RAPORT ROCZNY SKONSOLIDOWANY GRUPY KAPITAŁOWEJ WASKO S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2013 ROKU ZAWIERAJACY: PISMO PREZESA ZARZĄDU WASKO S.A. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU WASKO S.A. Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ WASKO S.A. W ROKU OBROTOWYM 2013 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ WASKO S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2013 ROKU OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2013 ROKU
32'67$:2:(,1)250$&-( 2 63Ðâ&( '20,18-ć&(- )LUPD 6SyãNL :$6.2 6 $ 6LHG]LED *OLZLFH XO %HUEHFNLHJR 6 $ :$6.2 6 $ ]DWUXGQLD SRQDG SUDFRZQLNyZ UR]SRF]čãD G]LDãDOQRĤþ Z GQLX JUXGQLD D *UXSD.DSLWDãRZD :$6.2 MXİ SRQDG U SUDFRZQLNyZ ] F]HJR ZLčNV]RĤþ WR RVRE\ -HGQRVWND 'RPLQXMĈFD Z NWyU\P 5HMRQRZHJR 5HMHVWURZ\ :$6.2 SRVWDQRZLHQLHP :\G]LDã 9,,, Z.DWRZLFDFK 6ĈGX *RVSRGDUF]R :$6.2 6 $ ] Z\İV]\P Z\NV]WDãFHQLHP SRVLDGDMĈFH FHUW\ILNDW\ GRNXPHQWXMĈFH Z\VRNLH NZDOLILNDFMH ZyZF]DV +2*$ 3/ 6 $ ]RVWDãD ZSLVDQD GR ]DZRGRZH 5HMHVWUX +DQGORZHJR SRG V\JQDWXUĈ 5+% 6LHG]LED =DU]ĈGX :$6.2 6 $ PLHĤFL VLč QU 6SyãNč Z *OLZLFDFK 1D WHUHQLH NUDMX SRVLDGDP\ ]DUHMHVWURZDQR Z.UDMRZ\P 5HMHVWU]H 6ĈGRZ\P RGG]LDãyZ ]ORNDOL]RZDQ\FK JãyZQLH Z PLDVWDFK SRG ZRMHZyG]NLFK 1DMZLčNV]H ] QLFK ]QDMGXMĈ VLč Z 'QLD QXPHUHP U.56 ZãDĤFLZ\P VĈGHP UHMHVWURZ\P 5HMRQRZ\ Z *OLZLFDFK 2EHFQLH MHVW 6ĈG.UDNRZLH :DUV]DZLH :URFãDZLX L *OLZLFDFK :\G]LDã ; *RVSRGDUF]R 5HMHVWURZ\ $NFMH 6SyãNL QRWRZDQH VĈ QD *LHãG]LH 3DSLHUyZ :DUWRĤFLRZ\FK Z :DUV]DZLH 6 $ 6SyãND ]DNODV\ILNRZDQD MHVW GR VHNWRUD LQIRUPDW\F]QHJR &]DV WUZDQLD 6SyãNL MHVW QLHRJUDQLF]RQ\ :$6.2 6 $ WR MHGQD ] F]RãRZ\FK VSyãHN WHOHLQIRUPDW\F]Q\FK Z 3ROVFH 'RVWDUF]DP\ UR]ZLĈ]DQLD GOD SU]HGVLčELRUVWZ L LQVW\WXFML SXEOLF]Q\FK ģzldgf]\p\ NRPSOHNVRZH XVãXJL Z L ]DNUHVLH SURMHNWRZDQLD ZGUDİDQLD GHG\NRZDQ\FK UR]ZLĈ]Dę XWU]\PDQLD LQIRUPDW\F]Q\FK -DNR DXWRU\]RZDQ\ SDUWQHU QDMZLčNV]\FK ĤZLDWRZ\FK SURGXFHQWyZ VSU]čWX NRPSXWHURZHJR L WHOHNRPXQLNDF\MQHJR RUD] RSURJUDPRZDQLD GRVWDUF]DP\ QDV]\P NOLHQWRP UR]ZLĈ]DQLD Z\NRU]\VWXMĈFH VWDELOQH L QRZRF]HVQH WHFKQRORJLH 6LHG]LED :$6.2 6 $ *OLZLFH 3RVLDGDP\ P LQ FHUW\ILNDW,62,62,62 3U]HP\VãRZHJR &HUW\ILNDW 3LHUZV]HJR %H]SLHF]HęVWZD 6WRSQLD RUD] &HUW\ILNDW $4$3 1DV]H XPLHMčWQRĤFL XPRİOLZLDMĈ UHDOL]DFMč RJyOQRSROVNLFK V\VWHPyZ PDMĈF\FK QD FHOX SRSUDZč EH]SLHF]HęVWZD L REURQQRĤFL NUDMX LQIRUPDW\F]QH -HVWHĤP\ MHGQ\P ] ZLRGĈF\FK NUDMRZ\FK GRVWDZFyZ XVãXJ VHUZLVRZ\FK 1DV]D G]LDãDOQRĤþ REHMPXMH SURMHNWRZDQLH V\VWHPyZ DXWRPDW\NL SU]HP\VãRZHM RUD] PRQWDİ DSDUDWXU\ NRQWUROQR ² SRPLDURZHM L WHOHWUDQVPLV\MQHM 5HDOL]XMHP\ XVãXJL Z ]DNUHVLH EXGRZ\ ]LQWHJURZDQ\FK V\VWHPyZ ]DU]ĈG]DQLD WUDQVSRUWHP PLHMVNLP V]HURNRSDVPRZ\FK RUD] EXGRZ\ VLHFL 2GG]LDã :$6.2 6 $ :DUV]DZD XO &]DFNLHJR 635$:2='$1,( =$5=ć'8 :$6.2 6 $ = '=,$â$/12ģ&, *583<.$3,7$â2:(- : 52.8 2%5272:<0
2.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 5 SKONSOLIDOWANY BILANS... 6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENINYCH... 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH... 8 Zasady (polityki) rachunkowoci oraz dodatkowe noty objaniajce... 9 1. Informacje ogólne... 9 2. Skład Zarzdu Grupy... 10 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego... 10 4. Skład Grupy Kapitałowej... 10 Zmiany w Grupie Kapitałowej... 10 5. Istotne wartoci oparte na profesjonalnym osdzie i szacunkach... 11 5.1. Profesjonalny osd... 11 5.2. Niepewno szacunków... 11 6. Podstawa sporzdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 12 6.1. Owiadczenie o zgodnoci... 12 6.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego... 12 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowoci... 