RAPORT KWARTALNY ViDiS S.A. Dane za okres 01.01.2016 r. do 31.03.2016 r. (III kwartał roku obrotowego 2015/2016) Bielany Wrocławskie 13 maja 2016
SPIS TREŚCI: 1. Podstawowe informacje o Emitencie. 2. Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu. 3. Wybrane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku wraz z danymi porównawczymi za rok poprzedni. 4. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 marca 2016 r. wraz z danymi porównawczymi, sporządzone zgodnie z obowiązującymi emitenta zasadami rachunkowości. 5. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. 6. Zwięzła charakterystyka istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie od 1 stycznia 2016 r. do 31 marca 2016 roku, wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki. 7. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej opublikowanych prognoz wyników w świetle wyników zaprezentowanych w niniejszym raporcie kwartalnym. 8. Opis stanu realizacji działań i inwestycji Emitenta oraz harmonogramu ich realizacji. 9. Informacja Zarządu na temat aktywności, jaką w okresie objętym raportem spółka podjęła w obszarze rozwoju prowadzonej działalności w szczególności poprzez działania nastawione na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie. 10. Struktura grupy kapitałowej Emitenta na dzień 31 marca 2016 r. i przyczyny odstąpienia od konsolidacji. 11. Istotne wydarzenie korporacyjne Spółki 12. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty. 13. Oświadczenie Zarządu Spółki. 2
1. Podstawowe informacje o Emitencie Raport okresowy za okres 01.01.2016 r. 31.03.2016 r. Nazwa Siedziba Źródło: Emitent VIDIS S.A. Telefon + 48 (71) 33 880 00 Fax + 48 (71) 33 880 01 E-mail Strona internetowa ul. Logistyczna 4, 55-040 Bielany Wrocławskie biuro@vidis.pl NIP 899-25-22-420 REGON 933-038-687 KAPITAŁ ZAKŁADOWY Numer KRS wraz z organem prowadzącym rejestr ZARZĄD 338.022,52 PLN KRS nr 0000360399, Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Prezes Zarządu Bartosz Palusko Wiceprezes Zarządu Tomasz Kliczkowski Członek Zarządu Krzysztof Szymczykowski 2. Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu Poniższa tabela przedstawia strukturę akcjonariatu ze szczegółowym wykazem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki (zgodnie z zawiadomieniami akcjonariuszy z art. 69 ustawy o Ofercie Publicznej) na dzień przekazania niniejszego raportu. Struktura akcjonariatu na dzień przekazania niniejszego raportu (według stanu na dzień 13.05.2016 r.) Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ Tomasz Kliczkowski 1.337.817 43,54% 1.337.817 43,54% Bartosz Palusko 1.263.532 41,12% 1.263.532 41,12% Pozostali 471.583 15,34% 471.583 15,34% Źródło: Emitent Suma 3.072.932 100,00% 3.072.932 100,00% 3
3. Wybrane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku wraz z danymi porównawczymi za rok poprzedni Wyszczególnienie Kapitał własny Na dzień Na dzień Na dzień Na dzień 31.12.2014 31.12.2015 31.03.2015 31.03.2016 9 039 440,73 zł 9 591 543,00 zł 8 825 530,98 zł 9 155 618,11 zł Należności długoterminowe 60 575,56 zł 34 305,00 zł 61 444,66 zł 35 590,10 zł Należności krótkoterminowe Zapasy 8 256 811,70 zł 8 752 700,75 zł 3 566 082,66 zł 3 668 411,94 zł 9 282 370,35 zł 10 179 339,35 zł 10 515 929,68 zł 12 050 532,09 zł Zobowiązania długoterminowe 872 435,56 zł 868 280,72 zł 988 603,94 zł 1 198 360,84 zł Zobowiązania krótkoterminowe Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Źródło: Emitent Środki trwałe i WNiP 10 985 310,72 zł 11 986 827,48 zł 8 276 446,52 zł 8 890 702,61 zł 378 255,16 zł 601 515,33 zł 701 703,42 zł 347 267,15 zł 2 370 405,96 zł 2 520 362,29 zł 2 573 563,65 zł 2 661 368,08 zł Wyszczególnienie EBIDTA /zysk brutto + odsetki + amortyzacja/ Za III kwartał 2014/2015 (01.01.2015 r. - 31.03.2015 r.) Za III kwartał 2015/2016 (01.01.2016 r. - 31.03.2016 r.) 3 370 tys. zł 2 925 tys. zł Źródło: Emitent 4. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 marca 2016 r. z danymi porównawczymi, sporządzone zgodnie z obowiązującymi emitenta zasadami rachunkowości a) Bilans [w zł] AKTYWA Stan na 31.12.2014 Stan na 31.12.2015 Stan na 31.03.2015 Stan na 31.03.2016 A. AKTYWA TRWAŁE 2 664 984,91 2 746 730,38 2 869 011,70 2 889 021,27 I. Wartości niematerialne i prawne 687 262,34 122 297,64 593 243,18 105 856,42 Rzeczowe aktywa trwałe 1 683 143,62 2 398 064,65 1 980 320,47 2 555 511,66 I Należności długoterminowe 60 575,56 34 305,00 61 444,66 35 590,10 IV. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe V. rozliczenia międzyokresowe 234 003,39 192 063,09 234 003,39 192 063,09 4
B. AKTYWA OBROTOWE 18 437 443,28 19 865 808,50 15 415 875,85 16 552 115,54 I. Zapasy 9 282 370,35 10 179 339,35 10 515 929,68 12 050 532,09 Należności krótkoterminowe 8 256 811,70 8 752 700,75 3 566 082,66 3 668 411,94 I Inwestycje krótkoterminowe 683 383,92 607 665,33 1 006 832,18 353 417,15 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 214 877,31 326 103,07 327 031,33 479 754,36 AKTYWA RAZEM 21 102 428,19 22 612 538,88 18 284 887,55 19 441 136,81 Źródło: Emitent PASYWA Stan na 31.12.2014 Stan na 31.12.2015 Stan na 31.03.2015 Stan na 31.03.2016 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 9 039 440,73 9 591 543,00 8 825 530,98 9 155 618,11 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 357 016,66 357 016,66 357 016,66 338 022,52 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) I Udziały (akcje) własne (-) -308 905,54-260 208,34-308 905,54 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 6 237 854,65 7 005 308,18 6 237 854,65 7 144 093,98 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 380 000,00 380 000,00 380 000,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 2 373 474,96 2 109 426,50 2 159 565,21 1 673 501,61 Odpisy z zysku netto w IX. ciągu roku obrotowego (-) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA 12 062 987,46 13 020 995,88 9 459 356,57 10 285 518,70 ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania 165 035,80 164 776,47 165 035,80 164 776,47 Zobowiązania długoterminowe 872 435,56 868 280,72 988 603,94 1 198 360,84 I Zobowiązania krótkoterminowe 10 985 310,72 11 986 827,48 8 276 446,52 8 890 702,61 IV. Rozliczenia międzyokresowe 40 205,38 1 111,21 29 270,31 31 678,78 PASYWA RAZEM 21 102 428,19 22 612 538,88 18 284 887,55 19 441 136,81 Źródło: Emitent 5
b) Rachunek zysków i strat [w zł] - wariant porównawczy Raport okresowy za okres 01.01.2016 r. 31.03.2016 r. Wyszczególnienie Narastająco od początku danego roku obrotowego 01.07.2014 r.- 31.03 2015 r. 01.07.2015 r. - 31.03.2016 r. * 01.01.2015 r.- 31.03 2015 r. Za III kwartał 01.01.2016 r. - 31.03.2016 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 38 003 654,52 35 284 068,02 7 263 806,97 6 492 471,89 I. I IV. B. - od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja Zużycie materiałów i energii I Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia V Pozostałe koszty rodzajowe VI C. D. I. Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje I Inne przychody operacyjne 1 800 712,65 982 482,63 730 738,95 396 921,25 36 202 941,87 34 301 585,39 6 533 068,02 6 095 550,64 34 350 286,83 33 012 018,14 7 102 026,87 7 011 329,58 686 984,56 622 348,08 244 527,57 198 230,43 452 920,85 442 457,68 114 916,89 128 693,48 3 146 997,58 2 521 393,45 970 841,49 763 919,58 59 723,72 89 227,98 17 816,77 28 055,89 2 100 909,32 2 038 210,41 605 262,46 642 545,21 346 210,27 323 926,65 122 219,99 134 939,55 1 335 851,20 1 129 721,31 336 236,62 256 825,71 26 220 689,33 25 844 732,58 4 690 205,08 4 858 119,73 3 653 367,69 2 272 049,88 161 780,10-518 857,69 394 053,37 273 417,99 86 235,96 78 383,99 10 454,61 34 638,24 25 504,29 383 598,76 238 779,75 86 235,96 52 879,70 6
