INFORMACJA DODATKOWA I.WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.Nazwa i siedziba firmy, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz właściwy sąd lub inny organ prowadzący rejestr. I Fundacja Feniks Anny Borowiak została ustanowiona aktem notarialnym Repetytorium w dniu 15 stycznia 2008 roku. A 309 z 2008 roku Celem działalności Fundacji według statutu i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego jest: - wspieranie działalności instytucji, organizacji i osób na rzecz zainicjowania i kontynuowania procesu pomocy i opieki nad dziećmi i młodzieżą, - pomocy społecznej rodzinom i osobom w trudnej sytuacji życiowej, - podtrzymywania tradycji narodowej, pielęgnowania polskości oraz rozwoju świadomości narodowej, obywatelskiej i kulturowej, - krajoznawstwo oraz wypoczynek dzieci i młodzieży, - edukacja w zakresie uzyskiwania funduszy i środków europejskich w dziedzinach społecznych, kulturalnych, zdrowotnych, edukacyjnych i w zakresie dobroczynności, - podnoszenie poziomu edukacji dzieci pochodzących z rodzin biednych i zaniedbanych. Fundacja została zarejestrowana jako FUNDACJA FENIKS ANNY BOROWIAK w Sądzie Rejonowym w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego SEKCJA II i wpisana została w dniu 03.07.2008 roku do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji oraz Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Krajowym Rejestrze Sądowym sygnatura akt: BY XIII NS- REJ.KRS/004847/08/207 pod numerem KRS 0000309560. Numer identyfikacji podatkowej nadany został przez Urząd Skarbowy w Inowrocławiu (NIP-556 26 65 167) 2.Czas trwania działalności Fundacji. Czas trwania Fundacji jest nieoznaczony. 3.Okres objęty sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie finansowe Fundacji obejmuje okres od dnia 01 stycznia 2011 roku do dnia 31 grudnia 2011 roku 4.Założenie kontynuacji działalności. Sprawozdanie finansowe Fundacji zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej przez Fundację w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli co najmniej do 31 grudnia 2012 roku. Zarząd Fundacji nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Fundację w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 5.Przyjęte zasady ( polityka ) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów ( także amortyzacji ), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Fundacja Feniks Anny Borowiak prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z ustaleniami ustawowymi tj.: Rozporządzeniem Ministra Finansów z dn. 15 listopada 2001 roku (Dz.U. nr 137 poz.1539, z późniejszymi zmianami, W roku obrotowym 2011 aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w znowelizowanej Ustawie o rachunkowości, zaś szczegółowe rozwiązanie w odniesieniu do poszczególnych składników rzeczowego majątku trwałego i obrotowego ujęto w Zakładowym Planie Kont.
A.Środki trwałe II Ewidencja środków trwałych prowadzona jest według wartości początkowej będącej ceną nabycia lub kosztem wytworzenia z uwzględnieniem skutków aktualizacji. Wartość początkową środków trwałych pomniejszają do ich wartości netto wykazywanej w bilansie skumulowane odpisy amortyzacyjne. W Fundacji przyjęto następujące zasady amortyzowania środków trwałych: przedmioty długotrwałego użytku o cenie do 2.500 zł. są zaliczane do materiałów i odpisywane w koszty w momencie ich wydania do użytkowania środki trwałe o cenie nabycia 2.500 zł. 3.500 zł. i okresie użytkowania ponad 1 rok odpisuje się jednorazowo w ciężar kosztów i obejmuje ewidencją pozabilansową środki trwałe o jednostkowej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia przekraczającym 3.500 zł. traktuje się jako odrębne obiekty inwentarzowe i amortyzuje metodą liniową. dla środków trwałych używanych lub ulepszonych, wprowadzonych do ewidencji po raz pierwszy ustala się indywidualne stawki amortyzacyjne. odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) środków trwałych dokonywane są od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto dany środek trwały do użytkowania, do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie jego odpisów z wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór. w przypadku utraty przydatności gospodarczej środka trwałego dokonywane są - w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpowiednie nieplanowane odpisy amortyzacyjne, doprowadzające jego wartość księgową netto do ceny sprzedaży netto B.Wartości niematerialne i prawne. Wycena wartości niematerialnych i prawnych (w Fundacji jest to głównie oprogramowanie komputerowe) następuje według cen nabycia lub w wysokości poniesionych kosztów, natomiast do ich amortyzowania stosuje się następujące zasady; wartości niematerialne i prawne o jednostkowej cenie nabycia nie przekraczającej 3.500 zł. umarza się jednorazowo przez dokonanie w 100% odpisu w ciężar kosztów w miesiącu oddania do użytkowania wartości niematerialne i prawne o jednostkowej cenie nabycia większej niż 3.500 zł. amortyzuje się w okresie do 5 lat. C.