Faktoring. e-book. Norbert Lenart

Podobne dokumenty
Faktoring jako jedna z form finansowania przedsiębiorstw

Faktoring restrukturyzacyjny

Kredyt czy faktoring?

Bibby Financial Services

JAK POPRAWIĆ FINANSOWĄ FIRMY

Kredyt czy faktoring?

Faktoring w KUKE Finance. Finansujemy rozwój Twojego biznesu

Poznaj faktoring w Idea Money

Faktoring jako instrument finanswania krótkoterminowego w branży medycznej

Neurosprzedaż, czyli anatomia sprzedaży faktoringu. Poznań, 8 maja 2014 r.

Dlaczego faktoring jest jednym D z korzystniejszych sposobów na zwiększenie płynności finansowej?

SPÓŁKA Z O.O. C Z Ę Ś C I E L E K T R O N I C Z N E I K O M P U T E R O W E

Usługa faktoringu w PKO BP Faktoring SA. Koszalin, dnia r.

ABC Faktoringu. Poradnik dla przedsiębiorców. Dragon Finance Sp. z o.o., Warszawa 2017 r.

HANDEL ZAGRANICZNY I ROZLICZENIA MIĘDZYNARODOWE

Faktoring. European Commission Enterprise and Industry

Faktoring w branży Automotive

Czym jest poręczenie???

Faktoring czy kredyt oto jest pytanie. Łukasz Sadowski Kierownik ds. Rozwoju Sieci Partnerów Biznesowych

Akcelerator eksportu polskich mebli KUKE FINANCE S.A. PAIH, Warszawa, 27 listopada 2018 r.

Jak poprawić swój rating finansowy? dla

Jak zapewnić bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa? Marek Jakubicz Dyrektor Biura Sprzedaży i Obsługi Polis

BZ WBK LEASING S.A Kowary

KREDYT KUPIECKI ŹRÓDŁO PROBLEMÓW CZY KORZYŚCI?

Gwarancja de minimis

Zastosowanie Mechanizmu Podzielonej Płatności

Polskie firmy coraz częściej sięgają po faktoring

Narzędzia wspomagające zarządzanie wierzytelnościami - czym się charakteryzują? Co zapewniają?

Profilaktyka i niwelowanie strat w handlu zagranicznym. Program Rozwoju Eksportu

Bibby Financial Services

KONSPEKT ZAJĘĆ Temat: Leasing i factoring jako alternatywne źródła pozyskiwania kapitału. Cel ogólny kształcenia: Cele szczegółowe zajęć:

ABC faktoringu. Po co faktoring?

Factoring Umowa prawa cywilnego faktorantem faktora

Kancelaria Prawna Inkaso WEC S. A.

Finansowanie i bezpieczeostwo transakcji dla transportu. Zadbaj o pieniądze Twojej firmy Truck & Business

Bibby Financial Services. Wspieramy rozwój firm na całym świecie

Bibby Financial Services

MASZ TO JAK W BANKU, CZYLI PO CO NAM KARTY I INNE PRODUKTY BANKOWE.

Rynek Budowlany - J.Deszcz

mgr Katarzyna Niewińska; Wydział Zarządzania UW Ćwiczenia 9

Faktoring jako instrument zarządzania płynnością finansową przedsiębiorstwa

ROLA BANKU W POZYSKIWANIU WSPARCIA ZE ŚRODKÓW PUBLICZNYCH

Pragma Faktoring SA. I półrocze 2016

Spis treści. Wykaz skrótów. Wstęp

RAPORT: MMP a sposoby finansowania działalności w sytuacji zatorów płatniczych

Grudziądzkie Poręczenia Kredytowe Sp. z o.o. R E G U L A M I N Funduszu Poręczeń Kredytowych

BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. REGULAMIN WYKUPU PRZEZ BOŚ S.A. WIERZYTELNOŚCI W OBROCIE KRAJOWYM

Wsparcie Banku PEKAO SA w finansowaniu inwestycji i rozwoju działalności gospodarczej

ZESTAWIENIE OFERT FAKTORINGOWYCH

FAKTORING. Swoboda działania dzięki płynności finansowej. 1 arvato Polska 1 października 2012r.

BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. REGULAMIN WYKUPU PRZEZ BOŚ S.A. WIERZYTELNOŚCI PRZYSŁUGUJĄCYCH DO JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO

Zanim zaciągniesz kredyt: najważniejsze pojęcia dla przyszłego kredytobiorcy

Bank Gospodarstwa Krajowego :07:32

REGULAMIN UDZIELANIA GWARANCJI I PORĘCZEŃ PRZEZ PODKARPACKI BANK SPÓŁDZIELCZY ZRZESZONY W BANKU POLSKIEJ SPÓŁDZIELCZOŚCI S.A.

Finansowanie działalności gospodarczej

Czy wpływ środków pieniężnych na rachunek powierniczy podatnika podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług?

Franchising, factoring, forfaiting

NAZWA. Autor: Marzena Wiśniewska

ARVATO Polska Financial Solutions

Faktoring w Polsce wciąż przyspiesza

Instrumenty wsparcia placówek służby zdrowia

Finansowanie Produkcji Rolnej we współpracy ze spółką faktoringową SGB Banku. Santok, 24 lutego 2017r.

Faktoring zalety, wady, koszty

UMOWA FAKTORINGU Z PRAWEM REGRESU. Niniejsza Umowa Faktoringu z Prawem Regresu ( Umowa ) została zawarta pomiędzy:

Gwarancja z dotacją Biznesmax Warszawa, 2019

RAMOWA UMOWA CESJI (PRZELEWU) PRAW Z UMÓW UBEZPIECZENIA NIERUCHOMOŚCI OD OGNIA I INNYCH ZDARZEŃ LOSOWYCH

Gwarancje i poręczenia BGK wspierające rozwój przedsiębiorczości na szczeblu regionalnym. Centrum Poręczeń i Gwarancji Warszawa, 2012 r.

Gwarancje ubezpieczeniowe budują zaufanie

Bezpieczny handel. Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna. Ubezpieczenia należności. Gwarancje ubezpieczeniowe.

FAKTORING. Krótki przewodnik dla świadomych przedsiębiorców! Przekonaj się, że FAKTORING jest dla Ciebie! Z tego e-booka dowiesz się:

FINANSOWANIE KLIENTÓW BIZNESOWYCH. Produkty bankowe dla firm

PAKIET USŁUG FINANSOWYCH

Nie polegaj na finansowaniu pomostowym

Forum Małych i Średnich Przedsiębiorstw

Moduł szkoleniowy 4. dla nowych rynków projektów PEE

WNIOSEK O ŚWIADCZENIE USŁUG FAKTORINGOWYCH Nazwa / imię i nazwisko Wnioskodawcy: Numer rachunku bieżącego w Banku Spółdzielczym w Zatorze...

Wyjaśnienia, modyfikacja. Dotyczy: przetargu nieograniczonego na udzielenie kredytu lub pożyczki finansowej

Jak znaleźć najlepszy kredyt

Tabela opłat i prowizji

OŚWIADCZENIE o sytuacji finansowej i osobistej Podatnika będącego osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą

UMOWA FAKTORINGU Z PRAWEM REGRESU. Niniejsza Umowa Faktoringu z Prawem Regresu ( Umowa ) została zawarta pomiędzy:

FAKTORING. kompendium

WERSJA ZAKTUALIZOWANA

Alior Bank S.A. produkty zmodyfikowane

Oferta KUKE czyli bezpieczny handel Prezentacja KUKE. Warszawa, 24 kwietnia 2018 r.

Regulamin Funduszu Poręczeń Kredytowych Podlaskiego Funduszu Poręczeniowego Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku (PFP)

Alior Bank S.A. produkty zmodyfikowane

Leasing maszyn: czy warto?

DZP/38/382-1/14 Jastrzębie-Zdrój, r. Do Wykonawców

RAPORT: Moralność płatnicza MMP w Polsce

R E G U L A M I N. Postanowienia ogólne

Finansowanie planów rozwojowych w firmie.

