RAPORT KWARTALNY ViDiS S.A. Dane za okres r. do r. (II kwartał roku obrotowego 2014/2015)

Transkrypt

1 RAPORT KWARTALNY ViDiS S.A. Dane za okres r. do r. (II kwartał roku obrotowego 2014/2015) Wrocław, 13 lutego 2015

2 SPIS TREŚCI: 1. Podstawowe informacje o Emitencie. 2. Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu. 3. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. wraz z danymi porównawczymi, sporządzone zgodnie z obowiązującymi emitenta zasadami rachunkowości. 4. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. 5. Zwięzła charakterystyka istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie od 1 października 2014 r. do 31 grudnia 2014 roku, wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki. 6. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej opublikowanych prognoz wyników w świetle wyników zaprezentowanych w niniejszym raporcie kwartalnym. 7. Opis stanu realizacji działań i inwestycji Emitenta i harmonogramu ich realizacji. 8. Informacja Zarządu na temat aktywności, jaką w okresie objętym raportem spółka podjęła w obszarze rozwoju prowadzonej działalności w szczególności poprzez działania nastawione na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie. 9. Struktura grupy kapitałowej Emitenta na dzień 31 grudnia 2014 r. i przyczyny odstąpienia od konsolidacji. 10. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty. 11. Oświadczenie Zarządu Spółki. 2

3 1. Podstawowe informacje o Emitencie Raport okresowy za okres r r. Nazwa Siedziba Źródło: Emitent VIDIS S.A. ul. Ojca Beyzyma 7, Wrocław Telefon + 48 (71) Fax + 48 (71) Strona internetowa biuro@vidis.pl NIP REGON KAPITAŁ ZAKŁADOWY Numer KRS wraz z organem prowadzącym rejestr ZARZĄD ,66 PLN KRS nr , Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Prezes Zarządu Bartosz Palusko Wiceprezes Zarządu Tomasz Kliczkowski Członek Zarządu Krzysztof Szymczykowski 2. Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu Poniższa tabela przedstawia strukturę akcjonariatu ze szczegółowym wykazem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki (zgodnie z zawiadomieniami akcjonariuszy z art. 69 ustawy o Ofercie Publicznej) na dzień przekazania niniejszego raportu. Struktura akcjonariatu na dzień przekazania niniejszego raportu (według stanu na dzień r.) Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ Tomasz Kliczkowski ,22% ,22% Bartosz Palusko ,93% ,93% ViDiS S.A ,32% ,32% Źródło: Emitent Pozostali ,53% ,53% Suma ,00% ,00% 3

4 3. Wybrane dane finansowe za okres od 1 października 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wraz z danymi porównawczymi za rok poprzedni Wyszczególnienie Kapitał własny Należności długoterminowe Należności krótkoterminowe Zapasy Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Źródło: Emitent Środki trwałe i WNiP Na dzień Na dzień Na dzień Na dzień * ,97 zł ,78 zł ,73 zł ,73 zł ,00 zł ,56 zł ,10 zł ,56 zł ,94 zł ,78 zł ,69 zł ,70 zł ,50 zł ,15 zł ,32 zł ,35 zł ,86 zł ,54 zł ,08 zł ,56 zł ,39 zł ,84 zł ,05 zł ,72 zł ,52 zł ,22 zł ,81 zł ,16 zł ,05 zł ,27 zł ,60 zł ,96 zł *dane uwzględniają korekty powstałe w czasie badania rocznego sprawozdania Emitent za rok obrotowy 2013/2014 przez biegłego rewidenta Wyszczególnienie EBIDTA /zysk brutto + odsetki + amortyzacja/ Za I półrocze 2013/2014 ( r r.) Za I półrocze 2014/2015 ( r r.) tys. zł tys. zł Źródło: Emitent 4. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. z danymi porównawczymi, sporządzone zgodnie z obowiązującymi emitenta zasadami rachunkowości a) Bilans [w zł] AKTYWA Stan na Stan na * Stan na Stan na A. AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Należności I długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia V. międzyokresowe , , , , , , , , , , , , , , , ,56 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,39 4