13 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w ycie... 13 9. Istotne zasady rachunkowoci... 14 9.1. Zasady konsolidacji... 14 9.2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych... 14 9.3. Przeliczanie pozycji wyraonych w walucie obcej... 14 9.4. Rzeczowe aktywa trwałe... 15 9.5. Nieruchomoci Inwestycyjne... 15 9.6. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzeday... 16 9.7. Wartoci niematerialne... 16 9.8. Warto firmy... 17 9.9. Leasing... 17 9.10. Utrata wartoci niefinansowych aktywów trwałych... 18 9.11. Koszty finansowania zewntrznego... 18 9.12. Aktywa finansowe... 19 9.13. Utrata wartoci aktywów finansowych... 20 9.14. Zapasy... 21 9.15. Nalenoci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe nalenoci... 21 9.16. rodki pienine i ekwiwalenty rodków pieninych... 21 9.17. Oprocentowane kredyty bankowe, poyczki i papiery dłune... 21 9.18. Zobowizania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowizania... 22 9.19. Rezerwy... 22 9.20. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe... 23 9.21. Przychody... 23 9.22. Podatki... 24 9.23. Zysk netto na akcj... 25 10. Informacje dotyczce segmentów operacyjnych... 26 11. Informacje dotyczce umów o usług budowlan... 29 12. Przychody i koszty... 30 12.1. Pozostałe przychody operacyjne... 30 12.2. Pozostałe koszty operacyjne... 30 12.3. Przychody finansowe... 31 12.4. Koszty finansowe... 31 12.5. Koszty według rodzajów... 32 12.6. Koszty amortyzacji ujte w rachunku zysków i strat... 32 12.7. Koszty wiadcze pracowniczych... 33 13. Składniki innych całkowitych dochodów... 33 14. Podatek dochodowy... 33 14.1. Obcienie podatkowe... 33 14.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej... 34 14.3. Odroczony podatek dochodowy... 35 15. Działalno zaniechana... 36 1 1
16. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday... 36 17. Majtek socjalny oraz zobowizania ZFS... 36 18. Zysk przypadajcy na jedn akcj... 37 19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty... 38 20. Rzeczowe aktywa trwałe... 38 21. Leasing... 39 21.1. Grupa jako leasingobiorca... 39 21.2. Grupa jako leasingodawca... 39 21.3. Zobowizania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierawy z opcj zakupu... 40 22. NIeruchomoci inwestycyjne... 41 23. Wartoci niematerialne... 42 24. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metod praw własnosci... 43 25. Nabycie jednostki zalenej w poprzednim okresie... 44 25.1. Podstawowe informacje o połczeniu... 44 25.2. Udziały niedajce kontroli... 45 25.3. Warto godziwa przekazanej zapłaty... 45 25.4. Warto firmy... 45 25.5. Zobowizanie do wykupu pozostałych akcji... 45 26. Warto firmy... 46 27. Aktywa finansowe dostpne do sprzeday... 47 28. Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe)... 47 28.1. Poyczki... 48 29. wiadczenia pracownicze... 48 29.1. wiadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe... 48 30. Zapasy... 49 31. Nalenoci z tytułu dostaw i usług,nalenoci z tytyłu biecego podatku oraz pozostałe nalenoci. 49 32. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe... 50 33. Krótkoterminowe aktywa finansowe... 51 33.1. Poyczki... 51 33.2. Certyfikaty inwestycyjne... 51 34. rodki pienine i ich ekwiwalenty... 52 35. Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały... 52 35.1. Kapitał podstawowy... 52 35.2. Pozostałe kapitały rezerwowe... 53 35.3. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy... 53 35.4. Kapitały akcjonariuszy niekontrolujcych... 53 36. Kredyty, poyczki i pozostałe zobowizania finansowe... 54 37. Rezerwy... 54 37.1. Zmiany stanu rezerw... 54 37.2. Rezerwa na naprawy gwarancyjne... 55 37.3. Rezerwa na odprawy emerytalne... 