Środki trwałe w budowie. Wycena środków trwałych w budowie następuje w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych w przypadku trwałej utraty wartości o stosowny odpis. D.Inwestycje. Inwestycje długoterminowe o okresie dłuższym niż jeden rok liczony od dnia nabycia składnika aktywów ujmowane są w bilansie jako: nieruchomości, wartości niematerialne i prawne, długoterminowe aktywa finansowe, inne inwestycje długoterminowe i wyceniane według rzeczywistych cen zakupu lub nabycia. W przypadku trwałej utraty wartości dokonuje się odpisu korygującego wycenę inwestycji nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego. Inwestycje krótkoterminowe o okresie krótszym niż rok liczony od dnia nabycia składnika aktywów ujmowane są jako: udziały w obcych podmiotach, akcje obce, inne papiery wartościowe, udzielone pożyczki krótkoterminowe, środki pieniężne oraz inne aktywa pieniężne i wyceniane są według rzeczywistych cen nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. E.Rzeczowe składniki aktywów obrotowych. materiały wycenia się wg cen ewidencyjnych, ustalonych na poziomie rzeczywistych cen nabycia; odchylenia od cen ewidencyjnych gromadzone są na wyodrębnionym koncie i rozliczane na poszczególne nośniki kosztów na koniec każdego okresu sprawozdawczego, proporcjonalnie do kosztu zużycia materiałów produkcji podstawowej; wartość materiałów lub towarów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność gospodarczą ustala się nie później niż na dzień bilansowy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania, zaś odpisy aktualizujące ich wartość obciążają pozostałe koszty operacyjne. III
F.Środki pieniężne. Krajowe środki pieniężne ujmuje się w księgach według wartości nominalnej. G.Rozliczenia międzyokresowe kosztów. Rozliczenia międzyokresowe czynne to rzeczywiste koszty poniesione w danym okresie przypadające na następne okresy sprawozdawcze i dotyczą zwłaszcza: zapłaconych z góry opłat, prenumerat, ubezpieczeń oraz innych pozycji kosztów, których nie można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów roku sprawozdawczego. Wycena rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych następuje według kosztów rzeczywiście poniesionych wynikających z posiadanych dowodów rozliczeniowych. Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne są to koszty, które nie zostały jeszcze poniesione, a które przypadają na dany okres sprawozdawczy. Ich wycena dokonywana jest według szacunku dokonywanego przez Spółkę tj. według kosztów prawdopodobnych wynikających z uznanych zwyczajów handlowych. H.Należności i udzielone pożyczki. Należności i roszczenia, w tym również udzielone pożyczki wycenia się według wartości nominalnej ustalonej przy ich powstaniu. Na dzień bilansowy należności, roszczenia, pożyczki wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty tj. wraz z należnymi odsetkami. Należności i roszczenia przedawnione oraz umorzone, jak również należności i roszczenia nieściągalne zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych, zaś w przypadku wystąpienia ryzyka związanego ze spłatą tych należności, których ściągalność jest wątpliwa dokonuje się, zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, odpisów aktualizujących wartość należności. I.Zobowiązania. Zobowiązania, w tym również otrzymane pożyczki i kredyty bankowe ujmuje się w księgach według wartości ustalonej przy ich powstaniu (nominalnej). Na dzień bilansowy zobowiązania wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty tj. wraz z odsetkami. J.Rezerwy. Rezerwy tworzone w Fundacji obejmują głównie: - rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego - rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować - rezerwy z tytułu aktualizacji wyceny rozrachunków i wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. K.Fundusze własne Fundusz statutowy Fundacji wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem oraz wpisem do właściwego rejestru. IV L.Międzyokresowe rozliczenia przychodów Międzyokresowe rozliczenia przychodów obejmują: - równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w kolejnych okresach sprawozdawczych - środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych - ujemną wartość firmy - środki pieniężne, w tym w formie dotacji, subwencji, dopłat, otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do przepisów ustawowych nie zwiększą one kapitałów (funduszy) własnych - przyjęte nieodpłatnie, w tym także w drodze darowizny: środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne. V
II.DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1.Informacje i objaśnienia do bilansu 1. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz inwestycje długoterminowe. Nie występują. 2. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. Nie występują. 3.Inwestycje Krótkoterminowe (środki pieniężne). Stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i kasie wyniósł na 31.12.2011 r. 10 641,92 zł. 4. Fundusz założycielski na 31.12.2011 r. Fundacji wynosi 500,00 zł. 2.Informacje i objaśnienia do rachunku wyników. Przychody Fundacji. Fundacja FENIKS Anny Borowiak, w 2011 uzyskała: 1) przychody ogółem 138 012,54 w tym: a) przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego 102 648,20 b) przychody z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych 35 345,95 c) przychody finansowe 18,39 W okresie sprawozdawczym Fundacja nie wykonywała - w ramach celów statutowych - odpłatnych świadczeń; nie prowadziła również działalności gospodarczej. Koszty poniesione na: a) realizację celów statutowych 108 27,28 b) koszty administracyjne 20 861,56 w tym: c) zużycie materiałów i energii 5 593,50 d) usługi obce 10 000,40 e) Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 208,72 f) Pozostałe 58,94 g) Wynik finansowy ogółem 9 142,09 VI
Informacje uzupełniające Stan środków na koncie na koniec 2011roku: 8143,57zł Na fundacji nie ciążą zadne zobowiązania podatkowe. Zgodnie z art.17 ustawy o podatku od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku dochody fundacji przeznaczone na realizacje celów statutowych są wolne od podatku. Fundacja składa deklaracje PIT 4R Fundacja składa deklaracje PIT 11 Fundacja składa deklaracje CIT 8 Fundacja składa deklaracje CIT 8/0 Fundacja nie jest płatnikiem VAT Kwoty ulokowane na rachunkach bankowych - brak ulokowanych Wartość nabytych obligacji, objętych udziałów lub akcji - brak nabytych Dane o nabytych nieruchomościach i środkach trwałych - brak nabytych VII Sporządzono dnia: