SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2012 R.
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2012 r. SPIS TREŚCI OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 BILANS 10 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 12 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 13 2
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2012 r. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330) Zarząd EDENRED POLSKA SP. Z O.O. ("Spółka") przedstawia sprawozdanie finansowe, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 35 800 764.4 złotych; 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujący stratę netto w kwocie 5 745 477.0 złotych; 4) dodatkowe informacje i objaśnienia. 3
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikujące Spółkę 1. 1 Nazwa Spółki Edenred Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, zwana dalej Spółką. 1. 2 Siedziba Spółki Ul. Przemysłowa 30 00-450 Warszawa 1. 3 Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Data: 6 czerwca 2002 r. Numer rejestru: 0000116438 Sąd Rejonowy dla M.St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 1. 4 Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki Przedmiotem działalności Spółki zgodnie ze statutem Spółki jest między innymi: Działalność usługowa związana z wyżywieniem Handel hurtowy, z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi Reklama Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej. Spółka została utworzona na czas nieokreślony. 1. 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., natomiast dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. 4
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. 6 Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2012 r. bilans sporządzony przez Spółkę wykazał skumulowane straty z roku 2012 oraz lat ubiegłych w wysokości 11 660 995.20 zł, przewyższające połowę kapitału zakładowego o kwotę 5 670 995.20 zł. W takiej sytuacji Zarząd Spółki, stosownie do dyspozycji zawartej w art. 233 kodeksu spółek handlowych, zwoła Zgromadzenie Wspólników celem powzięcia uchwały, co do dalszego istnienia Spółki. 2. Znaczące zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: 2. 1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, określonymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r. poz 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. 2. 2 Przychody i koszty Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy Spółka przekazała nabywcy znaczące korzyści wynikające z praw własności do tych aktywów oraz przestała być trwale zaangażowana w zarządzanie przekazanymi aktywami, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli. 2. 3 Przychody odsetkowe Przychody odsetkowe są ujmowane w momencie ich naliczenia. 5
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. 4 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wycenia się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartości niematerialne i prawne umarza się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: Oprogramowanie 50 % Inne 10 % Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. 2. 5 Środki trwałe Środki trwałe wycenia się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (wartość początkowa), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. 6
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Urządzenia techniczne i maszyny 30 % Środki transportu 20 % Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez jednostkę okresowo weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. 2. 6 Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz są posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści. 2. 7 Inwestycje w wartości niematerialne i prawne Inwestycje w wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.5. 2. 8 Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał z aktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału, a pozostała część straty jest odnoszona na rachunek zysków i strat. 2. 9 Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Towary - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Zapasy ujmowane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. 7
