1
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2
3
4
5
6
7
DODATKOWE INFORMACJE I OBJANIENIA A. NOTY OBJANIAJCE NOTY OBJANIAJCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU Nota 1 a 8
Nota 1 b Ograniczenia w prawach własnoci i dysponowania majtkiem trwałym na 31 grudnia 2004r. Na majtku trwałym jednostki dominujcej ustanowiono zabezpieczenia w postaci zastawu rejestrowego na sprzcie komputerowym Spółki o wysokoci 580 tys. zł wraz cesj praw z polis ubezpieczeniowych na zabezpieczenie uzyskanej na podstawie umowy z dnia 7 listopada 2003 r. od Banku PKO BP S.A. gwarancji finansowania kontraktu o wiadczenie usług finansowych przez zewntrzne rodki pomocowe Unii Europejskiej - projekt nr PL 01.06.09.01-02-15 "Rozwój Zasobów Ludzkich- Promocja Zatrudnienia i RZL" Region Wielkopolski, Polska" 9
Nota 1 c Nota 2 a Nota 2 b Nota 3 a 10
Nota 3 b 11
Nota 3 c Nota 3 d Nota 4 a Nota 5 a Nota 5 b 12
13
Warto bilansowa udziałów/akcji nie uwzgldnia korekt konsolidacyjnych. Nota 5 c 14
Nota 5 d 15
Nota 5 e Nota 5 f Nota 5 g Nota 6 a 16
Ujemne rónice przejciowe w 2003 r. (w tys.) Aktywa a) 7 z tytułu rodków trwałych/odpis aktualizujcy nakłady w obcym obiekcie. Data wyganicia - okres nastpny; b) 77 z tytułu nalenoci/odpisy aktualizujce nalenoci. Data wyganicia - do wyganicia; Pasywa a) 46 z tytułu rozlicze midzyokresowych kosztów/rezerwy na koszty dotyczce okresu. Data wyganicia - okres nastpny; b) 84 z tytułu skorygowanych przychodów ze sprzeday. Data wyganicia - okres nastpny; c) 5 z tytułu przychodów ze sprzeday ksigowo rozłoonych w czasie. Data wyganicia - okres nastpny; d) 56 z tytułu zobowiza krótkoterminowych/nie wypłacone umowy zlecenia. Data wyganicia - okres nastpny; e) 77 z tytułu rezerw/rezerwa na odsetki od zobowiza. Data wyganicia - okres nastpny; f) 85 z tytułu rezerw/rezerwy na urlopy, nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne. Data wyganicia - okres nastpny; Razem ujemne rónice przejciowe 437 (w tys.) w 2003 r. Ujemne rónice przejciowe w 2004 r. (w tys.) Aktywa a) 38 z tytułu rodków pieninych/ujemne rónice kursowe z wyceny bilansowej. Data wyganicia - okres nastpny; b) 19 z tytułu nalenoci/ujemne rónice kursowe z wyceny bilansowej. Data wyganicia - okres nastpny; c) 198 z tytułu nalenoci/odpisy aktualizujce nalenoci. Data wyganicia - do wyganicia; 17
c) 198 z tytułu nalenoci/odpisy aktualizujce nalenoci. Data wyganicia - do wyganicia; Pasywa a) 78 z tytułu rozlicze midzyokresowych kosztów/rezerwy na koszty dotyczce okresu. Data wyganicia - okres nastpny; b) 88 z tytułu skorygowanych przychodów ze sprzeday. Data wyganicia - okres nastpny; c) 16 z tytułu przychodów ze sprzeday ksigowo rozłoonych w czasie. Data wyganicia - okres nastpny; d) 3 z tytułu zobowiza/ujemne rónice kursowe z wyceny bilansowej. Data wyganicia - okres nastpny; e) 74 z tytułu zobowiza krótkoterminowych/nie wypłacone umowy zlecenia. Data wyganicia - okres nastpny; f) 56 z tytułu rezerw/rezerwy na urlopy, nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne. Data wyganicia - okres nastpny; Razem ujemne rónice przejciowe 570 (w tys.) w 2004 r. Nota 7 a Nota 8 a Nota 8 b 18
Nota 8 c Nota 8 d Nota 8 e Nota 8 f 19
Nota 9 a Nota 10 a Nota 10 b Nota 10 c Nota 10 d 20
Nota 11 a Nota 12 a Jednostki nalece do Grupy kapitałowej nie dokonały w okresie 01.01.2004 r. - 31.12.2004 r. adnych odpisów aktualizujcych aktywa trwałe ani zapasy. Na dzie bilansowy w Grupie utworzone s odpisy aktualizujce warto nalenoci na łczn kwot 318 tys. zł, z której kwota 221 tys. zł obciyła pozostałe koszty operacyjne roku obrotowego. Nota 13 a 21
Liczba akcji emisji A, B,C, D, E po splicie dokonanym na podstawie Uchwały NWZ Nr 7 z dnia 18.10.2003 r. Na dzie 31.12.2004 roku Akcjonariuszami Spółki posiadajcymi co najmniej 5% kapitału zakładowego i 5% na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy s: Andrzej Głowacki - 399.284 akcji zwykłych i 784.000 akcji uprzywilejowanych, tj. 52,36% kapitału zakładowego Piotr Koch - 56.671 akcji zwykłych i 110.000 akcji uprzywilejowanych, tj.7,37% kapitału zakładowego Anna Szymaska - 49.629 akcji zwykłych i 96.000 akcji uprzywilejowanych, tj. 6,44% kapitału zakładowego Otwarty Fundusz Emerytalny Allianz Polska - 113.990 akcji zwykłych, tj. 5,04% kapitału zakładowego Nota 14 a Nota 15 a Nota 16 a 22
Nota 17 a Nota 18 a Nota 19 a Nota 20 a Nota 21 a 23
Dodatnie rónice przejciowe w 2003 r. (w tys.) Aktywa a) 19 z tytułu rodków pieninych/dodatnie rónice kursowe z wyceny bilansowej. Data wyganicia - okres nastpny; b) 54 z tytułu nalenoci/dodatnie rónice kursowe z wyceny bilansowej. Data wyganicia - okres nastpny; Pasywa a) 22 z tytułu zobowizania z tytułu leasingu finansowego/leasing podatkowo operacyjny - nadwyka wartoci netto rodków trwałych w leasingu nad zobowizaniami. Data wyganicia - do roku 2006; Razem dodatnie rónice przejciowe 95 (w tys.) w 2003 r. Dodatnie rónice przejciowe w 2004 r. (w tys.) Aktywa a) 14 z tytułu rodków trwałych/rónica midzy umorzeniem podatkowym a bilansowym. Data wyganicia - okres nastpny; b) 3 z tytułu aktywa finansowego/naliczone odsetki od udzielonej poyczki. Data wyganicia - okres nastpny; Pasywa a) 25 z tytułu zobowizania z tytułu leasingu finansowego/leasing podatkowo operacyjny - nadwyka wartoci netto rodków trwałych w leasingu nad zobowizaniami. Data wyganicia - do roku 2006; Razem dodatnie rónice przejciowe 42 (w tys.) w 2004 r. Nota 21 b Nota 21 c 24
Nota 22 a Nota 22 b Nota 22 c 25
Nota 22 d 26
Nota 23 a Nota 23 b Nota 24 a 27
Nota 25 a DODATKOWE WYJANIENIA OBJANIAJCE SPOSÓB OBLICZENIA WARTOCI KSI GOWEJ NA JEDN AKCJ ORAZ ROZWODNIONEJ WARTOCI KSI GOWEJ NA JEDN AKCJ Na dzie 31.12.2003 r. kapitał zakładowy jednostki dominujcej dzielił si na 1.680.000 akcji po 1 zł kada i dzielił si na - 100.000 akcji imiennych serii A - 240.000 akcji imiennych serii B - 165.000 akcji imiennych serii C - 55.000 akcji imiennych serii D - 1.120.000 akcji imiennych serii E Według stanu na dzie 31.12.2004 r. kapitał zakładowy jednostki dominujcej składa si z 2.260.000 akcji po 1 zł kada i dzielił si na: - 100.000 akcji na okaziciela serii A - 240.000 akcji na okaziciela serii B - 165.000 akcji na okaziciela serii C - 55.000 akcji na okaziciela serii D - 1.120.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii E - 560.000 akcji na okaziciela serii F - 20.000 akcji na okaziciela serii G Warto ksigow na jedn akcj (w zł) obliczono dzielc warto ksigow Grupy Kapitałowej przez liczb wyemitowanych przez Emitenta (jednostk dominujc) akcji na dzie bilansowy. Wobec nie wystpowania w adnym z analizowanych okresów czynników rozwadniajcych akcje (potencjalnych akcji zwykłych) rozwodnion liczb akcji ustalono jako redni waon iloci akcji wystpujcych w kadym z okresów. Nowo wyemitowane akcje w okresie zostały włczone do redniej waonej iloci akcji poczwszy od daty ich objcia. Wyliczenie rozwodnionej liczby akcji dla potrzeb ustalenia rozwodnionej wartoci ksigowej na jedn akcj na dzie 31.12.2003 r. przedstawia si nastpujco: (560.000 akcji x 163 dni + 1.680.000 akcji x 202 dni ) / 365 dni = 1.179.836 akcji. Wyliczenie rozwodnionej liczby akcji dla potrzeb ustalenia rozwodnionej wartoci ksigowej na jedn akcj na dzie 31.12.2004 r. przedstawia si nastpujco: (1.680.000 akcji x 111 dni + 2.260.000 akcji x 255dni ) / 366 dni =2.084.098 akcji. 28
NOTY OBJANIAJCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 26 a NOTY OBJANIAJCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT Nota 27 a 29
Nota 27 b Nota 28 a Nota 28 b Grupa Kapitałowa DGA nie wyodrbnia przychodów ze sprzeday w podziale na segmenty działalnoci. Nota 29 a 30
Nota 30 a Nota 31 a Nota 32 a Nota 32 b 31
Nota 33 a Nota 33 b Nota 34 a Nota 35 a Nota 36 a 32
Nota 37 a 33
Nota 37 b Nota 37 c Nota 38 a Nota 39 a PROPOZYCJA PODZIAŁ ZYSKU PODMIOTU DOMINUJCEGO 2003 r. (w tys.) 1. Zysk za okres 2.126 2. Korekty z tytułu zmian zasad rachunkowoci i błdów podstawowych 0 3. Podział zysku 2.126 - wypłata dywidendy 678 - zasilenie kapitału zapasowego 1.448 2004 r. (w tys.) 1. Zysk za okres 2.194 2. Korekty z tytułu zmian zasad rachunkowoci i błdów podstawowych 0 3. Podział zysku 2.194 - wypłata dywidendy 878 - zasilenie kapitału zapasowego 1.316 34
Nota 40 a NOTY OBJANIAJCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENINYCH SPRAWOZDAWCZO WG SEGMENTÓW BRANOWYCH I GEOGRAFICZNYCH B. DODATKOWE NOTY OBJANIAJCE PODPISY 35
36