5 B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy I IV. Należności krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Źródło: Emitent AKTYWA RAZEM , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,19 *dane uwzględniają korekty powstałe w czasie badania rocznego sprawozdania Emitent za rok obrotowy 2013/2014 przez biegłego rewidenta PASYWA Stan na Stan na * Stan na Stan na A. I. I IV. V. VI. V VI IX. B. I. I IV. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY Kapitał (fundusz) podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy (- ) Udziały (akcje) własne (-) Kapitał (fundusz) zapasowy Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-) ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe PASYWA RAZEM , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,19 5

6 Źródło: Emitent *dane uwzględniają korekty powstałe w czasie badania rocznego sprawozdania Emitent za rok obrotowy 2013/2014 przez biegłego rewidenta b) Rachunek zysków i strat [w zł] - wariant porównawczy Wyszczególnienie Narastająco od początku danego roku obrotowego r r r r.* r r Za II kwartał r r A. I. I IV. B. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: - od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja Zużycie materiałów i energii I Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia V Pozostałe koszty rodzajowe VI C. D. I. Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,71 292,69 6

7 Dotacje I Inne przychody operacyjne E. I. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych I Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych I Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,49 295,00 295, , , , , , , , , , ,39 - od jednostek powiązanych I Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.) I. Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) L. Podatek dochodowy bieżący 144, , , , , , ,35 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , ,00 7

8 M. Podatek dochodowy odroczony N. Zysk (strata) netto(k-l , ,96 M) , ,35 *dane uwzględniają korekty powstałe w czasie badania rocznego sprawozdania Emitent za rok obrotowy 2013/2014 przez biegłego rewidenta c) Rachunek przepływów pieniężnych [w zł] metoda pośrednia Narastająco od początku danego roku obrotowego Za II kwartał Lp. Wyszczególnienie r r r r. * r r r r A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk / Strata netto Korekty razem 1. Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,71-587, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,58 Przepływy pieniężne netto I z działalności operacyjnej , , , ,58 (I+II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , , , ,18 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych , , ,36 292,69 8

9 oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: , , , , , , , , , ,48 14, , , , , , , , , , , ,26 0,00 0,00 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne I ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , , , ,08 (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,00 0, ,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 9

10 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe I D. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) Przepływy pieniężne netto razem Bilansowa zmiana stanu E. środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na F. początek okresu Środki pieniężne na koniec G. okresu (F+D), w tym - o ograniczonej możliwości dysponowania Źródło: Emitent , , ,00 295,00 295, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,24 *dane uwzględniają korekty powstałe w czasie badania rocznego sprawozdania Emitent za rok obrotowy 2013/2014 przez biegłego rewidenta 10

11 d) Zestawienie zmian w kapitale własnym [w zł] Raport okresowy za okres r r. Lp. Wyszczególnienie Narastająco od początku roku danego obrotowego r r r r.* r r Za II kwartał r r I. I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) - korekty błędów Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , , , ,78 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , ,66 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 - emisji akcji 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - umorzenia akcji Kapitał (fundusz) 1.2 podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał 2. podstawowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na 2.1 kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał 2.2 podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na 3. początek okresu Zmiana udziałów (akcji) 3.1. własnych a) zwiększenie (z tytułu) , , , , , , ,70 0, ,54 0, ,84 0, ,54 0, ,84 - akcje przeznaczone do sprzedaży - akcje przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) 0, , ,84 0,00 0,00 0,00 - sprzedaż akcji 11

12 Udziały (akcje) własne na 3.1 koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy 4. na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) 4.1 zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo min. wartość) - aktualizacji zbytych środków własnych b) zmniejszenie (z tytułu) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,25 0,00 0,00 - pokrycia straty utworzenie kapitału rezerwowego Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu, w tym: Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) , , , ,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zmiany cen rynkowych akcji - wyceny bilansowej b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych wyceny bilansowej Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - dopłaty wspólników - utworzenie kapitału rezerwowego b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 12

13 zwrotu dopłat wspólników Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) , , , , , , , , , , , , , , ,61 0,00 0,00 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) ,77 - podział zysku Zysk z lat ubiegłych na 7.3 koniec okresu Strata z lat ubiegłych na 7.4 początek okresu korekty błędów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) - podział zysku 0, ,77 0, , ,77 0,00 0, , ,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strata z lat ubiegłych na 0, ,00 koniec okresu 0,00 0,00 Zysk/Strata z lat ubiegłych 0,00 0, na koniec okresu , ,61 8. Wynik netto , , , ,35 a) Zysk netto , , , ,35 b) Strata netto c) Odpisy z zysku Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , , , ,73 I Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału , , , ,73 zysku (pokrycia straty) Źródło: Emitent *dane uwzględniają korekty powstałe w czasie badania rocznego sprawozdania Emitent za rok obrotowy 2013/2014 przez biegłego rewidenta 13

14 5. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Raport kwartalny Vidis S.A. został sporządzony zgodnie z wytycznymi Załącznika nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu Informacje bieżące i okresowe przekazywane w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect. Format oraz podstawowe zasady sprawozdania finansowego: rachunkowości stosowane przy sporządzaniu 1. Rokiem obrotowym jest okres kolejnych 12 miesięcy tj. okres od 01 lipca do 30 czerwca. W skład roku obrotowego wchodzą okresy sprawozdawcze, za okres sprawozdawczy przyjmuje się: - okres jednego kwartału 2. Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie jednostki. 3. Rachunek zysków i strat sporządza się według wariantu porównawczego. 4. Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej. 5. Metody wyceny aktywów i pasywów ustala się przyjmując założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w przyszłości, w niezmienionym zakresie. 6. Jednostka zobowiązuje się do stosowania określonych ustawą zasad rachunkowości, rzetelnie i jasno przedstawiających jej sytuacje majątkową i finansową oraz wynik finansowy. 7. Przy dokonaniu wyboru zasad i metod oraz sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych spośród dopuszczonych ustawą, dostosowując je do potrzeb jednostki, zachowano: a) zasadę rzetelnego obrazu wynikającą z zapisów (art. 4 ust. 1 UoR), b) zasadę przewagi treści nad formą prawną (art. 4 ust. 2 UoR), c) zasadę ciągłości (art. 5 ust. 1 UoR), d) zasadę kontynuacji działalności (art. 5 ust. 2 UoR), e) zasadę współmierności memoriału (art. 6 ust. 1 UoR), f) zasadę kosztu historycznego, uwzględniając zasadę ostrożnej wyceny (art. 7 UoR), g) zasadę kompletności (art. 20 ust. 1 UoR); 14

15 8. W sprawach nie uregulowanych przepisami rachunkowości stosuje się krajowe standardy rachunkowości, wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku odpowiedniego standardu Spółka może stosować MSRy. Opis stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów, zasady ewidencji księgowej zdarzeń i operacji gospodarczych oraz ustalanie wyniku finansowego: AKTYWA TRWAŁE Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Zasady wyceny i ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, o wartości początkowej nie przekraczającej jednostkowo kwoty 3500 zł nie są zaliczane do środków trwałych. Każdy środek trwały jest klasyfikowany zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych (KŚT). Przedmioty umów leasingu operacyjnego, spełniających kryteria art. 3 ust 4 ustawy o rachunkowości, zaliczane są do środków trwałych i amortyzowane bilansowo, przy zastosowaniu stawek bilansowych. Umorzenie (amortyzacja) środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Środki trwałe o wartości powyżej 3 500,00 zł podlegają amortyzacji metodą liniową, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub, w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór. Odpisów amortyzacyjnych od ujawnionych środków trwałych nieobjętych dotychczasową ewidencją dokonuje się od miesiąca następującego po miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji. 15

