U Z A S A D N I E N I E do projektu budżetu gminy Smętowo Graniczne na 2014 rok. D O C H O D Y Planowane dochody gminy na 2014 rok wynoszą ogółem 16.221.421 zł, z tego dochody bieżące 15.542.331 zł, w tym dochody z tytułu dotacji i środków na finansowanie wydatków z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 166.769 zł oraz dochody majątkowe 679.090 zł, w tym dochody z tytułu dotacji i środków na finansowanie wydatków z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 719.136 zł. W 2014 r. planuje się przychody budżetu w kwocie 2.822.945 zł, z tego: - wolne środki w wysokości 969.627 zł, - pożyczkę z NFOŚriGW w wysokości 99.414 zł, - pożyczkę na wyprzedzające finansowanie zadań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej w wysokości 502.475 zł - kredyt w wysokości 1.251.429 zł oraz rozchody budżetu w kwocie 723.681 zł, z tego: - spłaty pożyczek otrzymanych na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej w wysokości 147.807 zł - spłaty kredytów i pożyczek - 575.874 zł. Razem planowane finanse gminy na 2014 r. wyniosą 18.320.685 zł. Z łącznej kwoty dochodów w wysokości 16.221.421 zł przypada na: dochody własne 5.952.267 zł (36,70%) dotacje - 2.360.010 zł (14,55%) subwencję ogólną - 7.190.008 zł (44,32%) środki i dotacje pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 719.136 zł (4,43%) Podział według źródeł powstania dochodów: Dochody własne: - podatki i opłaty 4.202.000 zł (70,59%) - ze sprzedaży majątku gminy 126.723 zł (2,13%) - pozostałe dochody - 1.623.544 zł (27,28%) Dotacje: - dotacje na zadania bieżące zlecone gminie - 2.068.070 zł (87,63%) - dotacje na zadania bieżące własne gminy - 288.940 zł (12,24%) - wpływy ze zwrotów dotacji - 3.000 zł (0,13%) 1
Subwencja ogólna: - część oświatowa subwencji ogólnej - 4.643.937 zł (64,59%) - część wyrównawcza subwencji ogólnej - 2.541.520 zł (35,35%) - część równoważąca subwencji ogólnej - 4.551 zł (0,06%) Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi: - dotacje w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich na realizacją zadań inwestycyjnych 552.367 zł (76,81%) - dotacje w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich na realizacją zadań bieżących 166.769 zł (23,19%) 1. Podatki i opłaty 4.271.710 zł, w tym: 1.1. Z podatku od nieruchomości przewiduje się dochody w wysokości 1.251.526 zł W założeniach przyjęto stawki zgodnie z Uchwałą Nr XXVI/204/2013 Rady Gminy Smętowo Graniczne z dnia 30 października 2013 roku w sprawie określenia stawek podatków i opłat lokalnych. 1.2.Wpływy z podatku rolnego przewiduje się w wysokości 919.314 zł. W założeniach przyjęto stawkę zgodnie z Uchwałą Nr XXVI/203/2013 Rady Gminy Smętowo Graniczne z dnia 30 października 2013 roku w sprawie obniżenia ceny skupu żyta przyjmowanej jako podstawy do obliczenia podatku rolnego na 2014 rok. Za podstawę do ustalenia wysokości przyjęto cenę żyta za 1 q w wysokości 60,00 zł (cena 1q żyta wg GUS wynosi 69,28 zł ) 1.3. Wpływy z podatku od środków transportowych planuje się w wysokości 50.140 zł. W założeniach przyjęto stawki zgodnie z Uchwałą Nr XXVI/205/2013 Rady Gminy Smętowo Graniczne z dnia 30 października 2013 roku w sprawie określenia wysokości stawek podatku od środków transportowych na 2014 rok. 1.4. Wpływy z podatku leśnego przyjęto w kwocie 41.754 zł. (cena 1m 3 drewna wg GUS wynosi 171,05 zł, co daje 37,631 zł za 