UMOWA FAKTORINGU Z PRAWEM REGRESU. Niniejsza Umowa Faktoringu z Prawem Regresu ( Umowa ) została zawarta pomiędzy:

Wyrok z dnia 18 grudnia 2003 r., I CK 7/03

Tabela opłat i prowizji

Informator posiadacza Pilnej Pożyczki

ZABEZPIECZENIA KONTRAKTU HANDLOWEGO

Część I. WPROWADZENIE DO BANKOWOŚCI KORPORACYJNEJ. Rozdział 1. Wprowadzenie do bankowości korporacyjnej

Transkrypt:

Faktoring e-book Norbert Lenart

SPIS TREŚCI 1. Co to jest faktoring i na czym polega?...3 2. Nowy rodzaj finansowania dla firm faktoring...5 3. Rodzaje faktoringu zgodne z kryterium podziału przedmiotu transakcji...7 4. Na czym polega faktoring pełny a na czym faktoring niepełny...9 2

1. Co to jest faktoring i na czym polega? Jedną z metod finansowania firmy poza tradycyjnym kredytem dla firm jest skorzystanie z faktoringu. Obecnie jest on na pozycji wznoszącej, ponieważ oferuje długotrwałą współpracę z faktorem, czyli bankiem kredytującym. Rodzajów faktoringu jest wiele, każda firma powinna zdecydować indywidualnie jaka metoda jest dla nich najlepsza. Co to jest faktoring? W polskim prawie na próżno szukać definicji umowy faktoringowej. Sporządzana jest ona na podstawie przepisów dotyczących innych umów kredytowych. Bez wątpienia jest to umowa wiążąca faktoranta, czyli przedsiębiorcę z instytucja faktoringową, najczęściej jest nią bank. Usługi faktoringowe to umowa zawarta pomiędzy dostawcą towarów lub usług, czyli faktorantem, a bankiem. Po podpisaniu umowy faktoringowej bank kredytujący dokonuje przelewu wierzytelności na konto wierzyciela. W praktyce oznacza to, że bank w pewnym sensie wykupuje nasze zobowiązania względem naszych wierzycieli, my natomiast jesteśmy zobowiązani do spłaty zadłużenia w banku. Jak działa faktoring? Mówiąc o faktoringu, należy wspomnieć, że nosi on znamiona przede wszystkim cesji wierzytelności, czyli sprzedaży. Ponadto faktoring przypomina świadczenie usług przez faktora na rzecz faktoranta. Dodatkowo jest umową zabezpieczoną poręczeniem. Bank udzielający faktoringu staje się właścicielem wierzytelności firmy, która korzysta z tego rodzaju finansowania. Najbardziej popularnym faktoringiem w Polsce jest faktoring wierzytelności, czyli obecnych zobowiązań przedsiębiorstwa względem swoich wierzycieli. Na drugim miejscu należy wymienić faktoring wierzytelności przyszłych tych, które dopiero nastąpią. 3

Transakcje faktoringowe dotyczą trzech podmiotów, mianowicie: faktor (bank) faktorant (przedsiębiorca któremu przysługują wierzytelności w stosunku do kontrahentów) dłużnicy faktoringowi. Natomiast samą umowę faktoringową podpisują tylko dwa podmioty, mianowicie fatorant i faktor. Dłużnik i tak jest związany z faktorantem umową o wierzytelnościach z tytułu nieopłaconych faktur za dostawę towarów bądź usług. Jakie są stosunki między faktorem, faktorantem u dłużnikami? Zazwyczaj przy umowach faktoringowych nie występuje jeden, a kilku dłużników. Właścicielem wierzytelności dłużników jest faktorant, który oddaje te wierzytelności faktorowi. Na tej podstawie instytucja faktoringowa przelewa należności z tytułu wykupionych wierzytelności na konto faktoranta. Natomiast dłużnik oddaje wierzytelności do faktora, który je wykupił. O ważności umowy faktoringowej nie decyduje poinformowanie dłużników o wystąpieniu faktoringu. Umowa jest ważna nawet bez ich wiedzy. Istotna kwestia jest zastrzeżenie, że wystąpienie faktoringu nie może pogorszyć sytuacji finansowej dłużnika. 4