16 Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie przekraczającej kwoty 3 500,00 zł odpisuje się jednorazowo w koszty. Przy ustalaniu rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej. Inwestycje długoterminowe to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków. Wycena inwestycji długoterminowych następuje zgodnie z art. 28 ust.1 pkt 3 ustawy o rachunkowości według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. AKTYWA OBROTOWE Zapasy towarów wycenia się według cen nabycia, a ich ewidencja prowadzona jest metodą ilościowo-wartościową. Przyjęcie towarów do magazynu następuje według cen nabycia. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą pierwsze przyszło, pierwsze wyszło (FIFO). Jednostka nie prowadzi ewidencji materiałów biurowych. Ich zakup obciąża bezpośrednio koszty działalności. Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożności. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. W ciągu roku obrotowego operacje kupna (przewalutowania) walut wycenia się po kursie banku, z którego usług korzysta jednostka, wpływ walut z tytułu spłaty należności wycenia się po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego wpływ waluty na konto. Rozchód środków pieniężnych z rachunku dewizowego następuje po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego wypływ waluty z konta. 16

17 Stan środków pieniężnych na rachunku dewizowym na dzień bilansowy wycenia się po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym przez NBP. Rozliczenia międzyokresowe czynne ustala się w wysokości kosztów przypadających na następne okresy sprawozdawcze. W przypadku, gdy koszt nie ma istotnego wpływu na wynik finansowy, można go odpisać w całości w koszty miesiąca, w którym zostały poniesione. Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych czynnych rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu, w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą. Rozliczenia międzyokresowe bierne ustala się w ich przewidywanej wysokości, przypadającej na bieżący okres sprawozdawczy KAPITAŁY Kapitały własne stanowią: Kapitał podstawowy wyrażony w wartości nominalnej zgodnie ze statutem oraz wpisem do rejestru handlowego. Pozostałe kapitały rezerwowe, tworzone z odpisów z zysku na cele określone decyzją Walnego Zgromadzenia Fundusze specjalne stanowią Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, tworzony zgodnie z Ustawą o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych i wykorzystywany zgodnie z obowiązującym regulaminem. KOSZTY, PRZYCHODY, WYNIK FINANSOWY Za obowiązujący, Spółka przyjmuje rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Ewidencja kosztów prowadzona jest na kontach księgi głównej w układzie rodzajowym. Przychody przychody ze sprzedaży towarów, produktów i usług. Wynik finansowy ustalany jest według następujących zasad: Zasady memoriału tj. ujęcia w księgach rachunkowych ogółu operacji gospodarczych okresu sprawozdawczego niezależnie od tego, czy zostały zapłacone czy nie. Zasady współmierności kosztów do osiągniętych przychodów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego brutto określany jest przez przychody ze sprzedaży towarów, 17

18 produktów i usług, dotyczące okresu sprawozdawczego oraz przypadające na okres sprawozdawczy koszty ich uzyskania, a ponadto: Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Wynik finansowy brutto jest pomniejszany o obowiązkowe tytuły : Podatek dochodowy od osób prawnych Rezerwy na przejściowe różnice w podatku dochodowym Rezerwy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są zgodnie z art. 37 ustawy o rachunkowości. W celu prowadzenia ewidencji operacji dla celów podatku dochodowego od osób prawnych zostały wydzielone konta szczegółowe w zespole 9. W okresie objętym niniejszym raportem kwartalnym nie nastąpiły żadne zmiany w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości. 18

