Newsletter podatkowy dla branży meblarskiej W numerze: Narzędzia do zarządzania procesami Narzędzia do analizy danych Wrzesień 2017 1 Industry tax insider Furniture sector Narzędzia do zarządzania procesami i analizy danych Wrzesień
Wstęp W dzisiejszym otoczeniu biznesowym przedsiębiorstwa stykają się z problemem coraz bardziej skomplikowanych procesów biznesowych. Rośnie ilość danych oraz przepisów, których należy przestrzegać. Przedsiębiorcy radzą sobie z tym wyzwaniem implementując w swojej działalności coraz bardziej zaawansowane technologie. Systemy typu ERP, wspierane przez silniki analityczne oraz narzędzia zarządzające procesami zapewniają nadzór nad różnymi obszarami działalności od produkcji i logistyki, przez funkcjonowanie działów controllingu, aż po zarzadzanie HR. Wzbogacanie pracy ekspertów przez coraz efektywniejsze rozwiązania softwarowe jest już powszechnie przyjętym standardem. Podobne procesy zachodzą jednak także w zakresie funkcji przedsiębiorstwa, które dotychczas opierały się szybkiej automatyzacji w tym w szczególności w ramach zespołów podatkowych. Narzędzia informatyczne mogą wspierać wiele obszarów związanych z szeroko rozumiana funkcją podatkową. Do najważniejszych z nich należą narzędzia do zarządzania procesami rozliczeń podatkowych oraz narzędzia do analizy danych podatkowych, które chcielibyśmy zaprezentować Państwu w dzisiejszym newsleterze. Joanna Krzemińska Dyrektor w dziale doradztwa podatkowego w KPMG w Polsce 2 Industry tax insider Furniture sector Narzędzia do zarządzania procesami i analizy danych Wrzesień
Narzędzia do zarządzania procesami Procesy podatkowe niewiele różnią się od innych procesów w ramach przedsiębiorstwa. Dla poprawności ich przebiegu kluczowe jest właściwe określenie zadań, uczestników oraz terminu wykonania a następnie efektywna egzekucja. Przykładowo dla procesu miesięcznego rozliczenia VAT należy zgromadzić od określonych osób, określone informacje, w określonym terminie następnie na ich podstawie przygotować kalkulację i deklarację oraz zapłacić podatek. Właściwe narzędzie może zwiększyć efektywność tego procesu oraz zmniejszyć ryzyko błędów i opóźnień dzięki pobieraniu danych w formie interaktywnych kwestionariuszy, automatycznemu przypominaniu uczestnikom o przydzielonych zadaniach oraz przechowywaniu danych archiwalnych. Nie do przecenienia jest także korzyść w postaci czasu oszczędzonego przez koordynatora całego procesu. Innymi procesami podatkowymi, w których obserwujemy wykorzystanie narzędzi są np. przygotowywanie i przechowywanie dokumentacji cen transferowych, stosowanie podwyższonych kosztów uzyskania przychodów z tytułu praw autorskich (dla gromadzenia przykładów dzieł) czy nadzór nad kalkulacją i opłacaniem podatku od nieruchomości. Lista procesów mogących podlegać automatyzacji wydaje się zależna wyłącznie od specyfiki konkretnego podatnika, a korzyści z tego tytułu rosną bardziej niż proporcjonalnie względem ilości uczestników procesu oraz częstotliwości jego powtórzeń w roku. Narzędzia informatyczne umożliwiają osobom zarządzającym procesami podatkowymi w firmie sprawowanie nadzoru nad ich przebiegiem w sprawny i przede wszystkim skrupulatny sposób. W kontekście osobistej odpowiedzialności za ewentualne błędy w rozliczeniach podatkowych wynikającej z Kodeksu Karnego Skarbowego dołożenie należytej staranności poprzez wdrożenie tego typu narzędzi ma niebagatelne znaczenie. 3 Industry tax insider Furniture sector Narzędzia do zarządzania procesami i analizy danych Wrzesień
Narzędzia do analizy danych Zachowanie zgodności z przepisami podatkowymi może wiązać się ze znacznym obciążeniem dla podatników. Jak już wspomniano większość spółek korzysta z podstawowego wsparcia technologicznego, jakie zapewniają ich systemy ERP, uzupełnianego licznymi korektami ręcznymi zapewniającymi zgodność z przepisami. Ręczne korekty są czasochłonne, a istniejące narzędzia i zasoby często niewystarczające do celów przetwarzania znacznych ilości danych podatkowych, co naraża spółki zarówno na ryzyko zawyżenia podatku, jak również domiarów i kar. Co więcej, u wielu podatników duże ilości danych zgromadzonych w systemach ERP nie są łatwo dostępne dla specjalistów podatkowych, co utrudnia identyfikację ryzyk i obszarów potencjalnego wzrostu efektywności rozliczeń. Podatnicy stoją przed wyzwaniem przestrzegania wymagań coraz bardziej złożonej międzynarodowej sprawozdawczości podatkowej przy jednoczesnym zachowaniu efektywności pod względem kosztów. 4 Industry tax insider Furniture sector Narzędzia do zarządzania procesami i analizy danych Wrzesień
Globalne środowisko podatkowe zmienia się. Składanie deklaracji podatkowych w wersji elektronicznej staje się standardem. Organy skarbowe nie czekają już tylko na deklaracje podatkowe, ale żądają surowych danych i faktur do celów analizy i w niektórych krajach same informują spółki o ich zobowiązaniach podatkowych. Podatnicy muszą przygotować się na nową erę w podatkach, a przygotowania te należy zacząć od danych i ich analizy. Dzięki zastosowaniu narzędzi analitycznych podatnicy mają możliwość przekształcenia danych podatkowych w cenne informacje. Narzędzia analityczne pozwalają także na wykrywanie ukrytych możliwości biznesowych, przykładowo: pogłębione zrozumienie łańcucha dostaw na podstawie faktycznych transakcji; jasne zestawienie uzyskanych marż w podziale na jednostki biznesowe, podmioty, kraje, grupy produktów, a nawet pojedyncze produkty; wykrywanie możliwości zwiększenia efektywności w obszarach innych niż związane z podatkami, takich jak podwójne płatności za faktury. 5 Industry tax insider Furniture sector Narzędzia do zarządzania procesami i analizy danych Wrzesień
Dzięki uzyskaniu dostępu do właściwych danych podatkowych narzędzia analityczne pozwalają w przyjazny dla użytkownika sposób uzyskać pełną kontrolę nad procesami podatkowymi, zidentyfikować ryzyko i wykorzystać ukryte możliwości usprawnień. Zestaw typowych narzędzi do przetwarzania i analizy danych pozwala na pogłębioną analizę w zakresie wielu podatków. Obecnie najbardziej rozwinięte są narzędzia do analizy podatku VAT, cen transferowych oraz ceł. Narzędzia te mogą wesprzeć zwiększenie efektywności procesów podatkowych poprzez identyfikację transakcji nieprawidłowo ujętych w księgach oraz wcześniejsze wykrycie błędów w rozliczeniach. Efektem może być ograniczenie ryzyka kar i czasu przeznaczonego na kontrole skarbowe i przygotowywanie odpowiedzi na pytania organów skarbowych. Nieuchronnie zbliża się czas kiedy warto rozważyć to, jakie narzędzia warto wdrożyć, aby wesprzeć te procesy. 6 Industry tax insider Furniture sector Narzędzia do zarządzania procesami i analizy danych Wrzesień
Znajdź nas: youtube.com/kpmgpoland facebook.com/kpmgpoland twitter.com/kpmgpoland linkedin.com/company/kpmg_poland instagram.com/kpmgpoland pinterest.com/kpmgpoland kpmg.com/pl/app itunes.com/apps/kpmgthoughtleadership itunes.com/apps/kpmgglobaltax itunes.com/apps/kpmgpolandcareer Kontakt KPMG w Polsce ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa T: +48 (22) 528 10 02 Sylwester Grochowina partner w dziale doradztwa podatkowego T: +48 528 18 00 T: +48 604 496 383 E: sgrochowina@kpmg.pl Joanna Krzemińska Dyrektor w dziale doradztwa podatkowego T: +48 22 528 1002 T: +48 508 047 604 E: jkrzeminska@kpmg.pl Ogólnopolska Izba Gospodarcza Producentów Mebli Al. Stanów Zjednoczonych 51 pokój 614, 04-028 Warszawa T: +48 (22) 517 78 39 Biura KPMG w Polsce Warszawa ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa T: +48 22 528 11 00 F: +48 22 528 10 09 E: kpmg@kpmg.pl Kraków ul. Opolska 114 31-323 Kraków T: +48 12 424 94 00 F: +48 12 424 94 01 E: krakow@kpmg.pl Poznań ul. Roosevelta 18 60-829 Poznań T: +48 61 845 46 00 F: +48 61 845 46 01 E: poznan@kpmg.pl Wrocław ul. Bema 2 50-265 Wrocław T: +48 71 370 49 00 F: +48 71 370 49 01 E: wroclaw@kpmg.pl Gdańsk al. Zwycięstwa 13A 80-219 Gdańsk T: +48 58 772 95 00 F: +48 58 772 95 01 E: gdansk@kpmg.pl Katowice Łódź ul. Francuska 34 al. Piłsudskiego 22 40-028 Katowice 90-051 Łódź T: +48 32 778 88 00 T: +48 42 232 77 00 F: +48 32 778 88 10 F: +48 42 232 77 01 E: katowice@kpmg.pl E: lodz@kpmg.pl 2017 KPMG Tax M.Michna sp.k. jest polską spółką komandytową i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative Nazwa i logo KPMG są zastrzeżonymi znakami towarowymi bądź znakami towarowymi KPMG International. Informacje zawarte w niniejszej publikacji mają charakter ogólny i nie odnoszą się do sytuacji konkretnej firmy. Ze względu na szybkość zmian zachodzących w polskim prawodawstwie prosimy o upewnienie się w dniu zapoznania się z niniejszą publikacją, czy informacje w niej zawarte są wciąż aktualne. Przed podjęciem konkretnych decyzji proponujemy skonsultowanie ich z naszymi doradcami. kpmg.pl