55 37.4. Rezerwa na nagrody jubileuszowe... 55 37.5. Inne rezerwy... 55 38. kredyty... 55 39. Zobowizania krótkoterminowe... 56 40. Rozliczenia midzyokresowe... 57 41. Zobowizania warunkowe... 58 41.1. Zobowizania inwestycyjne... 58 41.2. Sprawy sdowe... 58 41.3. Rozliczenia podatkowe... 58 42. Informacje uzupełniajce do rachunku przepływów pieninych... 59 43. Informacje o podmiotach powizanych... 60 43.1. Podmiot o znaczcym wpływie na Spółk... 60 43.2. Jednostka stowarzyszona... 60 43.3. Wspólne przedsiwzicie, w którym Grupa jest wspólnikiem... 60 43.4. Warunki transakcji z podmiotami powizanymi... 60 43.5. Poyczka udzielona członkowi Zarzdu... 61 43.6. Inne transakcje z udziałem członków Zarzdu... 61 43.7. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy... 61 44. Informacje o wynagrodzeniu biegłego Rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozda finansowych... 62 45. Cele i zasady zarzdzania ryzykiem finansowym ryzyko... 62 2 2
45.1. Ryzyko stopy procentowej... 62 45.2. Ryzyko walutowe... 63 45.3. Ryzyko cen towarów... 63 45.4. Ryzyko kredytowe... 63 45.5. Ryzyko zwizane z płynnoci... 64 46. Instrumenty finansowe... 65 46.1. Wartoci godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych... 65 46.2. Ryzyko stopy procentowej... 66 46.3. Zabezpieczenie... 66 47. Zarzdzanie kapitałem... 67 48. Struktura zatrudnienia... 67 49. Zdarzenia nastpujce po dniu bilansowym... 68 3 3
Działalno kontynuowana Nota Rok zakoczony 31 grudnia 2013 roku Rok zakoczony 31 grudnia 2012 roku Przychody ze sprzeday ogółem 371 874 288 327 Sprzeda produktów 10,11 278 281 174 724 Sprzeday towarów i materiałów 10 93 593 113 603 Koszty własny sprzeday 311 017 243 167 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 12.5 235 252 150 063 Warto sprzedanych towarów i materiałów 75 765 93 104 Zysk (strata) brutto na sprzeday 60 857 45 160 Pozostałe przychody operacyjne 12.1 5 443 1 931 Koszty sprzeday 12.5 15 762 15 691 Koszty ogólnego zarzdu 12.5 17 460 15 598 Pozostałe koszty operacyjne 12.2 14 320 4 025 Zysk (strata) na działalnoci operacyjnej 18 758 11 777 Przychody finansowe 12.3 1 072 2 973 Koszty finansowe 12.424 7 295 3 112 Udział w zysku jednostek stowarzyszonych 24 1 326 487 Zysk (strata) brutto 13 861 12 125 Podatek dochodowy 14 5 405 3 417 Zysk (strata) netto 8 456 8 708 w tym przypisany Akcjonariuszom jednostki dominujcej 7 385 8 590 Akcjonariuszom niekontrolujcym 1 071 118 Zysk (strata) na akcj (wyraony w złotych na jedn akcj) - podstawowy i rozwodniony z zysku przypadajcego akcjonariuszom jednostki dominujcej - podstawowy i rozwodniony z zysku z działalnoci kontynuowanej przypadajcego akcjonariuszom jednostki dominujcej 18 0,09 0,10 18 0,09 0,10 4 4
Nota Rok zakoczony 31 grudnia 2013 roku Rok zakoczony 31 grudnia 2012 roku Zysk (strata) netto 8 456 8 708 Inne całkowite dochody Aktywa finansowe dostpne do sprzeday 13-502 Podatek odroczony dotyczcy aktywów finansowych dostpnych do sprzeday 14 - -95 Inne całkowite dochody netto - 407 Całkowity dochód za okres 8 456 9 115 w tym przypisany Akcjonariuszom jednostki dominujcej 7 385 8 997 Akcjonariuszom niekontrolujcym 1 071 118 5 5