E. I. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych I Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych I Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: 380 255,44 350 911,65 31 587,65 0,00 1 466,54 99 512,70 280 742,74 350 911,65 30 121,11 3 667 165,62 2 194 556,22 216 428,41-440 473,70 7 494,43 111 455,24 2 054,95 51 739,77 6 904,43 9 002,62 1 759,95 2 158,94 295,00 590,00 102 452,62 49 580,83 1 116 259,84 182 115,85 432 393,11 47 190,96 124 745,36 178 833,85 35 307,69 47 190,96 - od jednostek powiązanych I Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.) I. Zyski nadzwyczajne 82,00 991 514,48 3 200,00 397 085,42 2 558 400,21 2 123 895,61-213 909,75-435 924,89 Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) L. M. Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy odroczony N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 558 400,21 2 123 895,61-213 909,75-435 924,89 398 835,00 450 394,00 2 159 565,21 1 673 501,61-213 909,75-435 924,89 * dane uwzględniają korekty powstałe w czasie badania rocznego sprawozdania przez biegłego rewidenta 7
c) Rachunek przepływów pieniężnych [w zł] metoda pośrednia Narastająco od początku danego roku obrotowego Za III kwartał Lp. Wyszczególnienie 01.07.2014 r.- 31.03 2015 r. 01.07.2015 r. - 31.03.2016 r. * 01.01.2015 r.- 31.03 2015 r. 01.01.2016 r. - 31.03.2016 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk / Strata netto 2 159 565,21 1 673 501,61-213 909,75-435 924,89 Korekty razem -1 333 104,45-2 514 080,46-2 208 410,97-173 515,90 1. Amortyzacja 686 984,56 622 348,08 244 527,57 198 230,43 2. 3. 4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -3 601,30 5 769,71-4 941,67 117 203,93 167 122,85 33 382,74 47 190,66 10 454,61-34 638,24-1 466,54-25 504,29 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -1 672 151,52-2 460 081,05-1 233 559,33-1 871 192,74 7. Zmiana stanu należności 1 231 551,08 339 031,16 4 689 859,94 5 083 003,71 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 398 512,16-1 161 021,50-5 813 124,59-3 914 662,53 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -206 402,07-245 659,01-123 089,09-123 083,72 10. Inne korekty -98 631,58 253 047,54 0,00 432 502,58 I Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 826 460,76-840 578,85-2 422 320,72-609 440,79 I. Wpływy 1. 2. B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 89 069,49 805 562,52 72 003,86 607 826,01 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 82 165,06 805 562,52 70 243,91 607 826,01 8
3. Z aktywów finansowych, w tym: Raport okresowy za okres 01.01.2016 r. 31.03.2016 r. 6 904,43 0,00 1 759,95 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 1. 2. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 6 904,43 0,00 1 759,95 0,00 6 904,43 1 759,95 496 526,77 532 742,07 213 311,22 150 093,06 496 526,77 701 009,60 213 311,22 150 093,06 0,00-78 932,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne -89 335,53 Przepływy pieniężne netto I z działalności inwestycyjnej (I-II) -407 457,28 272 820,45-141 307,36 457 732,95 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 753 458,09 1 955 331,17 3 126 386,63 716 115,20 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 752 868,09 1 955 331,17 3 126 091,63 716 115,20 9
4. Inne wpływy finansowe 1. 2. 3. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. 6. 7. Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe I D. E. F. G. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) Przepływy pieniężne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym - o ograniczonej możliwości dysponowania - różnice kursowe z wyceny walut - środki pieniężne na koniec okresu po uwzględnieniu różnic kursowych 590,00 295,00 908 065,09 1 634 922,46 244 711,37 818 655,54 308 905,54 307 293,20 195 778,89 461 673,93 475 051,19 964 727,52 209 568,68 309 790,95 124 108,36 167 122,85 35 142,69 47 190,96-154 607,00 320 408,71 2 881 675,26-102 540,34 264 396,48-247 349,69 318 047,18-254 248,18 267 997,78-253 119,40 322 988,85-254 248,18 3 601,30-5 769,71 4 941,67 433 705,64 594 616,84 378 714,57 601 515,33 698 102,12 347 267,15 696 761,75 347 267,15 41 376,02 58 865,52 41 376,02 58 865,52 3 601,30 4 941,67 701 703,42 347 267,15 701 703,42 347 267,15 Źródło: Emitent 10
d) Zestawienie zmian w kapitale własnym [w zł] Raport okresowy za okres 01.01.2016 r. 31.03.2016 r. Lp. Wyszczególnienie Narastająco od początku roku danego obrotowego 01.07.2014 r.- 31.03 2015 r. 01.07.2015 r. - 31.03.2016 r. * 01.01.2015 r.- 31.03 2015 r. Za III kwartał 01.01.2016 r. - 31.03.2016 r. I. I.a 1. 1.1 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) - korekty błędów Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) 7 218 113,87 8 153 360,59 9 039 440,73 9 591 543,00 7 218 113,87 8 153 360,59 9 039 440,73 9 591 543,00 357 016,66 357 016,66 357 016,66 357 016,66 0,00-18 994,14 0,00-18 994,14 - emisji akcji b) zmniejszenie (z tytułu) 1.2 2. 2.1 - umorzenia akcji w cenie nominalnej Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2 3. 3.1. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Zmiana udziałów (akcji) własnych a) zwiększenie (z tytułu) - akcje przeznaczone do sprzedaży - akcje przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 18 994,14 0,00 18 994,14 18 994,14 18 994,14 357 016,66 338 022,52 357 016,66 338 022,52 0,00 0,00-260 208,34-308 905,54-260 208,34-308 905,54 260 208,34 0,00 260 208,34-308 905,54 0,00 0,00 0,00-308 905,54 0,00 0,00 0,00-260 208,34 0,00-260 208,34 11
- umorzenie akcji w cenie nabycia -260 208,34-260 208,34 - sprzedaż akcji własnych Udziały (akcje) własne na 3.2 koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy 4. na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) 4.1 zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - z podziału zysku (ustawowo) - zwrot po zakończony skupie akcji własnych - umorzenie akcji różnica między ceną nominalną a ceną nabycia b) zmniejszenie (z tytułu) -308 905,54 0,00-308 905,54 0,00 5 667 487,40 6 273 397,45 6 237 854,65 7 005 308,18 570 367,25 870 696,53 0,00 138 785,80 570 367,25 870 696,53 0,00 138 785,80 570 367,25 731 910,73 71 094,46 71 094,46 67 691,34 67 691,34 - podniesienie kapitału zakładowego - wydzielenie kapitału na skup akcji własnych -opłacenie podatku dochodowego od podwyższenia kapitału 4.2 5. 5.1 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu, w tym: Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) 6 237 854,65 7 144 093,98 6 237 854,65 7 144 093,98 - zmiany cen rynkowych akcji - wyceny bilansowej b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2 6. - wyceny bilansowej Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 380 000,00 380 000,00 380 000,00 380 000,00 12
6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) -380 000,00 0,00-380 000,00 0,00 0,00 0,00 - dopłaty wspólników - utworzenie kapitału rezerwowego na skup akcji własnych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 380 000,00 0,00 380 000,00 6.2 7. 7.1 - umorzenie akcji. Różnica między ceną nabycia a ceną nominalną - rozliczenie skupu akcji Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów 380 000,00 380 000,00 380 000,00 0,00 380 000,00 0,00 813 609,81 1 039 203,93 0,00 2 109 426,50 813 609,81 1 039 203,93 2 109 426,50 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 813 609,81 1 039 203,93 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) - podział zysku - wypłata dywidendy Zysk z lat ubiegłych na 7.3 koniec okresu Strata z lat ubiegłych na 7.4 początek okresu 813 609,81 1 039 203,93 0,00 0,00 570 367,25 731 910,73 243 242,56 307 293,20 0,00 0,00 0,00 - korekty błędów 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 - podział zysku 13
Strata z lat ubiegłych na 7.6 koniec okresu Zysk/Strata z lat ubiegłych 7.7 na koniec okresu 0,00 Raport okresowy za okres 01.01.2016 r. 31.03.2016 r. 0,00 0,00 0,00 8. Wynik netto 2 159 565,21 1 673 501,61 2 159 565,21 1 673 501,61 a) Zysk netto 2 159 565,21 1 673 501,61 2 159 565,21 1 673 501,61 b) Strata netto c) Odpisy z zysku Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu I proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Źródło: Emitent 8 825 530,98 9 155 618,11 8 825 530,98 9 155 618,11 8 825 530,98 9 155 618,11 8 825 530,98 9 155 618,11 5. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Raport kwartalny Vidis S.A. został sporządzony zgodnie z wytycznymi Załącznika nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu Informacje bieżące i okresowe przekazywane w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect. Format oraz podstawowe zasady sprawozdania finansowego: rachunkowości stosowane przy sporządzaniu 1. Rokiem obrotowym jest okres kolejnych 12 miesięcy tj. okres od 01 lipca do 30 czerwca. W skład roku obrotowego wchodzą okresy sprawozdawcze, za okres sprawozdawczy przyjmuje się: - okres jednego kwartału 2. Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie jednostki. 3. Rachunek zysków i strat sporządza się według wariantu porównawczego. 4. Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej. 5. Metody wyceny aktywów i pasywów ustala się przyjmując założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w przyszłości, w niezmienionym zakresie. 6. Jednostka zobowiązuje się do stosowania określonych ustawą zasad rachunkowości, rzetelnie i jasno przedstawiających jej sytuacje majątkową i finansową oraz wynik finansowy. 14
7. Przy dokonaniu wyboru zasad i metod oraz sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych spośród dopuszczonych ustawą, dostosowując je do potrzeb jednostki, zachowano: a) zasadę rzetelnego obrazu wynikającą z zapisów (art. 4 ust. 1 UoR); b) zasadę przewagi treści nad formą prawną (art. 4 ust. 2 UoR); c) zasadę ciągłości (art. 5 ust. 1 UoR); d) zasadę kontynuacji działalności (art. 5 ust. 2 UoR); e) zasadę współmierności memoriału (art. 6 ust. 1 UoR); f) zasadę kosztu historycznego, uwzględniając zasadę ostrożnej wyceny (art. 7 UoR); g) zasadę kompletności (art. 20 ust. 1 UoR); 8. W sprawach nie uregulowanych przepisami rachunkowości stosuje się krajowe standardy rachunkowości, wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku odpowiedniego standardu Spółka może stosować MSRy. Opis stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów, zasady ewidencji księgowej zdarzeń i operacji gospodarczych oraz ustalanie wyniku finansowego: AKTYWA TRWAŁE Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Zasady wyceny i ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, o wartości początkowej nie przekraczającej jednostkowo kwoty 3.500 zł nie są zaliczane do środków trwałych. Każdy środek trwały jest klasyfikowany zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych (KŚT). Przedmioty umów leasingu operacyjnego, spełniających kryteria art. 3 ust 4 ustawy o rachunkowości, zaliczane są do środków trwałych i amortyzowane bilansowo, przy zastosowaniu stawek bilansowych. 15
Umorzenie (amortyzacja) środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Środki trwałe o wartości powyżej 3.500 zł podlegają amortyzacji metodą liniową, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub, w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór. Odpisów amortyzacyjnych od ujawnionych środków trwałych nieobjętych dotychczasową ewidencją dokonuje się od miesiąca następującego po miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie przekraczającej kwoty 3.500 zł odpisuje się jednorazowo w koszty. Przy ustalaniu rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej. Inwestycje długoterminowe to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków. Wycena inwestycji długoterminowych następuje zgodnie z art. 28 ust.1 pkt 3 ustawy o rachunkowości według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. AKTYWA OBROTOWE Zapasy towarów wycenia się według cen nabycia, a ich ewidencja prowadzona jest metodą ilościowo-wartościową. Przyjęcie towarów do magazynu następuje według cen nabycia. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą pierwsze przyszło, pierwsze wyszło (FIFO). Jednostka nie prowadzi ewidencji materiałów biurowych. Ich zakup obciąża bezpośrednio koszty działalności. 16
Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożności. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. W ciągu roku obrotowego operacje kupna (przewalutowania) walut wycenia się po kursie banku, z którego usług korzysta jednostka, wpływ walut z tytułu spłaty należności wycenia się po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego wpływ waluty na konto. Rozchód środków pieniężnych z rachunku dewizowego następuje po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego wypływ waluty z konta. Stan środków pieniężnych na rachunku dewizowym na dzień bilansowy wycenia się po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym przez NBP. Rozliczenia międzyokresowe czynne ustala się w wysokości kosztów przypadających na następne okresy sprawozdawcze. W przypadku, gdy koszt nie ma istotnego wpływu na wynik finansowy, można go odpisać w całości w koszty miesiąca, w którym zostały poniesione. Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych czynnych rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu, w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą. Rozliczenia międzyokresowe bierne ustala się w ich przewidywanej wysokości, przypadającej na bieżący okres sprawozdawczy KAPITAŁY Kapitały własne stanowią: Kapitał podstawowy wyrażony w wartości nominalnej zgodnie ze statutem oraz wpisem do rejestru handlowego. Pozostałe kapitały rezerwowe, tworzone z odpisów z zysku na cele określone decyzją Walnego Zgromadzenia Fundusze specjalne stanowią Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, tworzony zgodnie z Ustawą o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych i wykorzystywany zgodnie z obowiązującym regulaminem. 17
KOSZTY, PRZYCHODY, WYNIK FINANSOWY Za obowiązujący, Spółka przyjmuje rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Ewidencja kosztów prowadzona jest na kontach księgi głównej w układzie rodzajowym. Przychody przychody ze sprzedaży towarów, produktów i usług. Wynik finansowy ustalany jest według następujących zasad: Zasady memoriału tj. ujęcia w księgach rachunkowych ogółu operacji gospodarczych okresu sprawozdawczego niezależnie od tego, czy zostały zapłacone czy nie. Zasady współmierności kosztów do osiągniętych przychodów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego brutto określany jest przez przychody ze sprzedaży towarów, produktów i usług, dotyczące okresu sprawozdawczego oraz przypadające na okres sprawozdawczy koszty ich uzyskania, a ponadto: Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Wynik finansowy brutto jest pomniejszany o obowiązkowe tytuły : Podatek dochodowy od osób prawnych Rezerwy na przejściowe różnice w podatku dochodowym Rezerwy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są zgodnie z art. 37 ustawy o rachunkowości. W celu prowadzenia ewidencji operacji dla celów podatku dochodowego od osób prawnych zostały wydzielone konta szczegółowe w zespole 9. W okresie objętym niniejszym raportem kwartalnym nie nastąpiły żadne zmiany w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości. 18