1 ha) 1.5. Dochody pobierane przez Urzędy Skarbowe przyjęto na poziomie przewidywanego wykonania za 2013 rok, z tego: - wpływy z karty podatkowej w kwocie 1.000 zł - wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych w wysokości 60.400 zł - wpływy z tytułu podatku od spadków i darowizn w kwocie 4.000 zł. - udział w podatku dochodowym od osób prawnych w kwocie 3.000 zł. 1.6. Wpływy z opłaty skarbowej planuje się na poziomie przewidywanego wykonania za 2013 rok w wysokości 10.000 zł. 1.7. Wpływy z opłaty targowej przyjęto w wysokości 1.000 zł. 1.8. Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu w wysokości 72.895 zł. Na kwotę tą składają się: 1) opłaty za korzystanie z zezwoleń (do 4,5% oraz piwo, powyżej 4,5% do 18%, powyżej 18%), obliczona na podstawie złożonych oświadczeń przedsiębiorców, na: 2
a) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia poza miejscem sprzedaży 22 punktów, b) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia w miejscu sprzedaży 1 punkt. 2) opłaty za wydanie zezwoleń (do 4,5% oraz piwo, powyżej 4,5% do 18%, powyżej 18%) na: c) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia poza miejscem sprzedaży 13 punktów, d) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia w miejscu sprzedaży 0 punktów. 3) opłaty za wydanie jednorazowych zezwoleń (OSP) 7 sztuk. 1.9. Wpływy z opłat za zajęcie pasa drogowego przyjęto w wysokości 5.000 zł. 1.10. Udział w podatku dochodowym od osób fizycznych przyjęto w kwocie 1.770.471 zł na podstawie informacji otrzymanej z Ministerstwa Finansów (pismo nr ST3/4820/10/2013 z dnia 10.10.2013r.) i wynikającej z ustawy budżetowej. W 2014 roku wielkość udziału gmin we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych wynosić będzie 37,53%, a więc będzie wyższa niż w 2013 roku o 0,11 punktu procentowego. Wysokość tych dochodów ustalana jest szacunkowo, dlatego też w trakcie roku budżetowego może ona ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu z powodów, na które Ministerstwo Finansów nie ma bezpośredniego wpływu. 1.10. Odsetki od nieterminowych wpłat podatków i opłat przyjęto w wysokości 11.500 zł. 2. Dochody ze sprzedaży majątku gminy w kwocie 126.723 zł, w tym: 2.1. Wpływy z tytułu sprzedaży gruntów rolnych: a) Działka nr 360/23 w miejscowości Luchowo o pow. 0,4278 ha 13.969 zł, b) Działka nr 360/24 w miejscowości Luchowo o pow. 0,3007 ha 9.819 zł. c) Działka nr 55/4 w miejscowości Kościelna Jania o pow. 0,4748 ha 43.912 zł. 2.2. Wpływy z tytułu sprzedaży nieruchomości gruntowych, na które została wydana decyzja o warunkach zabudowy: a) Działka nr 263/1 w miejscowości Smętowo Gr. o pow. 1000 m 2 25.000 zł. b) Działka nr 263/2 w miejscowości Smętowo Gr. o pow. 1000 m 2 25.000 zł. 2.3. Wpływy z tytułu sprzedaży gruntów zabudowanych na rzecz użytkowników wieczystych: a) Działka nr 49/10 w miejscowości Kopytkowo o pow. 3222 m 2 5.920 zł, b) Działka nr 49/12 w miejscowości Kopytkowo o pow. 1689 m 2 3.103 zł. 3. Pozostałe dochody w kwocie 1.623.544 zł, w tym.: 3.1. Wpływy z opłaty za pobór wody w kwocie 520.000 zł. Do kalkulacji przyjęto stawkę w wysokości 3,00 zł (netto) za 1m³ wody. 3.2. Wpływy z dzierżawy gruntów rolnych, czynszów i opłat za zarząd budynkami komunalnymi, użytkowania wieczystego w kwocie 186.409 zł, z tego: a) z dzierżawy gruntów rolnych 8.600 zł, b) z opłat z tytułu użytkowania wieczystego 4.200 zł, 3