Nota 31 grudnia 2013 roku 31 grudnia 2012 roku Aktywa trwałe 165 158 174 067 Rzeczowe aktywa trwałe 20 87 168 90 368 Wartoci niematerialne 23,26 70 337 73 832 Nieruchomoci inwestycyjne 22-1 765 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 24 6 337 5 013 Aktywa finansowe dostpne do sprzeday 27 93 1 759 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 28 716 1 154 Nalenoci długoterminowe 126 144 Rozliczenia midzyokresowe 349 - Inne inwestycje długoterminowe 32 32 Aktywa obrotowe 175 006 190 685 Zapasy 30 12 475 13 852 Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci 31 140 016 123 665 Nalenoci z tytułu podatku biecego - - Rozliczenia midzyokresowe 32 2 646 2 239 Pozostałe aktywa finansowe 33 507 3 873 rodki pienine i ich ekwiwalenty 34 12 929 43 703 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday 16 6 433 3 353 Aktywa razem 340 164 364 752 Kapitał własny ogółem 189 466 184 658 Kapitał własny przypadajcy akcjonariuszom jednostki dominujcej 180 960 177 223 Kapitał podstawowy 35 91 187 91 187 Pozostałe kapitały rezerwowe 35.2 80 953 74 860 Zyski zatrzymane 8 820 11 176 Kapitały akcjonariuszy niekontrolujcych 35.4 8 506 7 435 Zobowizania Długoterminowe 7 712 30 141 Oprocentowane kredyty i poyczki 36,38-19 032 Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14.3 3 875 4 183 Rezerwy 37 1 749 4 830 Pozostałe zobowizania finansowe 21,36 2 088 2 096 Zobowizania krótkoterminowe 142 986 149 953 Zobowizania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowizania 39 72 663 82 683 Oprocentowane kredyty i poyczki 36,38 15 496 6 249 Pozostałe zobowizania finansowe 21,39 1 524 2 908 Zobowizania z tytułu podatku biecego 39 1 447 1 474 Pozostałe zobowizania budetowe 39 6 191 11 059 Rozliczenia midzyokresowe 40 33 339 39 249 Rezerwy 37 12 326 6 331 Pasywa razem 340 164 364 752 6 6
Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej Nota Rok zakoczony 31 grudnia 2012 roku Rok zakoczony 31 grudnia 2010 roku Zysk/strata brutto 13 861 12 125 Korekty razem -18 984 40 788 Udział w zyskach/stratach inwestycji w jednostki stowarzyszone wyceniane metod praw własnoci 24-1 326 487 Amortyzacja 12.6 14 220 10 966 Odsetki i dywidendy, netto 1 579-357 (Zysk) strata z tytułu działalnoci inwestycyjnej 2 378 168 Zmiana stanu nalenoci -15 409-22 035 Zmiana stanu zapasów 1 377-4 934 Zmiana stanu zobowiza z wyjtkiem kredytów i poyczek -14 960 51 454 Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych -6 828 7 249 Zmiana stanu rezerw 2 915-797 Podatek dochodowy zapłacony -6 026-1 413 Pozostałe 3 095 0 rodki pienine netto z działalnoci operacyjnej -5 123 52 913 Sprzeda aktywów trwałych i wartoci niematerialnych 299 270 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartoci niematerialnych -11 357-14 713 Wpływy z wykupu aktywów finansowych 101 15 000 Nabycie aktywów finansowych -7-6 Nabycie jednostek zalenych, po potrceniu przejtych rodków pieninych 25 - -59 628 Odsetki otrzymane 394 2 593 Spłata udzielonych poyczek 3 084 12 803 Udzielenie poyczek - -3 800 rodki pienine netto z działalnoci inwestycyjnej -7 486-47 481 Spłata zobowiza z tytułu leasingu finansowego -2 894-2 532 Wpływy z tytułu zacignicia kredytów/poyczek 0 25 249 Spłata kredytów -9 747 - Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominujcej 19-3 648-3 648 Odsetki zapłacone -1 876-411 rodki pienine netto z działalnoci finansowej -18 165 18 658 Zwikszenie/Zmniejszenie stanu rodków pieninych -30 774 24 090 Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: -30 774 24 090 rodki pienine na pocztek okresu 43 703 19 613 rodki pienine na koniec okresu, w tym: 12 929 43 703 - o ograniczonej moliwoci dysponowania - - 7 7
Pozycje kapitału własnego: Przypadajcy akcjonariuszom jednostki dominujcej Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem Kapitał akcjonariuszy niekontrolujcych Kapitał własny ogółem Na dzie 1 stycznia 2013 91 187 74 860 11 176 177 223 7 435 184 658 Zysk za okres 7 385 7 385 1 071 8 456 Inne całkowite dochody za okres - - - - Dywidenda -3 648-3 648 - -3 648 Podział zysku za 2012 rok Na dzie 31 grudnia 2013 6 093-6 093 - - 0 91 187 80 953 8 820 180 960 8 506 189 466 Pozycje kapitału własnego: Przypadajcy akcjonariuszom jednostki dominujcej Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem Kapitał akcjonariuszy niekontrolujcych Kapitał własny ogółem Na dzie 1 stycznia 2012 91 187 61 646 19 041 171 874 0 171 874 Zysk za okres 8 590 8 590 118 8 708 Inne całkowite dochody za okres 407 407-407 Dywidenda -3 648-3 648-3 648 Podział zysku za 2011 rok Nabycie udziałów niekontrolujcych Na dzie 31 grudnia 2012 13 214-13 214 - - 91 187 74 860 11 176 177 223 7 317 7 317 91 187 74 860 11 176 177 223 7 435 184 658 8 8