19 6. Zwięzła charakterystyka o istotnych dokonaniach lub niepowodzeniach Emitenta w okresie od 1 października 2014 r. do 31 grudnia 2014 roku, wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki Okres od lipca 2014 do grudnia 2014 roku zakończył się zyskiem netto w wysokości ok. 2,37 mln zł oraz przychodami netto na poziomie ok. 30,74 mln zł. Wypracowany wynik finansowy za ten okres był o blisko o 98,34% wyższy, a osiągnięte przychody netto zwiększyły się o blisko 47,91% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Rekordowo wyższy poziom przychodów netto (o blisko 10,0 mln zł) oraz wyniku finansowego (o ok. 1,2 mln zł) był zasługą dość równomiernego wzrostu sprzedaży wszystkich produktów oferowanych przez Spółkę. Grupami towarowymi, które w znaczącym stopniu przyczyniły się do tego stanu były produkty marki własnej Avtek oraz marki Qomo ( m.in. monitory i tablice interaktywne), a także Vivitek, ViewSonic i ASK Proxima (projektory). Głównymi źródłami zwiększonego popytu na produkty Emitenta jest rynek edukacyjny (głównie szkoły i przedszkola), gdzie zdaniem Zarządu, Spółka osiągnęła pozycję lidera, a także rosnące zapotrzebowanie na innowacyjny asortyment wyposażenia biur np. marki Rexel (m. in. niszczarki dokumentów z automatycznym podajnikiem). Na wyżej wymieniony sukces miały również wpływ trafne decyzje osób zarządzających zapasami magazynowymi w sprawie zwiększonego zaopatrzenia asortymentu, oferując Parterom Handlowym tym samym natychmiastową dostępność towaru, a także nowe i konkurencyjne produkty oraz możliwości realizacji wielu mniejszych projektów. W I półroczu roku obrotowego 2014/15 w grupie produktowej Prezentacyjne edukacyjne, w której występują m.in. tablice interaktywne, monitory i wizualizery sprzedaż wzrosła o 69% w stosunku do przychodów osiągniętych w analogicznym okresie poprzedniego roku. Ponadto, Spółka na koniec II kwartału obecnego roku obrotowego zwiększyła poziom zapasów w celu zapewnienia stałej dostępności szerokiej oferty asortymentu - w szczególności produktów biurowych zamawianych bezpośrednio z fabryk ACCO, które wymagają utrzymania kilkumiesięcznego zapasu. 19

20 Jednocześnie Zarząd Spółki jest w trakcie analizy możliwości optymalizacji kosztów składowania zwiększonych zapasów (rozważana jest m.in. zmiana siedziby na lokalizację o znacznie większej powierzchni magazynowej). Wyniki omawianego kwartału nie zawierają żadnych istotnych zdarzeń jednorazowych o nietypowym charakterze. 7. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej opublikowanych prognoz wyników w świetle wyników zaprezentowanych w niniejszym raporcie kwartalnym Emitent zaprognozował w raporcie bieżącym nr 16/2014 opublikowanym w dniu roku osiągnięcie w roku obrotowym 2014/2015 przychodów netto ze sprzedaży na poziomie 38 mln zł oraz 1,1mln zł zysku netto. W świetle zaprezentowanych danych finansowych za okres od 1 lipca 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku i tym samym od początku roku obrotowego 2014/2015 prognoza przychodów netto ze sprzedaży została zrealizowana w ok. 81%. Natomiast prognoza zysku netto została przekroczona o ponad 115%. Warto jednak zaznaczyć, iż pierwsze półrocze roku kalendarzowego cechuje się znacznie mniejszą sprzedażą, co może mieć wpływ na ostateczny roczny wynik Spółki. Omawiane wyniki są efektem konsekwentnej realizacji strategii zapewniania odpowiedniej dostępności produktów oraz bardzo konkurencyjnej cenowo oferty. W analizowanym okresie plany sprzedażowe sporządzone przez Zarząd Spółki na ten kwartał zostały zrealizowane w 114% na poziome obrotu oraz w 125% na poziomie marży. Zgodnie z zaprezentowanymi przez Spółkę wynikami finansowymi w okresie od 1 lipca 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. oraz mając na względzie sezonowość występującą w branży w której działa Emitent, skutkującą odnotowaniem lepszych wyników finansowych w II połowie roku kalendarzowego i słabszych w I połowie roku kalendarzowego, Emitent przewiduje zrealizowanie zakładanej prognozy finansowej. 20

