 5 11 - * 20 10. 11. Małopolski Ośrodek Rehabilitacyjno Opiekuńczy w Nowym Targu - Kowańcu Małopolska Kolumna Transportu Sanitarnego w Tarnowie - 3-1 4 15 8 4 - * 27 12. Szpital Wojewódzki im. Św. Łukasza w Tarnowie 7 6 5 - * 18 13. 14. Małopolskie Centrum Rehabilitacji Dzieci Solidarność w Radziszowie Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej im. J. Śniadeckiego w Nowym Sączu 6 6 3 - * 15 17 10 6 - * 33 15. Obwód Lecznictwa Kolejowego w Nowym Sączu 6 5 1 - * 12 16. 17. Zakład Długoterminowej Opieki Medycznej im. Katarzyny Sieneńskiej w Makowie Podhalańskim Ośrodek Rehabilitacji Narządu Ruchu Krzeszowice w Krzeszowicach 9 7 7 - * 23 25 5 6 - * 36 18. Wojewódzki Szpital Psychiatryczny w Andrychowie 3 2 5 - * 10 19. 20. Wojewódzki Specjalistyczny Szpital Dziecięcy im. Św. Ludwika Szpital Specjalistyczny im. Dr J. Babińskiego 7 12 10 - * 29 21 6 5 1 33 21. Krakowskie Centrum Rehabilitacji 12 8 5 4 29 22. Krakowskie Pogotowie Ratunkowe 13 12 6 2 33 Strona 24 z 34
23. Małopolski Ośrodek Medycyny Pracy 8 8 7 - * 23 24. Ogółem 161 164 86 18 429 Departament Transportu, Gospodarki i Infrastruktury 25. Małopolski Ośrodek Ruchu Drogowego w Nowym Sączu * / - Kontrole w trakcie realizacji - - - - * 0 Strona 25 z 34
Lp. Tabela nr 3 Szczegółowa realizacja harmonogramu kontroli tzw. 5% wydatków za 2006 r. Nazwa jednostki Wydatki Wydatki ogółem Kwota 5% wydatków bez amortyzacji Załącznik nr 3 Skontrolowane wydatki Kwota wydatków % wydatków 1 2 3 4 5 6 Departament Polityki Społecznej UMWM 1. 2. Zespół Szkół Specjalnych przy Sanatorium Rehabilitacyjnym dla Dzieci w Nowym Targu Kowańcu Krakowski Szpital Specjalistyczny im. Jana Pawła II 325 588,18 16 279,40 17640,06 5,42 153 128 361,40 7 656 418,07 13 149 404,31 8,59 3. Wojewódzki Szpital Okulistyczny Witkowice 10 940 899,89 528 368,87 576 493,69 5,45 4. 5. 6. Ośrodek Rehabilitacji Narządu Ruchu w Krzeszowicach Szpital Specjalistyczny im. J. Dietla Centrum Medyczne KOL-MED SP ZOZ w Tarnowie 8 829 530,86 441 476,54 473 104,71 5,35 27 375 872, 52 1 368 793, 64 7 610 492,56 27,80 4 032 287,14 201 614,36 727 995.20 18,00 7. Regionalny Ośrodek Polityki Społecznej 1 779 026,21 88 951,31 349 446,00 19,60 8. 9. Zakład Długoterminowej Opieki Medycznej w Makowie Podhalańskim Obwód Lecznictwa Kolejowego w Nowym Sączu 3 636 736,55 181 836,83 362 414,83 9,97 5 035 834,75 250 792,74 418 340,64 8,31 10. Wojewódzka Przychodnia Stomatologiczna 5 619 516,10 280 975,81 855 859,39 15,23 11. 12. Centrum Rehabilitacji im. Dr S. Jasińskiego w Zakopanem Szpital Wojewódzki im. Św. Łukasza w Tarnowie Departament Kultury, Dziedzictwa Narodowego i Turystyki UMWM - * - * - * - * - * - * - * - * 13. Opera Krakowska 20 492 056,20 1 024 602,81 3 169 807,43 15,00 14. Ośrodek Dokumentacji Sztuki CRICOTEKA 1 290 842,44 64 542,12 124 395,29 9,64 15. Muzeum Okręgowe w Nowym Sączu 8 503 353,04 425 167,65 426 439,59 5,01 16. Muzeum Okręgowe w Tarnowie 4 241 355,34 212 067,77 616 178,22 14,53 17. Muzeum Tatrzańskie w Zakopanem 4 088 757,92 204 437,90 663 500,00 16,23 18. Krakowski Teatr Scena STU 2 336 865,28 116 843,28 165 794,30 7,09 19. Małopolskie Biuro Wystaw Artystycznych w Nowym Sączu 1 012 945,90 50 647,30 51 278,93 5,06 20. Muzeum Archeologiczne 4 440 343,43 206 760,00 786 967,80 19,00 21. Małopolski Instytut Kultury 2 820 357,87 141 017,89 165 791,57 5,87 22. 23. 24. Teatr im. Juliusza Słowackiego Małopolskie Centrum Kultury Sokół w Nowym Sączu Muzeum Armii Krajowej im. Gen. Fieldorfa Nila 10 126 477,48 506 323,87 1 871 896,54 18,00 4 570 317,49 228 515,87 302 857, 48 6,60 545 542,68 27 277,13 156 837,56 28,74 Strona 26 z 34