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. obejmuje rok zakoczony dnia 31 grudnia 2013 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakoczony dnia 31 grudnia 2012 roku. Grupa Kapitałowa WASKO S.A. ( Grupa ) składa si z WASKO S.A. ( jednostka dominujca, Grupa ) i jej spółek zalenych (patrz Nota 4). WASKO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 16 listopada 1999 roku. Siedziba Grupy mieci si w Gliwicach, ul. Berbeckiego 6. WASKO S.A. jest spółk akcyjn, której akcje znajduj si w publicznym obrocie. Jednostka dominujca jest wpisana do rejestru przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego prowadzonego przez Sd Rejonowy, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego, pod numerem KRS0000026949. Jednostce dominujcej nadano numer statystyczny REGON 276703584. Czas trwania jednostki dominujcej oraz jednostek wchodzcych w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy Kapitałowej jest: projektowanie, wdraanie i integracja systemów informatycznych, projektowanie oraz budowa systemów informatycznych dla operatorów telekomunikacyjnych, przeprowadzanie audytów informatycznych i telekomunikacyjnych, projektowanie sieci transmisji danych oraz wdraanie technologii sieciowych, przechowywanie, przetwarzanie i alokacja danych, dostarczanie sprztu i infrastruktury informatycznej wiatowych producentów, usługi utrzymania i serwisu sprztu komputerowego oraz infrastruktury informatycznej, serwis sprztu komputerowego i oprogramowania, outsourcing w zakresie pełnej obsługi systemów informatycznych oraz asysty technicznej, budowa sieci transmisji danych oraz kompletnych stacji bazowych i linii radiowych, instalacja telewizji przemysłowej, systemów kontroli dostpu i systemów przeciwpoarowych,, projektowanie oraz monta aparatury kontrolno-pomiarowej i teletransmisyjnej, budowa systemów wspomagania dowodzenia dla centrów powiadamiania ratunkowego integrujcych działania pogotowia ratunkowego, policji, stray poarnej oraz stray miejskiej, monitoring systemów przeciwpoarowych i włamaniowych, wykonywanie ekspertyz z zakresu ochrony rodowiska oraz przegldów ekologicznych, przeprowadzanie audytów projektów finansowanych ze rodków pomocowych, e-learning, wdraanie zintegrowanego systemu klasy ERP, usługi kolokacji szaf i serwerów, utrzymywanie internetowych serwisów informacyjnych Gmin i Powiatów. W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, WASKO S.A. jak równieadna z jednostek zalenych nie połczyła si z adn inna jednostk. 9
W skład Zarzdu jednostki dominujcej na dzie 31 grudnia 2013 roku wchodzili: Wojciech Wajda - Prezes Zarzdu Paweł Kuch - Wiceprezes Zarzdu Andrzej Rymuza - Wiceprezes Zarzdu Tomasz Macalik - Członek Zarzdu Od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarzdu uległ nastpujcym zmianom: W okresie zakoczonym 31 grudnia 2013 w składzie Zarzdu WASKO S.A. miały miejsce nastpujce zmiany: - dnia 8 lutego 2013 roku pan Aleksander Nawrat złoył rezygnacj z pełnienia funkcji Członka Zarzdu; - dnia 18 lutego 2013 roku na stanowisko Członka Zarzdu powołany został Pan Tomasz Macalik. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarzd jednostki dominujcej w dniu 25 kwietnia 2014 roku. Na dzie 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku w skład Grupy Kapitałowej WASKO S.A. wchodzi WASKO S.A. oraz nastpujce Spółki zalene: COIG S.A. Jednostka Siedziba Zakres działalnoci ISA Sp. z o.o. *COIG-SOFTWARE Sp. z o. o. D2S Sp. z o.o. Katowice Dbrowa Górnicza Kompleksowe, dedykowane usługi informatyczne Wdraanie zintegrowanego systemu klasy ERP Udział w kapitale na dzie 31 grudnia 2013 Udział w kapitale na dzie 31 grudnia 2012 85% 85% 100% 100% Katowice Usługi informatyczne *85% *85% Gliwice Projektowanie, wykonawstwo sieci wiatłowodowych *COIG-SOFTWARE Sp. z o.o. jest jednostk bezporednio zalen od COIG S.A. 50,05% 50,05% Na dzie 31 grudnia 2013 roku oraz na dzie 31 grudnia 2012 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółk w podmiotach zalenych i stowarzyszonych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek. W 2013 roku skład Grupy nie uległ zmianie. W okresie zakoczonym 31 grudnia 2012 roku w składzie Grupy Kapitałowej wystpiły nastpujce zmiany: w dniu 28 maja 2012 roku WASKO S.A. objło 1001 udziałów o wartoci nominalnej 1000 PLN kada w Spółce D2S Sp. z o.o. Kapitał zakładowy D2S Sp. z o.o. wynosi 2.000.000 PLN i dzieli si na 2.000 udziałów, z czego 1001 udziałów naley do WASKO S.A. Kady udział uprawnia do wykonywania 1 głosu na walnym zgromadzeniu wspólników. Siedziba Spółki mieci si w Gliwicach, przy ulicy Berbeckiego 6, a czas trwania spółki jest nieoznaczony. Przedmiotem działalnoci D2S Sp. z o.o. jest m.in. projektowanie, wykonawstwo oraz eksploatacja sieci wiatłowodowych. w dniu 20 wrzenia 2012 roku WASKO S.A. roku nabyła 459.000 akcji COIG S.A. o wartoci nominalnej 10 zł kada. Łczna nominalna warto nabytych akcji wynosi 4.590.000 złotych i stanowi 85,00% kapitału zakładowego spółki. 10
w dniu 16 padziernika 2012 roku COIG S.A., spółka zalena wobec WASKO S.A., dokonała nabycia 60% udziałów w spółce COIG-SOFTWARE Sp. z o.o. z siedzib w Katowicach, zwikszajc tym samym do 100% swój udział w kapitale Spółki COIG-SOFTWARE Sp. z o.o. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowoci wobec zagadnie podanych poniej, najwiksze znaczenie, oprócz szacunków ksigowych, miał profesjonalny osd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen, w jakim zakresie ryzyko i poytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadaj w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si na treci ekonomicznej kadej transakcji. Grupa uytkuje nieruchomo zlokalizowan w Gliwicach. Umowa obowizujca do 31 grudnia 2013 roku na podstawie której Grupa uytkuje nieruchomo była klasyfikowana jako umowa leasingu finansowego, gdy przenosiła ona zasadniczo całe ryzyko i poytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu na Leasingobiorc (WASKO S.A.) oraz warto bieca opłat leasingowych przekracza warto godziw leasingowanego budynku na dzie rozpoczcia leasingu. Od dnia 1 stycznia 2014 Grupa uytkuje nieruchomo na podstawie umowy, która klasyfikowana jest jako umowa najmu. Poniej omówiono podstawowe załoenia dotyczce przyszłoci i inne kluczowe ródła niepewnoci wystpujce na dzie bilansowy, z którymi zwizane jest istotne ryzyko znaczcej korekty wartoci bilansowych aktywów i zobowiza w nastpnym roku finansowym. Test na utrat wartoci firmy Grupa przeprowadziła testy na utrat wartoci firmy zidentyfikowanej na skutek transakcji połczenia spółek WASKO S.A. oraz HOGA.PL S.A., które miało miejsce w 2006 roku. Wymagało to oszacowania wartoci uytkowej orodka wypracowujcego rodki pienine, do którego została przypisana warto firmy. Załoenia przyjte do wyliczenia wartoci firmy zostały opisane w nocie nr 25. Oszacowanie wartoci uytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieninych generowanych przez orodek wypracowujcy rodki pienine i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia biecej wartoci tych przepływów. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu wiadcze pracowniczych zostały oszacowane za pomoc metod aktuarialnych. Rezerwy z tytułu napraw gwarancyjnych zostały oszacowane w oparciu o wskaniki ustalane na podstawie danych historycznych o poniesionych kosztach. Wskaniki s wyznaczane jako relacja poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych w okresie do wartoci sprzeday produktów, towarów objtych gwarancj. Dla działalnoci handlowej, rezerwa jest ustalana dla przychodów, dla której obsługa gwarancyjna ley po stronie WASKO S.A. Wysoko tej rezerwy ustalana jest na poziomie około 1% wartoci przychodów z działalnoci handlowej. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazujc na załoeniu, e w przyszłoci zostanie osignity zysk podatkowy pozwalajcy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłoci mogłoby spowodowa, e załoenie to stałoby si nieuzasadnione. Ujmowanie przychodów Grupa stosuje metod procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody opiera si na szacowaniu przez Grup proporcji dotychczas wykonanych prac do 11
całoci usług do wykonania. Jeli na podstawie analizy wynika, i szacunkowe koszty całkowite kontraktu przewysz wiarygodne przychody z kontraktu (tzn. całkowity wynik na kontrakcie bdzie strat), wtedy cała strata na kontrakcie rozpoznawana jest w danym okresie obrotowym. Rezerwy na szacowane straty wykazuje si jako Pozostałe rezerwy długo lub krótkoterminowe. Jeeli nie mona w wiarygodny sposób oszacowa wyniku na kontrakcie to przychody ujmuje si wyłcznie do wysokoci poniesionych kosztów, dla których istnieje prawdopodobiestwo ich odzyskania. Koszty z tytułu kontraktu ujmuje si jako koszty tego okresu, w którym zostały poniesione. Stawki amortyzacyjne Wysoko stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej uytecznoci składników rzeczowego majtku trwałego oraz wartoci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjtych okresów ekonomicznej uytecznoci na podstawie biecych szacunków. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone zgodnie z zasad kosztu historycznego, z wyjtkiem aktywów finansowych dostpnych do sprzeday oraz aktywów finansowych wycenianych do wartoci godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartoci, o ile nie wskazano inaczej, podane s w tysicach PLN. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuowania działalnoci gospodarczej przez jednostki Grupy w dajcej si przewidzie przyszłoci, w okresie co najmniej 12 miesicy od dnia bilansowego, czyli 31 grudnia 2013 roku. Na dzie zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza si istnienia okolicznoci wskazujcych na zagroenie kontynuowania działalnoci przez jednostki Grupy w okresie co najmniej 12 miesicy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bd istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalnoci. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzie zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorc pod uwag toczcy si w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzon przez Grup działalno, w zakresie stosowanych przez Grup zasad rachunkowoci nie ma rónicy midzy standardami MSSF, które weszły w ycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmuj standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Midzynarodowej Sprawozdawczoci finansowej ( KIMSF ). Niektóre jednostki Grupy prowadz swoje ksigi rachunkowe zgodnie z polityk (zasadami) rachunkowoci okrelonymi przez Ustaw z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowoci, Dz. U. nr 330 z 2013 r.( Ustawa ) z póniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowoci ). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w ksigach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda finansowych tych jednostek do zgodnoci z MSSF. Walut pomiaru Grupy i walut sprawozdawcz niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 12