6. Zwięzła charakterystyka o istotnych dokonaniach lub niepowodzeniach Emitenta w okresie od 1 stycznia 2016 r. do 31 marca 2016 roku, wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki Okres trzech pierwszych kwartałów roku obrotowego 2015/16 zakończył się zyskiem netto w wysokości 1,67 mln zł oraz przychodami netto na poziomie 35,3 mln zł. Wypracowany wynik finansowy za ten okres był o 22,5% niższy, a osiągnięte przychody netto zmniejszyły się o 7,2% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Niższy poziom przychodów netto ze sprzedaży (o ok. 2,7 mln zł) oraz wyniku finansowego netto (o ok. 486 tys. zł) w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego był spowodowany zmniejszonymi zakupami ze strony sektora publicznego (szczególnie edukacji). Spadek ten wiązać można przede wszystkim z wygaśnięciem programów związanych z dofinansowaniem oświaty, pochodzących z perspektywy unijnej na lata 2007-2013. Sektor jest obecnie w fazie przygotowania do kolejnej perspektywy, a odpowiednie programy operacyjne są w fazie naboru wniosków. Na odnotowany niższy zysk netto miała wpływ w dużej mierze kampania promocyjna nowoczesnych monitorów interaktywnych własnej marki Avtek związana z ogólnopolską kampanią rozpoczętą w październiku 2015 roku ( Klasa ze snów ). W kampanii uczestniczyli również Partnerzy Emitenta, którzy zostali wyposażeni przez Spółkę w sprzęt demonstracyjny na bardzo atrakcyjnych warunkach. Znaczna część kosztu tej kampanii (zwrot kosztów nabycia sprzętu demonstracyjnego) została poniesiona w analizowanym kwartale, co miało odzwierciedlenie bezpośrednio w niższym zysku netto. Należy podkreślić, że lepsze od oczekiwanych wyniki poprzedniego kwartału miały związek m.in. z sukcesem ww. kampanii i w ocenie zarządu było to działanie nie tylko skuteczne sprzedażowo, ale również dające Spółce przewagę konkurencyjną dzięki przywiązaniu wielu Partnerów Handlowych do marki Avtek. Wyniki omawianego kwartału nie zawierają żadnych istotnych zdarzeń jednorazowych o nietypowym charakterze. 19
7. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej opublikowanych prognoz wyników w świetle wyników zaprezentowanych w niniejszym raporcie kwartalnym Emitent zaprognozował w raporcie bieżącym nr 14/2015 opublikowanym w dniu 08 października 2015 roku osiągnięcie w roku obrotowym 2015/2016 przychodów netto ze sprzedaży na poziomie 46 mln zł oraz 0,972 mln zł zysku netto. W świetle zaprezentowanych danych finansowych za pierwsze trzy kwartały roku obrotowego 2015/2016 prognoza przychodów netto ze sprzedaży została zrealizowana w 76,7%, a prognoza zysku netto została przekroczona o 72%. Zgodnie z zaprezentowanymi przez Spółkę wynikami finansowymi w okresie od 1 lipca 2015 r. do 31 marca 2016 r. oraz mając na względzie sezonowość występującą w branży w której działa Emitent, skutkującą odnotowaniem lepszych wyników finansowych w II połowie roku kalendarzowego i słabszych w I połowie roku kalendarzowego, Emitent przewiduje zrealizowanie zakładanej prognozy finansowej. 8. Opis stanu realizacji działań i inwestycji Emitenta oraz harmonogramu ich realizacji Nie dotyczy - ostatni Dokument Informacyjny Emitenta nie zawierał informacji, o których mowa w 10 pkt 13a) Załącznika Nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. 9. Informacja Zarządu na temat aktywności, jaką w okresie objętym raportem Spółka podjęła w obszarze rozwoju prowadzonej działalności w szczególności poprzez działania nastawione na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie Emitent w trzecim kwartale roku obrotowego 2015/16 zorganizował cykl spotkań z partnerami Roadshow. W pięciu dużych miastach w Polsce Spółka zaprezentowała nowości produktowe. W wydarzeniach tych wzięło udział kilkuset partnerów i potencjalnych klientów, którym przedstawiono najnowszy w ofercie sprzęt. Spotkania te były okazją do zapoznania się m.in. z aktualnymi wynikami sprzedaży i trendami na rynku urządzeń 20
prezentacyjnych 1, obejrzenia ekskluzywnego pokazu możliwości laserowych projektorów idealnych do instalacji muzealnych i eventów oraz przetestowania prezentowanego sprzętu, w tym nowości z oferty Spółki. Niezwykłym powodem do dumy było ponowne uhonorowanie ViDiS S.A. tytułem Gazela Biznesu 2015 województwa dolnośląskiego, którego miano cechuje firmę jako szczególnie dynamicznie rozwijające się przedsiębiorstwo. Główne kryteria rankingu to stały wzrost obrotów w ostatnich trzech latach i osiągane zyski. Ponadto, Spółka została po raz kolejny wyróżniona w konkursie Gepard Biznesu 2015. Podstawą do przyznania tytułu był wzrost wartości rynkowej przedsiębiorstwa w latach 2014-2015 o minimum 10%. Jednocześnie marka własna - Avtek została doceniona w programie Laur Konsumenta, w kategorii produktów interaktywnych. Avtek otrzymał odznaczenie "TOP MARKA 2016". Na odznaczenie złożyły się głosy oddane na markę przez konsumentów w ogólnopolskim sondażu. Oceniono również rozwój i jakość nie tylko produktów znajdujących się w portfolio, ale także obsługi klienta. W omawianym okresie zakończono 6. edycję Konkursu Artystycznego Klasa ze Snów prowadzonego pod honorowym patronatem Ministra Edukacji Narodowej, którego organizatorem była firma ViDiS S.A. - właściciel portalu www.multimediawszkole.pl. 10. Istotne wydarzenie korporacyjne Spółki Na podstawie uchwały numer 8/2015 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 29.12.2015 r. postanowiło, iż cześć zysku netto (307.293,20 zł) za rok obrotowy 2014/2015 zostanie przeznaczone na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Ustalono dzień dywidendy na 15.02.2016 rok oraz dzień wypłaty dywidendy na 29.02.2016 rok. Wypłata dywidendy nastąpiła w wysokości 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) na jedną akcję. Liczba akcji Emitenta objętych dywidendą wyniosła 3.072.932 sztuk, gdyż z podziału zysku netto za 1 dane sporządzone na podstawie oficjalnych danych firm badawczych PMA oraz FutureSource 21
rok obrotowy 2014/2015 zostały wyłączone akcje własne posiadane przez Spółkę, nabyte zgodnie z upoważnieniem Walnego Zgromadzenia z dnia 18 czerwca 2014 roku. Podczas obrad Walnego Zgromadzenia postanowiono również mocą uchwały nr 18/2015 umorzyć 172.674 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 0,11 zł w drodze obniżenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji tj. 18.994,14 zł. Postanowienie Krajowego Rejestru Sądowego akceptujące powyższe zmiany zostało wydane w dniu 17.03.2016 roku, natomiast uchwała Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych została ogłoszona w tej kwestii w dniu 4.05.2016 roku. 11. Struktura grupy kapitałowej Emitenta na dzień 31 marca 2016 r. i przyczyny odstąpienia od konsolidacji W skład Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień 31 marca 2016 roku wchodzi Spółka (jako jednostka dominująca) oraz spółka Retlab Sp. z o. o. (dawniej NaviLab Sp. z o.o.) - spółka zależna. ViDiS S.A. posiada 100,0% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników Retlab Sp. z o.o. Firma: Retlab Sp. z o.o. Siedziba: Bielany Wrocławskie Adres: ul. Logistyczna 4, 55-040 KRS: 0000277942 Kapitał zakładowy 115 000,00 zł Źródło: Emitent Wyłączenie z obowiązku konsolidacji sprawozdań finansowych: Na podstawie art. 58 Ustawy o rachunkowości (UoR), ze względu na brak istotności danych finansowych spółki Retlab Sp. z o.o. dla realizacji obowiązku określonego w art. 4 ust. 1 UoR, Emitent nie konsoliduje danych finansowych ze spółką zależną Retlab Sp z o.o. 12. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty Na dzień 31.03.2016 r. Spółka zatrudniała 42 osoby, co daje wartość 42 w przeliczeniu na pełne etaty. W stosunku do ostatniego raportu kwartalnego zatrudnienie w Spółce zmniejszyło się o 1 pracownika. 22
13. Oświadczenie Zarządu Spółki Zarząd ViDiS S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy wybrane dane finansowe za okres od 1 lipca do 31 marca 2016 r., jak i dane porównawcze za rok ubiegły sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Emitenta oraz, że kwartalny raport z działalności ViDiS S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki. 23