INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA Szczegółowego harmonogramu rzeczowo finansowego projektu Działanie 3 w ramach Priorytetu III Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013 1/8
Szczegółowy harmonogram rzeczowo-finansowy projektu należy wypełnić czcionką 10 pt typu Times New Roman. Kolumna 1 liczba porządkowa poszczególnych elementów projektu; Kolumna 2 należy podać łączne elementy robót, dostaw, zakupów, usług, według wzoru nr 1, z zachowaniem nazewnictwa z tabeli 5.1. wniosku o dofinansowanie: Kolumna 3 należy podać jednostkę miary, np.: mb, szt., kpl. m 3, m 2, ha, godzina, osobo/godzina; Kolumna 4 należy podać wartość liczbową charakteryzującą jednostkę miary; Kolumna 5 należy wpisać całkowitą wartość danej pozycji; Kolumna 6: a) projekty nie objęte pomocą publiczną, za dzień kwalifikowalności kosztów przyjmuje się dzień 1 stycznia 2007 r., b) projekty objęte pomocą publiczną, za dzień kwalifikowalności kosztów przyjmuje się uzyskanie od podmiotu udzielającego pomocy, pisemnego potwierdzenia przyznania takiej pomocy, z zastrzeżeniem szczegółowej weryfikacji projektu (w tym przypadku należy zaktualizować harmonogram, pod kątem kwalifikowalności kosztów do dnia podpisania umowy o dofinansowanie). Kwoty winny być podawane z dwoma miejscami po przecinku. Nagłówek dla kolumn 7 11 - należy wpisać kolejny rok realizacji projektu; Kolumna 7-10 kwartały realizacji projektu ; Kolumna 11 należy wpisać rok realizacji projektu i powinien być on zgodny z rokiem z nagłówka dla kolumn 7-11; W przypadku realizacji projektu na przełomie kilku lat, kolumny 7-11 należy powtórzyć tyle razy aby każdy rok realizacji był właściwie opisany. A. Koszty kwalifikowalne - W części pierwszej niniejszej tabeli należy określić rodzaje wszystkich wydatków i kosztów, które kwalifikują się do finansowania z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, a następnie ten wydatek w kwocie podzielić na poszczególne lata i kwartały, a niżej wpisać odpowiednie kwoty podatku VAT. 2/8
Uwaga 1: Co do zasady za kwalifikowalne uznawane są tylko wydatki faktycznie poniesione i udokumentowane. Natomiast na zasadach wymienionych w Rozporządzeniu (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady za kwalifikowalne mogą zostać uznane niektóre koszty, w szczególności: koszty amortyzacji oraz wkład rzeczowy. Szczegółowe zasady uznawania ww. kosztów za kwalifikowalne zawierają ww. przepisy. Kategorie kosztów należy przedstawiać w sposób szczegółowy i spójny z opisem projektu. W poszczególnych rubrykach należy podać planowane do poniesienia wydatki i koszty w ramach projektu, w poszczególnych latach jego realizacji. Kwoty należy podawać w wartościach netto, a w osobnym wierszu kwotę podatku VAT. Uwaga 2: Co do zasady podatek VAT nie będzie traktowany jako koszt kwalifikowalny. W przypadku jednak gdy beneficjent końcowy nie będzie mógł odliczyć podatku VAT przy zakupach towarów i usług ze względu na brak związku ze sprzedażą opodatkowaną lub zwolnieniem z podatku VAT, omawiany podatek będzie mógł stanowić koszt kwalifikowalny. W przypadku, gdy podatek VAT może zostać uznany za kwalifikowalny, wartość podatku VAT od danej pozycji należy wpisywać w kolejnym wierszu, pod kwotą netto, której podatek VAT dotyczy (wraz z podaniem stawki podatku). W przypadku, gdy podatek VAT jest uznawany za koszt niekwalifikowalny, powinien zostać umieszczony w części dotyczącej kosztów niekwalifikowalnych, z wyraźnym odniesieniem do kwoty netto, której dotyczy [wzór 2] (w przypadku gdy dane wydatki są w całości niekwalifikowalne również należy podawać ich wartość w rozbiciu na kwotę netto niekwalifikowalną i VAT niekwalifikowalny). W ramach danej kategorii wydatków należy umieszczać wydatki obłożone jednolitą stawką podatku VAT. Nie można łączyć w jednej kategorii wydatków obłożonych różnymi stawkami VAT. 3/8