25. Teatr im. S. I. Witkiewicza w Zakopanem 2 401 796,13 120 089,81 156 627,92 5,36 26. Muzeum Etnograficzne im. Seweryna Udzieli 2 269 643,50 113 482,18 132 631,00 5,84 27. Muzeum Lotnictwa Polskiego 3 083 465,91 154 173,29 183 595,30 5,95 Departament Edukacji i Sportu UMWM 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych, Małopolski Ośrodek Dokształcania i Doskonalenia Zawodowego im. Tytusa Chałubińskiego w Myślenicach Szkoła Policealna Pracowników SłuŜb Medycznych i Społecznych Nr 3 Krakowska Medyczna Szkoła Policealna im. Stanisławy Leszczyńskiej Nr 1 Pedagogiczna Biblioteka Wojewódzka Zespół Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Ortopedyczno-Rehabilitacyjnym w Zakopanem Nauczycielskie Kolegium Języków Obcych w Zakopanem MłodzieŜowy Ośrodek Wychowawczy w Mszanie Dolnej Małopolskie Centrum Doskonalenia Nauczycieli Specjalny Ośrodek Szkolno Wychowawczy w Myślenicach 4 636 180,80 231 809,04 268 330,26 5,78 3 289 466,15 164 473,31 166 938,54 5,07 3 344 351,95 167 217,60 171 990,00 5,10 3 775 387,00 188 769,35 291492,19 7,72 5 643 604,16 282 180,21 476 567,35 8,44 1 295 720,34 64 786,02 448 506,73 34,61 2 009 058,17 100 452,91 211 352,92 10,52 12 772 479,79 638 623,99 708 453,92 5,55 2 201 053,21 110 052,66 132 213,01 6,00 37. Biblioteka Pedagogiczna w Tarnowie 1 230 742,34 61 537,12 197 802,86 16,07 38. 39. Pedagogiczna Biblioteka Wojewódzka w Nowym Sączu Szkoła Policealna Pracowników SłuŜb Medycznych i Społecznych im. J. Wolskiej w Nowym Sączu Departament Transportu, Gospodarki i Infrastruktury UMWM 40. 41. Małopolski Ośrodek Ruchu Drogowego w Nowym Sączu Małopolski Ośrodek Ruchu Drogowego w Tarnowie 1 592 765,47 79 638,27 126 167,82 7,91 - * - * - * - * 5 060 268,09 253 013,41 657 603,22 13,00 4 632 770,57 231 638,53 331 605,30 7,00 42. Zarząd Dróg Wojewódzkich 147 524 493,73 7 376 224,68 13 792 395,6 9,30 Departament Środowiska i Rozwoju Obszarów Wiejskich UMWM 43. Zakłady Sanitarne 2 430 819,64 121 540,78 477 107,73 19,60 44. Małopolski Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych Departament Geodezji i Kartografii UMWM 31 972 886,08 1 598 644,30 1 712 943,12 5,36 45. Krakowskie Biuro Geodezji i Terenów Rolnych Departament Funduszy Europejskich 7 730 359,00 386 517,95 1 330 853,37 17,22 46. Wojewódzki Urząd Pracy - * - * - * - * Strona 27 z 34
Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego 47. Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego 317 819 022,60 15 890 951,13 35 950 546,32 11,32 48. Razem 824 513 330,78 41 073 890,78 90 665 803,10 11,33 * / - Kontrole w trakcie realizacji Strona 28 z 34
Załącznik nr 4 Tabela nr 4 Analiza ilościowa zaleceń pokontrolnych wydanych w wyniku przeprowadzonych kontroli tzw. 5% wydatków w latach 2004-2007 Lp. Nazwa Jednostki Ilość wydanych zaleceń 2004 2005 2006 2007 Suma 1 2 3 4 5 6 7 Departament Polityki Społecznej UMWM 1. 2. Zespół Szkół Specjalnych przy Sanatorium Rehabilitacyjnym dla Dzieci w Nowym Targu Kowańcu Krakowski Szpital Specjalistyczny im. Jana Pawła II 2 12 4 3 21-13 - 6 19 3. Wojewódzki Szpital Okulistyczny Witkowice - 3-6 9 4. 5. 6. Ośrodek Rehabilitacji Narządu Ruchu w Krzeszowicach Szpital Specjalistyczny im. J. Dietla Centrum Medyczne KOL-MED SP ZOZ w Tarnowie 10-1 2 13 - - - 1 1 - - - 0 0 7. Regionalny Ośrodek Polityki Społecznej 4-9 2 15 8. 9. Zakład Długoterminowej Opieki Medycznej im. św. K. Sieneńskiej w Makowie Podhalańskim Obwód Lecznictwa Kolejowego w Nowym Sączu 6-9 4 19 2-5 0 7 10. Wojewódzka Przychodnia Stomatologiczna - - - 2 2 11. Centrum Rehabilitacji im. Dr S. Jasińskiego w Zakopanem - 5 - - * 5 12. Szpital Wojewódzki im. Św. Łukasza w Tarnowie 2-3 - * 5 Departament Kultury i Dziedzictwa Narodowego UMWM 13. Opera Krakowska - - - 4 4 14. Ośrodek Dokumentacji Sztuki CRICOTEKA 6-13 1 20 15. Muzeum Okręgowe w Nowym Sączu - - - 3 3 16. Muzeum Okręgowe w Tarnowie - - - 4 4 17. Muzeum Tatrzańskie w Zakopanem - - - 1 1 Strona 29 z 34