2. Nowy rodzaj finansowania dla firm faktoring Form finansowania firm jest wiele, natomiast faktoring zdobywa swoich zwolenników. Jest to ten rodzaj finansowania, gdzie wymagane jest zabezpieczenie poręczenia. Główną zaleta faktoringu jest długotrwała współpraca z bankiem. Faktoring pozwala na utrzymanie płynności finansowej przedsiębiorstwa, a dodatkowo nie obciąża jej zdolności finansowej. Co to jest faktoring? Jak już wspomnieliśmy powyżej jest to umowa długoterminowa z faktorantem, którym jest bank udzielający finansowania. Faktoring pozwala na odciążenie firmy z jej zobowiązań finansowych. Decydując się na faktoring bank przejmuje nasze należności i wpłaca środki finansowe na konto naszych wierzycieli. Bank opłaca nasze kredyty, ale my jesteśmy zobowiązani do ich spłaty. Regulacja zobowiązań odbywa się na zasadzie połączenia kilku rat w jedną. Od tej chwili nie wpłacamy zaległości na konta naszych wierzycieli, a jedynie do banku, który dokonał spłaty w naszym imieniu. Jakie są zalety faktoringu? Faktoring to wyjście z tunelu dla firm, które nie mają możliwości otrzymania kredytu dla firm. A to, co przemawia na korzyść to przede wszystkim mniej formalności niż przy tradycyjnej procedurze bankowej. Dodatkowo bank finansujący z reguły nie wymaga ustanawiania dodatkowych zabezpieczeń rzeczowych na majątku firmy, która korzysta z faktoringu. Chyba jednym z najważniejszych atutów faktoringu jest możliwość całkowitego lub częściowego przeniesienia wypłacalności firmy na bank, który udziela finansowania. 5

Co łączy faktoring z kredytem obrotowym? Jak się okazuje obie oferty mają ze sobą wiele wspólnego chociażby to, że otrzymując odmowę uzyskania kredytu obrotowego możemy sięgnąć po jego zbliżoną formę jaką jest właśnie omawiany faktoring. Zadaniem faktoringu jest terminowe regulowanie należności firmy, która skupia się głównie na rozwoju. Dzięki nowoczesnej metodzie pozyskiwania środków na prawidłowy rozwój firm faktoring powoduje, że przedsiębiorstwo nie zalega z opłatami wobec swoich wierzycieli. Nieregularne spłaty zobowiązań w konsekwencji prowadzą do utraty płynności finansowej firmy oraz pogorszenia jej kondycji. Refinansowanie należności pomaga uniknąć najczarniejszych scenariuszy takich jak widmo bankructwa. 6

3. Rodzaje faktoringu zgodne z kryterium podziału przedmiotu transakcji Faktoring jako źródło finansowania zyskuje na popularności już od dekady, a przedsiębiorcy coraz chętniej z niego korzystają. Źródłem popularności jest łatwy i szybki dostęp do finansowania, czego nie możemy oczekiwać od innych ofert bankowych. Spłata wierzytelności pomaga utrzymać się wielu firmom na powierzchni i rozpędzić widmo bankructwa. Przyjrzyjmy się najstarszej formie faktoringu jaką jest faktoring zgodny z kryterium podziału przedmiotu. Faktoring zgodny z kryterium podziału przedmiotu Przez lata faktoring ewoluował i wykształciły się podziały na rodzaje przedmiotu faktoringu, miedzy innymi: faktoring wierzytelności istniejących i przyszłych faktoring zobowiązaniowy faktoring złożony. Jeszcze dziesięć lat temu faktoring kojarzony był wyłącznie z wierzytelnościami istniejącymi, jednak wymogi gospodarki doprowadziły do wyodrębnienia również innych rodzajów faktoringu. Faktoring wierzytelności istniejących polega na opłaceniu przez bank istniejących należności, ale jeszcze przed terminem spłaty, doliczane są opłaty faktoringowe. Dzięki przyspieszonym opłatą należności wzrasta płynność finansowa firmy. Faktoring wierzytelności przyszłych najlepiej jest zobrazować przykładem, mianowicie firma produkująca elementy wiatraków ma możliwość podpisania intratnego kontraktu jedyną przeszkodą jest wysoka wartość materiałów niezbędnych do jego realizacji. Firma nie ma możliwości uzyskania kolejnego kredytu dla firm, ponieważ jej zdolność kredytowa jest niewystarczająca. Podpisanie z bankiem umowy na faktoring wierzytelności przyszłych pozwala na podpisanie kontraktu pomimo iż nie została wystawiona faktura, natomiast 7