Rodzaje wydatków, jakie mogą zostać uznane za kwalifikowalne określają m. in.: - Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady nr 1080/2006, - Szczegółowy Opis Priorytetów WRPO na lata 2007-2013, - Krajowe Wytyczne dotyczące kwalifikowania wydatków w ramach Funduszy Strukturalnych i Funduszu Spójności w okresie programowania 2007-2013 - wytyczne Instytucji Zarządzającej Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013 w sprawie kwalifikowalności kosztów w Działaniu 1.7 oraz Priorytecie II - VI. B. Koszty niekwalifikowalne - W części drugiej należy w formie j.w. podać te wydatki i koszty, które nie podlegają finansowaniu z tego funduszu i będą finansowane ze środków własnych beneficjenta końcowego. 4/8
Wzór nr 1 Szczegółowy harmonogram rzeczowo finansowy projektu Lp. Wyszczególnienie Zakres rzeczowy j.m. ilość Koszt w PLN poniesione przed dniem kwalifikowalności wydatków 19.03.2008 r. Koszty w PLN: w Roku 2008 w Roku 2009 I II III IV Razem w roku 2007 I II III IV 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Razem w roku 2008 A. Koszty kwalifikowalne 96 500,00 0 0 4 000,00 3 900,00 4 100,00 12 000,00 46 500,00 38 000,00 0 0 84 500,00 Koszty kwalifikowalne z vat 117 730,00 0 4 880,00 4 758,00 5 002,00 14 640,00 56 730,00 46 360,00 0 103 090,00 1. Wydanie publikacji szt. 5 000 54 800,00 0 0 4 000,00 2 000,00 2 800,00 8 800,00 46 000,00 0 0 0 46 000,00 Wydanie publikacji vat 22% 12 056,00 0 0 880,00 440,00 616,00 1 936,00 10 120,00 0 0 0 10 120,00 1.1 Opracowanie tekstu szt. 1 1 500,00 0 0 1 500,00 0 0 1 500,00 0 0 0 0 0 Opracowanie tekstu vat 7% 105 0 0 105 0 0 105 0 0 0 0 0 1.2 Zakup zdjęć szt. 5 4 800,00 0 0 800,00 2 000,00 2 000,00 4 800,00 0 0 0 0 0 Zakup zdjęć vat zwolniony 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.3 Projekt graficzny szt. 1 1 700,00 0 0 1 700,00 0 0 1 700,00 0 0 0 0 0 Projekt graficzny vat 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.4 Korekta tekstu szt. 1 800,00 0 0 0 0 800,00 800,00 0 0 0 0 0 Korekta tekstu vat 7% 56,00 0 0 0 0 56,00 56,00 0 0 0 0 0 1.5 Druk wydawnictwa szt. 5 000 46 000,00 0 0 0 0 0 0 46 000,00 0 0 0 46 000,00 Druk wydawnictwa vat 22% 10 120,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 120,00 2. Wydanie ulotek szt. 10 000 41 700,00 0 0 0 1 900,00 1 300,00 3 200,00 500,00 38 000,00 0 0 38 500,00 Wydanie ulotek vat 22 % 9 174,00 0 0 0 418,00 286,00 704,00 110,00 8 360,00 0 0 8 470,00 2.1 Opracowanie tekstu szt. 1 800,00 0 0 0 800,00 0 800,00 0 0 0 0 0 Opracowanie tekstu vat 7% 56,00 0 0 0 56,00 0 56,00 0 0 0 0 0 2.2 Zakup zdjęć szt. 2 1 300,00 0 0 0 0 1 300,00 1 300,00 0 0 0 0 0 Zakup zdjęć vat zwolniony 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.3 Projekt graficzny szt. 1 1 100,00 0 0 0 1 100,00 0 1 100,00 0 0 0 0 0 Projekt graficzny vat 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.4 Korekta tekstu szt. 1 500,00 0 0 0 0 0 0 500,00 0 0 0 500,00 Korekta tekstu vat 7% 35,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35,00 2.5 Druk wydawnictwa szt. 10 000 38 000,00 0 0 0 0 0 0 0 38 000,00 0 0 38 000,00 1. Druk wydawnictwa vat 22% 8 360,00 0 0 0 0 0 0 0 8 360,00 0 0 8 360,00 B. Koszty niekwalifikowalne 4 600,00 0 900,00 950,00 1 000,00 1 000,00 3 850,00 300,00 450,00 0 0 750,00 Koszty niekwalifikowalne z vat 4 918,00 0 924,50 1 015,50 1 069,00 1 069,00 4 078,00 321,00 464,00 0 0 840,00 Koszty osobowe etat 1 2 200,00 0 550,00 550,00 550,00 550,00 2 200,00 0 0 0 0 0 (wynagrodzenia) 2 Obsługa księgowa szt. 1 1 000,00 0 0 250,00 250,00 250,00 750,00 0 250,00 0 0 250,00 Obsługa księgowa vat 22% 220,00 0 0 55,00 55,00 55,00 165,00 0 0 0 55,00 3 Koszty ogólne kpl. 1 1 400,00 0 350,00 150,00 200,00 200,00 900,00 300,00 200,00 0 0 500,00 Koszty ogólne vat 7 % 98,00 0 24,50 10,50 14,00 14,00 63,00 21 14,00 0 0 35,00 RAZEM koszt całkowity 101 100,00 0 900,00 4 950,00 4 900,00 5 100,00 15 850,00 46 800,00 38 450,00 0 0 85 250,00 RAZEM koszt całkowity z vat 122 648,00 0 924,50 5 895,50 5 827,00 6 071,00 18 718,00 57 051,00 46 824,00 0 0 103 930,00 6