21 8. Opis stanu realizacji działań i inwestycji Emitenta i harmonogramu ich realizacji Nie dotyczy - ostatni Dokument Informacyjny Emitenta nie zawierał informacji, o których mowa w 10 pkt 13a) Załącznika Nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. 9. Informacja Zarządu na temat aktywności, jaką w okresie objętym raportem Spółka podjęła w obszarze rozwoju prowadzonej działalności w szczególności poprzez działania nastawione na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie W opisywanym, drugim kwartale roku obrotowego 2014/2015 Emitent kontynuował pozyskiwanie nowych klientów, w szczególności w kanale biurowym. Istotnym wydarzeniem w tym okresie było rozszerzenie oferty o wyłączną dystrybucję monitorów ViewSonic. Ta amerykańska marka jest ważnym graczem odnotowującym na rynkach światowych bardzo dobre wyniki sprzedaży oraz liderem innowacji w tej branży. Zarząd Emitenta jest zdania, iż wprowadzenie do istniejącego wachlarza produktów monitorów ViewSonic umocni pozycję Spółki, zwłaszcza, że charakteryzują one bardzo dobry stosunek parametrów do ceny. Kolejnym działaniem w tym okresie była kontynuacja skupu akcji własnych Program IV oraz jego zakończenie z dniem roku. W oparciu o przyjęty przez Zarząd Spółki Program skupu akcji własnych Emitenta III i IV Spółka w okresie od dnia r. do dnia r. nabyła łącznie sztuk akcji, które stanowią ok. 6,32% udziału w kapitale zakładowym Emitenta i 6,32% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. W dniu 30 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie mocą uchwały nr 8/2014 postanowiło, iż cześć zysku netto ( ,56 zł) za rok obrotowy 2013/2014 zostanie przeznaczone na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Ustalono dzień dywidendy na rok oraz dzień wypłaty dywidendy na rok. Wypłata dywidendy nastąpiła w wysokości 0,08 zł (słownie: osiem groszy) na jedną 21

22 akcję. Liczba akcji Emitenta objętych dywidendą wyniosła sztuk, gdyż z podziału zysku netto za rok obrotowy 2013/2014 zostały wyłączone akcje własne posiadane przez Spółkę, nabyte zgodnie z upoważnieniem Walnego Zgromadzenia z dnia 18 czerwca 2014 roku. Spółka w tym okresie skupiła się głównie na maksymalnym zwiększeniu sprzedaży i za wyjątkiem wyżej opisanych zdarzeń, w okresie objętym niniejszym raportem kwartalnym, Emitent nie podjął żadnych innych aktywności w obszarze rozwoju prowadzonej działalności. 10. Struktura grupy kapitałowej Emitenta na dzień 31 grudnia 2014 r. i przyczyny odstąpienia od konsolidacji Na dzień 31 grudnia 2014 roku Emitent nie tworzył Grupy Kapitałowej i jednoczenie nie posiadał obowiązku konsolidacji sprawozdań finansowych. 11. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty Na dzień r. Spółka zatrudniała 33 osoby, co daje wartość 33 w przeliczeniu na pełne etaty. W stosunku do ostatniego raportu kwartalnego zatrudnienie w Spółce wzrosło o jednego pracownika i jeden pełny etat. 12. Oświadczenie Zarządu Spółki Zarząd ViDiS S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy wybrane dane finansowe za okres od 1 lipca do 31 grudnia 2014 r., tj. za I półrocze roku obrotowego 2014/2015 jak i dane porównawcze za rok ubiegły sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Emitenta oraz, że kwartalny raport z działalności ViDiS S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki. 22