c) z dzierżawy na cele usługowe 12.927 zł, d) czynsze i opłaty eksploatacyjne 160.682 zł, Na 2014 r. przewiduje się: *czynsz za 1m 2 w budynku komunalnym 2,00 zł, *dzierżawę pod cele usługowe za 1m² rocznie - 23,00 zł. 3.3. Z wpływów z odsetek na rachunkach bankowych przewiduje się kwotę 42.350 zł. 3.4. Wpływy z opłaty za odprowadzanie ścieków planuje się w kwocie 190.000 zł Do kalkulacji przyjęto stawkę w wysokości 3,50 zł (netto) za 1m 3 ścieków. 3.5. Wpływy z usług transportowych 37.000 zł. Na 2014 rok cena za 1km wynosić będzie: autobus 3,25 zł, bus 2,24 zł. 3.6. Wpływy z usług świetlicy szkolnej 16.722 zł oraz wpływy z wyżywienia - 132.441 zł Na 2014 rok cena opłat za wyżywienie wynosić będzie: a) od stycznia do czerwca 2014r.: dzieci: 1,80 zł nauczyciele i członkowie rodzin: 1,80 zł + 2,12 zł = 3,92 zł dzieci z przedszkola: 3 posiłki 3,50 zł, 2 posiłki 2,90 zł. b) od września do grudnia 2014r.: dzieci: 2,00 zł nauczyciele i członkowie rodzin: 2,00 zł + 2,30 zł = 4,30 zł dzieci z przedszkola: 3 posiłki 3,70 zł, 2 posiłki 3,00 zł. 3.7. Z opłaty za przedszkole 14.300 zł. Usługi świadczone przez samorządowe przedszkole prowadzone przez Gminę Smętowo Graniczne w zakresie podstawy programowej są realizowane bezpłatnie w wymiarze 5 godzin dziennie. Za każdą następną godzinę zajęć wykraczającą poza 5-godzinną podstawę programową opłata wynosi 1,00 zł. 3.8. Wpływy z różnych opłat w administracji publicznej (dochody z tytułu terminowego odprowadzania podatków i składek ZUS, zwrot za rozmowy telefoniczne, zwrot za ogrzewanie, wynajem pomieszczenia antenowego) 7.000 zł 3.9. Wpływy z opłat produktowych 800 zł 3.10. Wpływy z różnych opłat w oświacie (duplikaty świadectw, legitymacje szkolne, zwrot za ogrzewanie) 22.630 zł 3.11. Wpływy z dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami (udostępnienie danych osobowych, pobyt w ŚDS, zaliczka i fundusz alimentacyjny, specjalistyczne usługi opiekuńcze) 5.092 zł 3.12. Wpływy z dochodów z lat ubiegłych (zwrot podatku VAT) 420.000 zł 3.13. Dochody z tytułu dzierżawy obwodów łowieckich 4.600 zł 3.14. Dochody z tytułu opłat za korzystanie ze środowiska 10.000 zł 3.15. Odsetki od nieterminowych wpłat należności niepodatkowych - 13.400 zł 3.16. Odsetki od dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem 800 zł Na 2014 rok w budżecie gminy nie ujmuje się wpływów za składowanie odpadów, z uwagi na to, iż dochody te będą pobierane przez Związek Gmin Wierzyca, którego Gmina Smętowo Graniczne jest członkiem. 4
4. Dotacje w kwocie 2.360.010 zł, w tym: Wysokość dotacji przyjęto na podstawie otrzymanych informacji: - Krajowego Biura Wyborczego w Gdańsku (pismo nr DGD-3101-19/13 z dnia 23.10.2013r.), - Wojewody Pomorskiego (pismo nr FB-I.3110.11.2013.MSz2 z dnia 24.10.2013r.), Kwota 2.068.070 zł stanowi dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie, takich jak: na prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wyborców, działalność USC, na bieżącą działalność ŚDS, na zasiłki rodzinne, alimentacyjne, składki na ubezpieczenia zdrowotne za osoby pobierające niektóre świadczenia, specjalistyczne usługi opiekuńcze (zał. Nr 5 i 6 do projektu uchwały). Ponadto gmina otrzymała dotacje na zadania własne w wysokości 288.940 zł na częściowe pokrycie kosztów ośrodka pomocy społecznej, wypłatę zasiłków z pomocy społecznej, zasiłków stałych, pomoc państwa w zakresie dożywiania oraz opłacenie składek na ubezpieczenie zdrowotne. Kwota w wysokości 3.000 zł stanowi wpływy z tytułu dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub pobranych nienależnie. 