Wzór nr 2 Szczegółowy harmonogram rzeczowo finansowy projektu Lp. Wyszczególnienie Zakres rzeczowy j.m. ilość Koszt w PLN poniesione przed dniem kwalifikowalności wydatków 19.03.2008 r. 7 Koszty w PLN: w Roku 2008 w Roku 2009 I II III IV Razem w roku 2007 I II III IV 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Razem w roku 2008 A. Koszty kwalifikowalne 96 500,00 0 0 4 000,00 3 900,00 4 100,00 12 000,00 46 500,00 38 000,00 0 0 84 500,00 1. Wydanie publikacji szt. 5 000 54 800,00 0 0 4 000,00 2 000,00 2 800,00 8 800,00 46 000,00 0 0 0 46 000,00 1.1 Opracowanie tekstu szt. 1 1 500,00 0 0 1 500,00 0 0 1 500,00 0 0 0 0 0 1.2 Zakup zdjęć szt. 5 4 800,00 0 0 800,00 2 000,00 2 000,00 4 800,00 0 0 0 0 0 1.3 Projekt graficzny szt. 1 1 700,00 0 0 1 700,00 0 0 1 700,00 0 0 0 0 0 1.4 Korekta tekstu szt. 1 800,00 0 0 0 0 800,00 800,00 0 0 0 0 0 1.5 Druk wydawnictwa szt. 5 000 46 000,00 0 0 0 0 0 0 46 000,00 0 0 0 46 000,00 2. Wydanie ulotek szt. 10 000 41 700,00 0 0 0 1 900,00 1 300,00 3 200,00 500,00 38 000,00 0 0 38 500,00 2.1 Opracowanie tekstu szt. 1 800,00 0 0 0 800,00 0 800,00 0 0 0 0 0 2.2 Zakup zdjęć szt. 2 1 300,00 0 0 0 0 1 300,00 1 300,00 0 0 0 0 0 2.3 Projekt graficzny szt. 1 1 100,00 0 0 0 1 100,00 0 1 100,00 0 0 0 0 0 2.4 Korekta tekstu szt. 1 500,00 0 0 0 0 0 0 500,00 0 0 0 500,00 2.5 Druk wydawnictwa szt. 10 000 38 000,00 0 0 0 0 0 0 0 38 000,00 0 0 38 000,00 1. B. Koszty niekwalifikowalne 44 880,00 0 924,50 2 000,50 1 983,00 2 027,00 6 935,00 10 530,00 17 184,00 0 0 750,00 Koszty osobowe etat 1 2 200,00 0 550,00 550,00 550,00 550,00 2 200,00 0 0 0 0 0 (wynagrodzenia) 2 Obsługa księgowa szt. 1 1 000,00 0 0 250,00 250,00 250,00 750,00 0 250,00 0 0 250,00 3 Obsługa księgowa vat 22% 220,00 0 0 55,00 55,00 55,00 165,00 0 0 0 55,00 4 Koszty ogólne kpl. 1 1 400,00 0 350,00 150,00 200,00 200,00 900,00 300,00 200,00 0 0 500,00 5 Koszty ogólne vat 7 % 98,00 0 24,50 10,50 14,00 14,00 63,00 21 14,00 0 0 35,00 6 Wydanie publikacji vat 22% 12 056,00 0 0 880,00 440,00 616,00 1 936,00 10 120,00 0 0 0 10 120,00 7 Opracowanie tekstu vat 7% 105 0 0 105 0 0 105 0 0 0 0 0
8 Zakup zdjęć vat zwolniony 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Projekt graficzny vat 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 Korekta tekstu vat 7% 56,00 0 0 0 0 56,00 56,00 0 0 0 0 0 11 Druk wydawnictwa vat 22% 10 120,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 120,00 12 Wydanie ulotek vat 22 % 9 174,00 0 0 0 418,00 286,00 704,00 110,00 8 360,00 0 0 8 470,00 13 Opracowanie tekstu vat 7% 56,00 0 0 0 56,00 0 56,00 0 0 0 0 0 14 Zakup zdjęć vat zwolniony 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 Projekt graficzny vat 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 Korekta tekstu vat 7% 35,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35,00 17 Druk wydawnictwa vat 22% 8 360,00 0 0 0 0 0 0 0 8 360,00 0 0 8 360,00 RAZEM koszt całkowity 101 100,00 0 900,00 4 950,00 4 900,00 5 100,00 15 850,00 46 800,00 38 450,00 0 0 85 250,00 RAZEM koszt całkowity z vat 122 648,00 0 924,50 5 895,50 5 827,00 6 071,00 18 718,00 57 051,00 46 824,00 0 0 103 930,00 8