bank wypłaca połowiczną zaliczkę na poczet realizowanego kontraktu. Firma ma środki na zakup niezbędnych materiałów oraz dokonanie wypłat pracownikom pracującym przy projekcie. Po wystawieniu faktury spłacana jest należność wobec kontrahenta. Na czym polega faktoring odwrotny? Z umowy faktoringu odwrotnego wynika wiele zalet, mianowicie firmy, których nie stać na regularne opłacanie należności wynikających z wystawionych faktur mają możliwość skorzystania z faktoringu zobowiązań. Jego głównym celem jest spłacenie należności względem wierzycieli firmy. To właśnie bank udzielający finansowania wchodzi w rolę kontrahentów firmy. Dla przykładu firma produkująca plastikowe rurki nie może zamówić towaru z hurtowni z powodu braku płynności finansowej. Zadaniem banku jest spłacenie należności w stosunku do hurtowni, jednak firma nadal jest zobowiązana do uregulowania należności zgodnie z przepisami wynikającymi z ustawy o podatku VAT, gdzie termin zapłaty faktury wynosi 30 dni od dnia dokonania zakupu. Bank może się zabezpieczyć w razie niewypłacalności na środkach zgromadzonych na rachunku firmowym lub na podstawie weksla in blanco. 8

4. Na czym polega faktoring pełny, a na czym faktoring nie pełny? Prowadzisz firmę, ale nie stać cię na regulowanie należności w terminie? Faktoring to idealna forma finansowania dla twojego przedsiębiorstwa. Bez względu, na jaki rodzaj faktoringu się zdecydujemy ma on za zadanie zabezpieczyć naszą wypłacalność. Skupmy się na faktoringu pełnym i niepełnym, który daje nam możliwość prowadzenia działalności gospodarczej pomimo chwilowych kryzysów finansowych. Na czym polega faktoring pełny? Chyba jedna z najpopularniejszych form faktoringowych, gdzie środki finansowe wypłacane są wierzycielowi firmy już na drugi dzień od podpisanej z bankiem umowy. Do podpisania umowy o faktoringu pełnym niezbędne jest przedstawienie faktury. Bank udzielający faktoringu przelewa środki, w wysokości określonej w umowie, ale pomniejszone o prowizję według podpisanej umowy. Dzięki szybkiemu dostępowi do wypłaconych środków firma ma możliwość dysponowania środkami znacznie szybciej niż w przypadku terminów obowiązujących względem faktur. Jeśli kontrahent firmy, która korzysta z faktoringu nie dokona płatności w wyznaczonym na fakturze terminie to odpowiedzialność odzyskania należności spada na bank udzielający finansowania, a nie na firmę korzystającą z usług bankowych. W ten sposób firma korzystająca z faktoringu ma pewny dostęp do środków finansowych. Jakimi zasadami rządzi się faktoring niepełny? To, co odróżnia faktoring pełny od niepełnego to umiejscowienie ryzyka wypłacalności. Podpisanie umowy faktoringowej odbywa się na takich samych zasadach jak przy faktoringu pełnym z tą równicą, że podmiotem odpowiedzialnym za spłatę jest firma korzystająca z faktoringu. 9

W sytuacji kiedy firma korzystająca z faktoringu nie opłacić faktury w wyznaczonym terminie bank ma prawo podjąć środki tzw. miękkiej windykacji. Rodzajów faktoringu jest wiele, ale powinny być one dostosowane do rodzaju prowadzonej działalności. Zasadniczo faktoring ma poprawić płynność finansową firmy, a tym samym zwiększyć szanse na uzyskanie finansowania zewnętrznego w przyszłości. 10