5. Subwencja ogólna w kwocie 7.190.008 zł, w tym: Wielkość subwencji ogólnej przyjęto w wysokości ustalonej przez Ministerstwo Finansów (pismo nr ST3/4820/10/2013 z dnia 10.10.2013r.) w kwocie 7.190.008 zł, tj.: część oświatowa w wysokości - 4.643.937 zł część wyrównawcza w wysokości - 2.541.520 zł - część równoważąca w wysokości - 4.551 zł 6. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi w kwocie 719.136 zł, w tym: - rozliczenie końcowe zadania dofinansowanego ze środków Unii Europejskiej w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego pn. Rozbudowa oczyszczalni ścieków w Kopytkowie wraz z budową kanalizacji sanitarnej w Smętowie Granicznym - 178.367 zł, - refundacja poniesionych kosztów (płatność częściowa) na realizację zadania dofinansowanego ze środków Unii Europejskiej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich pn. Budowa Wiejskiego Centrum Historyczno-Edukacyjnego w miejscowości Frąca wraz z rewitalizacja okolicznego parku 374.000 zł, - dotacja na realizację zadań dofinansowanych ze środków Unii Europejskiej w ramach Programu Kapitał Ludzki pn. Liczy się wiedza - kwota 37.679 zł oraz Trzy małe przedszkola w Gminie Smętowo Graniczne kwota 129.090 zł. 5
PRZYCHODY, ROZCHODY I DŁUG PUBLICZNY Przychody W 2014 roku planuje się przychody budżetu w wysokości 2.635.405 zł, z tego: 1) 502.475 zł - pożyczka z BGK na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej na realizacje zadań dofinansowanych z Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich: Budowa Wiejskiego Centrum Historyczno- Edukacyjnego w miejscowości Frąca wraz z rewitalizacją okolicznego parku, Modernizacja istniejącego budynku w Kościelnej Jani z przeznaczeniem na Centrum Integracji Społecznej wraz z zagospodarowaniem przyległego terenu, Budowa Centrum Sportowo-Rekreacyjnego w miejscowości Kamionka ; 2) 99.414 zł pożyczka z NFOŚRiGW w Warszawie na pokrycie części kosztów kwalifikowanych (45%) na realizację zadania pn. Budowa przyłączy kanalizacji sanitarnej w Smętowie Granicznym ; 3) 1.251.429 zł - kredyt na pokrycie występującego w 2014 roku niedoboru budżetu; 4) 969.627 zł wolne środki W 2014r. wolne środki zostały ustalone na podstawie przewidywanego wykonania za 2013 rok: Przewidywane wykonanie dochodów 2013r. Przewidywane wykonanie wydatków 2013r. wolne środki z lat ubiegłych zaciągnięte pożyczki w 2013r. - Spłata pożyczek w 2013r. 20.269.437 zł - 21.164.489 zł ---------------------- - 895.052 zł + 1.391.584 zł + 847.807 zł - 374.712 zł ------------------- wolne środki w 2014r. 969.627 zł Rozchody Rozchody w 2014 roku w wysokości 723.681 zł zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek. Dług publiczny Na 31 grudnia 2014r. stan długu publicznego wyniesie 4.641.508 zł., na który składają się: - kredyt BGK 111.000,00 zł (spłata do 2015 roku); - kredyt BGK 178.352,00 zł (spłata do 2016 roku); - kredyt PKO - 2.050.000,00 zł (spłata do 2019 roku); - pożyczka z WFOŚriGW - 460.000 zł (spłata do 2018 roku); - pożyczka z WFOŚriGW- 60.000 zł (spłata w 2015 roku); - planowane do zaciągnięcia pożyczki z BGK na wyprzedzające finansowanie zadań realizowanych w ramach PROW 2007-2013 - 502.475 zł. 6