Zasady (polityki) rachunkowoci zastosowane do sporzdzenia sprawozdania finansowego s spójne z tymi, które zastosowano przy sporzdzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakoczony 31 grudnia 2012 roku, z wyjtkiem zastosowania nastpujcych zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowizujcych dla okresów rocznych rozpoczynajcych si w dniu 1 stycznia 2013 roku: Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: transfer aktywów finansowych majce zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si 1 lipca 2012 roku lub póniej. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuacj finansow, wynik działalnoci Grupy, ani te na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy. Grupa nie zdecydowała si na wczeniejsze zastosowanie adnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w ycie. Nastpujce standardy i interpretacje zostały wydane przez Rad Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci lub Komitet ds. Interpretacji Midzynarodowej Sprawozdawczoci Finansowej, a nie weszły jeszcze w ycie: Faza pierwsza standardu MSSF 9 Instrumenty Finansowe: Klasyfikacja i wycena z póniejszymi zmianami wejcie w ycie zostało odroczone przez Rad MSSF bez wskazania planowanego terminu zatwierdzenia, Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiza finansowych - majce zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 stycznia 2014 roku lub póniej, Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 27 Jednostki inwestycyjne (opublikowane dnia 31 padziernika 2012 roku) majce zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 stycznia 2014 roku. KIMSF 21 Opłaty publiczne majca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 stycznia 2014 roku lub póniej do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE, Zmiany do MSR 36 Ujawnienia dotyczce wartoci odzyskiwalnej aktywów niefinansowych (opublikowano dnia 29 maja 2013 roku) - majce zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 stycznia 2014 roku lub póniej, Zmiany do MSR 39 Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowoci zabezpiecze (opublikowane dnia 27 czerwca 2013 roku) - majce zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 stycznia 2014 roku lub póniej, Zmiany do MSR 19 Programy okrelonych wiadcze: Składki pracownicze (opublikowano dnia 21 listopada 2013) majca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 lipca 204 roku lub póniej do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikajce z przegldu MSSF 2010-2012 niektóre ze zmian maj zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 lipca 2014 roku lub póniej, a niektóre prospektywnie dla transakcji majcych miejsce dnia 1 lipca 2014 roku lub póniej do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikajce z przegldu MSSF 2011-2013 majce zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 lipca 2014 roku lub póniej do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia midzyokresowe majcy zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 stycznia 2016 roku lub póniej do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE. Zarzd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyszych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grup zasady (polityk) rachunkowoci. 13