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. 10 Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 2. 11 Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 2. 12 Rezerwy na zobowiązania Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. 2. 13 Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. 8
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. 14 Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, z wyjątkiem inwestycji długoterminowych, oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Do wyceny pozycji bilansu, rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w zł): Bilans 31.12.2012 31.12.2011 EUR 4,0882 4,4168 9
Bilans AKTYWA Nota 31.12.2012 31.12.2011 Aktywa trwałe 840 766.4 240 910.9 Wartości niematerialne i prawne 1 471 822.4-31 500.0-503 322.4 - Rzeczowe aktywa trwałe 2 137 399.7 88 950.6 10 692.7 30 186.3 103 475.1 121 774.0 251 567.5 240 910.9 Należności długoterminowe 3 85 876.5-85 876.5 - Aktywa obrotowe 34 959 998.0 25 809 875.5 Zapasy Należności krótkoterminowe 289 904.6 202 602.6 289 904.6 202 602.6 204 410.0 63 461.8 4.1 204 410.0 63 461.8 27 560 118.1 13 256 803.5 4.2 26 296 502.0 12 802 983.6 836 446.2 339 514.0 inne 427 169.9 114 305.9 27 764 528.1 13 320 265.3 Inwestycje krótkoterminowe 6 808 668.9 12 232 161.6 5 6 808 668.9 12 232 161.6 6 808 668.9 12 232 161.6 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 96 896.4 54 846.0 AKTYWA RAZEM 35 800 764.4 26 050 786.4 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 10
Bilans PASYWA Nota 31.12.2012 31.12.2011 Kapitał własny Kapitał zakładowy 7.1 11 980 000.0 11 980 000.0 Strata z lat ubiegłych (5 915 518.2) (2 349 987.1) Strata netto (5 745 477.0) (3 565 531.1) 319 004.8 6 064 481.8 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 35 481 759.6 19 986 304.6 Rezerwy na zobowiązania Pozostałe rezerwy 169 193.9 153 877.6 - krótkoterminowe 8 169 193.9 153 877.6 169 193.9 153 877.6 Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych 4 051 326.8 8 116.9 kredyty i pożyczki 4 020 488.4 - z tytułu dostaw i usług 9.1 30 838.4 8 116.9 Wobec pozostałych jednostek 31 002 499.3 19 781 372.6 z tytułu dostaw i usług 9.2 30 430 142.3 19 396 938.5 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 135 968.3 101 820.1 z tytułu wynagrodzeń 435 969.2 280 371.8 inne 419.5 2 242.2 Fundusze specjalne 9 474.5 3 086.9 35 063 300.6 19 792 576.4 Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe 249 265.1 39 850.6 - krótkoterminowe 10 249 265.1 39 850.6 249 265.1 39 850.6 PASYWA RAZEM 35 800 764.4 26 050 786.4 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 11
Rachunek zysków i strat Nota 01.01.2012-31.12.2012 01.01.2011-31.12.2011 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 11 - w tym od jednostek powiązanych 16 174.0 12 026.9 Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 191 121.3 1 946 232.2 2 191 121.3 1 946 232.2 Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja (126 254.1) (103 307.2) Zużycie materiałów i energii (490 667.3) (337 097.7) Usługi obce (3 022 257.8) (2 685 618.6) Podatki i opłaty (2 094.6) (68 581.1) Wynagrodzenia (3 199 090.2) (1 642 006.3) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (749 086.4) (361 912.6) Pozostałe koszty rodzajowe (854 547.6) (622 662.1) (8 443 998.0) (5 821 185.6) Strata ze sprzedaży (6 252 876.7) (3 874 953.4) Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 15 000.0 246.0 Inne przychody operacyjne 92 421.2 136 236.1 107 421.2 136 482.1 Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (87 918.8) (194.5) Inne koszty operacyjne - (72 422.1) (87 918.8) (72 616.6) Strata z działalności operacyjnej (6 233 374.3) (3 811 087.9) Przychody finansowe Odsetki 12 536 772.9 288 015.6 - w tym od jednostek powiązanych 209 004.9 165 919.2 Inne - 775.1 536 772.9 288 790.7 Koszty finansowe Odsetki 13 (28 408.6) - - w tym dla jednostek powiązanych (28 408.6) - Inne (20 467.0) (43 233.9) (48 875.6) (43 233.9) Strata brutto (5 745 477.0) (3 565 531.1) Podatek dochodowy 14 - - Strata netto (5 745 477.0) (3 565 531.1) Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 12
Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Wartości niematerialne i prawne Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto 01.01.2012 46 029.2-46 029.2 Zwiększenia 507 850.6 31 500.0 539 350.6 31.12.2012 553 879.8 31 500.0 585 379.8 Umorzenie 01.01.2012 (46 029.2) - (46 029.2) Zwiększenia (36 028.2) - (36 028.2) 31.12.2012 (82 057.4) - (82 057.4) Wartość netto 01.01.2012 - - - 31.12.2012 471 822.4 31 500.0 503 322.4 13
Dodatkowe informacje i objaśnienia 2. Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana stanu środków trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 01.01.2012 422 952.0 164 467.8 206 841.1 794 260.9 Zwiększenia 94 061.4-6 821.1 100 882.5 Zmniejszenia - (67 000.0) - (67 000.0) 31.12.2012 517 013.4 97 467.8 213 662.2 828 143.4 Umorzenie 01.01.2012 (334 001.4) (134 281.5) (85 067.1) (553 350.0) Zwiększenia (45 612.3) (19 493.6) (25 120.0) (90 225.9) Zmniejszenia - 67 000.0-67 000.0 31.12.2012 (379 613.7) (86 775.1) (110 187.1) (576 575.9) Wartość netto 01.01.2012 88 950.6 30 186.3 121 774.0 240 910.9 31.12.2012 137 399.7 10 692.7 103 475.1 251 567.5 3. Należności długoterminowe Struktura należności długoterminowych Wartość brutto Odpisy aktualizujące wartość należności Wartość netto Od pozostałych jednostek 85 876.5 - - 85 876.5 85 876.5-85 876.5 14
Dodatkowe informacje i objaśnienia 4. Należności krótkoterminowe 4. 1 Struktura wiekowa należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych O okresie spłaty: Do 12 miesięcy Stan należności brutto Stan należności netto 31.12.2012 31.12.2011 204 410.0 63 461.8 204 410.0 63 461.8 204 410.0 63 461.8 204 410.0 63 461.8 4. 2 Struktura wiekowa należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek O okresie spłaty: Do 12 miesięcy Stan należności brutto Stan należności netto 31.12.2012 31.12.2011 26 296 502.0 12 802 983.6 26 296 502.0 12 802 983.6 26 296 502.0 12 802 983.6 26 296 502.0 12 802 983.6 5. Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 31.12.2012 31.12.2011 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 808 668.9 12 232 161.6 6 808 668.9 12 232 161.6 6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2012 31.12.2011 Ubezpieczenia Prenumerata Usługi IT Koszty personalizacji kart Pozostałe 1 462.6 4 267.3 1 790.4 2 483.3 2 292.8 10 545.5 86 520.6 36 149.9 4 830.0 1 400.0 96 896.4 54 846.0 15
Dodatkowe informacje i objaśnienia 7. Kapitał własny 7. 1 Struktura własności kapitału zakładowego Udziałowiec Ilość udziałów Wartość nominalna udziałów Udział % Edenred S.A. Candia Securities Limited EDENRED Participations 239 582 11 979 100.0 99.99% 17 850.0 0.01% 1 50.0 0.00% 239 600 11 980 000.0 100.00% W lipcu 2011 r. Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego z kwoty 10 723 000,00 zł do kwoty 5 000,00 zł, poprzez umorzenie 214 360 udziałów o wartość nominalnej 50 zł każdy. Środki uzyskane z obniżenia kapitału zakładowego zostały przekazane na kapitał rezerwowy Spółki w celu pokrycia strat z lat ubiegłych. W lipcu 2011 r. Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 5 000,00 zł do kwoty 11 890 000,00 zł, poprzez utworzenie 239 500 nowych, równych udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy. Udziały zostały objęte przez dotychczasowych wspólników. W 2012 r. Spółka Edenred Participations połączyła się ze spółką Edenred S.A. Edenred S.A. będąca jedynym akcjonariuszem spółki Edenred Participations, przejęła cały majątek spółki Edenred Participations, w tym udziały w Edenred Polska Sp. z o.o. Tym samym Edenred S.A. stał się jednym z dwóch udziałowców Edenred Polska Sp. z o.o. Nowa własności kapitału zakładowego, po połączeniu się udziałowców: Udziałowiec Ilość udziałów Wartość nominalna udziałów Udział % Edenred S.A. Candia Securities Limited 239 583 11 979 150.0 99.99% 17 850.0 0.01% 239 600 11 980 000.0 100.00% 7. 2 Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy W związku z poniesioną stratą w roku obrotowym 2012 r. Zarząd Spółki proponuje podwyższyć kapitał zakładowy Spółki, następnie cześć środków z podwyższonego kapitału zakładowego przeznaczyć na pokrycie strat z roku 2012 i lat ubiegłych. 16
