Załącznik Nr 4 do planu połączenia Spółek SUWARY S.A., Boryszew ERG S.A. Oświadczenie o stanie księgowym spółki przejmującej ( SUWARY S.A.) Zgodnie z art. 499 2 pkt 4 kodeksu spółek handlowych, do planu połączenia dołączamy informację o stanie księgowym spółki przejmującej. Informacja ta została przedstawiona w postaci bilansu zestawionego na dzień 1 listopada 2007 roku wraz z rachunkiem zysków i strat sporządzonym za okres od 1 stycznia 2007 roku do 1 listopada 2007 roku zestawione przy użyciu tych samych metod i w tym samym układzie co ostatni bilans roczny (sporządzony na dzień 31 grudnia 2006 r.). Sprawozdanie finansowe to zostało przyjęte w wartościach zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym sporządzonym wg. stanu na dzień 31 października 2007 r. ponieważ pomiędzy dniem 31.10.2007 r. a dniem 01.11.2007 r. nie wystąpiły istotne zmiany w aktualnej wartości, nie zaszły też istotne zdarzenia mogące rzutować na poprawność sporządzonego sprawozdania i ocenę finansową spółki. Poprzednie sprawozdanie finansowe obejmowało okres sprawozdawczy za 12 miesięcy. Prezentacja danych bilansu wraz z rachunkiem zysków i strat oraz sposób grupowania operacji gospodarczych jest zgodny z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2006 r.
BILANS SUWARY S.A. sporządzony na dzień 01.11.2007r. Aktywa 01.11.2007 31.12.2006 1 2 3 A. Aktywa trwałe 20 174 554,56 19 259 637,90 I. Wartości niematerialne i prawne 34 308,45 58 766,62 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 34 308,45 58 766,62 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 1. Wartość firmy - jednostki zależne 0,00 0,00 2. Wartość firmy - jednostki współzależne 0,00 0,00 3. Wartość firmy - jednostki stowarzyszone 0,00 0,00 III. Rzeczowe aktywa trwałe 19 829 014,81 18 932 557,35 1. Środki trwałe 19 759 736,00 18 574 251,54 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 499 201,91 499 201,91 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 858 515,78 5 059 665,41 c) urządzenia techniczne i maszyny 13 790 022,87 12 288 470,20 d) środki transportu 349 937,14 349 817,98 e) inne środki trwałe 262 058,30 377 096,04 2. Środki trwałe w budowie 69 278,81 358 305,81 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 IV. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 V. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych niewycenianych metodą konsolidacji pełnej lub proporcjonalnej 0,00 0,00 b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenionych metodą praw własności 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 311 231,30 268 313,93 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 311 231,30 268 313,93 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
B. Aktywa obrotowe 19 601 494,18 14 689 724,96 I. Zapasy 7 393 006,75 5 722 529,35 1. Materiały 3 630 276,20 2 447 392,08 2. Półprodukty i produkty w toku 229 535,85 214 106,62 3. Produkty gotowe 3 222 643,78 2 849 716,75 4. Towary 172 868,61 211 313,90 5. Zaliczki na dostawy 137 682,31 II. Należności krótkoterminowe 7 755 150,92 6 717 214,78 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 7 755 150,92 6 717 214,78 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 460 202,92 6 225 060,88 - do 12 miesięcy 7 460 202,92 6 225 060,88 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 60 630,00 c) inne 294 948,00 431 523,90 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 4 354 362,98 2 092 916,44 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 354 362,98 2 092 916,44 a) w jednostkach zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych 0,00 0,00 b) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 354 362,98 2 092 916,44 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 147 608,08 1 931 988,03 - inne środki pieniężne 206 754,90 160 928,41 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 98 973,53 157 064,39 Aktywa razem 39 776 048,74 33 949 362,86
Pasywa 01.11.2007 31.12.2006 1 2 3 A. Kapitał (fundusz) własny 23 794 333,44 20 956 343,73 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 391 040,00 8 391 040,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) -664 776,12-664 776,12 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 2 932 945,47 2 932 945,47 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 050 363,52 1 050 363,52 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 8 876 266,36 6 856 305,34 VII. Różnice kursowe z przeliczenia 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 538 277,08 344 708,49 IX. Zysk (strata) netto 2 670 217,13 2 045 757,03 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Kapitał mniejszości 0,00 0,00 C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy - jednostki zależne 0,00 0,00 2. Ujemna wartość firmy - jednostki współzależne 0,00 0,00 3. Ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone 0,00 0,00 D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 981 715,30 12 993 019,13 I. Rezerwy na zobowiązania 833 719,12 826 767,69 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 321 900,53 303 429,73 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 166 818,59 107 455,18 - długoterminowa 166 818,59 107 455,18 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 345 000,00 415 882,78 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 345 000,00 415 882,78 II. Zobowiązania długoterminowe 974 361,27 1 532 793,01 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 1 532 793,01 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 974 361,27 1 532 793,01 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 11 668 284,33 7 434 928,48 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 10 129 043,81 6 285 492,11 a) kredyty i pożyczki 500 000,00 1 079 887,02 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 1 852 095,65 613 320,93 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 790 037,38 3 840 251,06 - do 12 miesięcy 5 790 037,38 3 840 251,06 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 034 407,01 242 063,30 h) z tytułu wynagrodzeń 332 617,54 127 954,13 i) inne 619 886,23 382 015,67 3. Fundusze specjalne 1 539 240,52 1 149 436,37 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 505 350,58 3 198 529,95 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 505 350,58 3 198 529,95 - długoterminowe 1 872 239,33 2 209 463,64 - krótkoterminowe 633 111,25 989 066,31 Pasywa razem 39 776 048,74 33 949 362,86 Pabianice, dn.20.11.2007
Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2007 do 01.11.2007 (wariant porównawczy) okres bieżący od 01.01.2007 do 01.11.2007 okres poprzedni od 01.01.2006 do 31.12.2006 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 43 347 488,91 38 114 565,06 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 40 244 537,35 35 620 572,73 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 102 951,56 2 493 992,33 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 32 928 209,83 27 933 581,29 - jednostkom powiązanym 0,00 0,00 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 30 437 485,09 25 874 808,76 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 490 724,74 2 058 772,53 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A - B) 10 419 279,08 10 180 983,77 D. Koszty sprzedaży 1 505 444,98 1 611 416,97 E. Koszty ogólnego zarządu 5 923 783,58 6 116 362,04 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C - D - E) 2 990 050,52 2 453 204,76 G. Pozostałe przychody operacyjne 1 090 022,67 1 181 142,74 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 126,56 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 1 087 896,11 1 181 142,74 H. Pozostałe koszty operacyjne 626 320,67 245 480,59 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 11 390,40 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 626 320,67 234 090,19 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F + G - H) 3 453 752,52 3 388 866,91 J. Przychody finansowe 62 377,82 146 897,95 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 3 456,07 24 846,21 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 58 921,75 122 051,74 K. Koszty finansowe 253 049,16 288 793,62 I. Odsetki, w tym: 253 049,16 288 793,62 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 0,00 0,00 L. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 M. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I + J - K+/-L) 3 263 081,18 3 246 971,24 N. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I. - M.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 O. Odpis wartości firmy 0,00 0,00 I. Odpis wartości firmy - jednostki zależne 0,00 0,00 II. Odpis wartości firmy - jednostki współzależne 0,00 0,00 III. Odpis wartości firmy - jednostki stowarzyszone 0,00 0,00 P. Odpis ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 I. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne 0,00 0,00 II. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne 0,00 0,00 III. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone 0,00 0,00 Q. Zysk (strata) brutto (L ± M) 3 263 081,18 3 246 971,24 R. Podatek dochodowy bieżący 617 301,00 432 100,00 S. Podatek dochodowy odroczony -24 436,95 19 445,04 T. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 U. Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności 0,00 0,00 W. Zyski (straty) mniejszości 0,00 0,00 Z. Zysk (strata) netto (Q-R-S+/-T+/-U) 2 670 217,13 2 795 426,20 Pabianice, dn. 20.11.2007r.