Dodatkowe informacje i objaśnienia 8. Rezerwy Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Pozostałe Razem 01.01.2012 153 877.6 153 877.6 Zwiększenia 169 193.9 169 193.9 Wykorzystanie (153 877.6) (153 877.6) 31.12.2012 169 193.9 169 193.9 9. Zobowiązania krótkoterminowe 9. 1 9. 2 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług w kwocie 30 838.40 zł są wymagalne do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług w kwocie 30 430 142.30 zł są wymagalne do 12 miesięcy od dnia bilansowego. 10. Inne rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia krótkoterminowe 31.12.2012 31.12.2011 Usługi 249 265.1 39 850.6 249 265.1 39 850.6 11. Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży produktów Kraj Sprzedaż do krajów Unii Europejskiej 01.01.2012-31.12.2012 01.01.2011-31.12.2011 2 082 757.9 1 921 156.2 108 363.4 25 076.0 2 191 121.3 1 946 232.2 17
Dodatkowe informacje i objaśnienia 12. Przychody odsetkowe (w tym wynikające z dłużnych instrumentów finansowych oraz pożyczek udzielonych i należności własnych) w okresie od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności Odsetki zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Razem Pożyczki udzielone i należności własne 195 288.4 115 539.0 - - 310 827.4 Pozostałe aktywa 225 945.5 - - - 225 945.5 421 233.9 115 539.0 - - 536 772.9 w okresie od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności Odsetki zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Razem Pożyczki udzielone i należności własne 288 015.6 - - - 288 015.6 288 015.6 - - - 288 015.6 13. Koszty odsetkowe (w tym wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych) w okresie od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności Pozostałe pasywa Odsetki zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Razem 7 920.2 20 488.4 - - 28 408.6 7 920.2 20 488.4 - - 28 408.6 18
Dodatkowe informacje i objaśnienia 14. Podatek dochodowy od osób prawnych Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych 01.01.2012-31.12.2012 01.01.2011-31.12.2011 Zysk/(Strata) brutto Kwoty, które zwiększają podstawę opodatkowania Premie dla pracowników Koszty reprezentacji Naliczone odsetki PFRON Rezerwa na usługi Zużycie materiałów marketingowych Pozostałe Kwoty, które zmniejszają podstawę opodatkowania Naliczone odsetki Podstawa opodatkowania Podatek dochodowy (5 745 477.0) (3 565 531.1) 213 285.5 276 829.4 39 848.7 117 101.3 20 488.4-18 405.0-15 316.3 153 877.6-20 900.4 74 043.4 42 854.4 381 387.3 611 563.1 (115 540.0) - (115 540.0) - (5 248 549.7) (2 953 968.0) - - 15. Transakcje z jednostkami powiązanymi 15. 1 Saldo rozrachunków na dzień bilansowy Edenred S.A. Należności Zobowiązania 204 410.0 30 838.4 204 410.0 30 838.4 15. 2 Przychody ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Przychody ze Inne sprzedaży przychody Odsetki Edenred North America Inc 7 961.5 - - Edenred Vouchers GmbH 8 212.5 - - Edenred S.A. - 204 410.0 209 004.9 16 174.0 204 410.0 209 004.9 19
Dodatkowe informacje i objaśnienia 15. 3 Koszty ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Zakupy usług skapitalizowane jako wartości niematerialne i prawne Zakupy usług Odsetki Edenred S.A. 148 149.0 528 580.5 28 408.6 15. 4 Pożyczki otrzymane (w tym naliczone odsetki) 148 149.0 528 580.5 28 408.6 Pożyczka otrzymana Naliczone odsetki Edenred S.A. - 4 000 000.0 20 488.4-4 000 000.0 20 488.4 16. Zatrudnienie Przeciętny stan zatrudnienia w roku obrotowym wynosił 29 osób. 17. Wynagrodzenie biegłego rewidenta wypłacone lub należne Spółka nie podlegała obowiązkowi badania sprawozdań finansowych. 18. Zdarzenia po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu finansowym W 2013 r. Spółka spłaciła część pożyczki otrzymanej od Edenred S.A. w kwocie 2 000 000,00 zł. W pierwszej połowie 2013 r. planowane jest podwyższenie kapitału zakładowego przez głównego udziałowca EDENRED S.A. w wysokości 7 milionów EUR. 20