Zarządzenie Nr I/73/2006 Prezydenta Miasta Ostrowca Świętokrzyskiego z dnia 3 lutego 2006 roku zmieniające zarządzenie w sprawie przepisów wewnętrznych regulujących gospodarkę finansową w Urzędzie Miasta Ostrowca Świętokrzyskiego. Na podstawie art. 44 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 249, poz. 2104) oraz art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z 2003r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 229, poz. 2276 oraz z 2004r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546 i Nr 213, poz. 2155) zarządza się, co następuje: 1. W Zarządzeniu Nr I/832/2004 Prezydenta Miasta Ostrowca Świętokrzyskiego z dnia 31 grudnia 2004 roku w sprawie przepisów wewnętrznych regulujących gospodarkę finansową w Urzędzie Miasta Ostrowca Świętokrzyskiego- Załączniku Nr 4 Instrukcja w sprawie gospodarki kasowej, wprowadza się następujące zmiany: 1) w 7 ust. 1 trzecie tiret otrzymuje brzmienie: - pogotowie kasowe w wysokości 600 PLN. 2) w 10 ust.2 otrzymuje brzmienie: 2. Zastępcze dowody wypłat nie mogą być wystawione przez kasjera, lecz wyłącznie przez księgowego lub osobę upoważnioną. Zastępczym dowodem kasowym może być: - dyspozycja zwrotu nadpłaty podatku (Zał. Nr 8), - dyspozycja wypłaty na podstawie decyzji wydziałów merytorycznych (Zał. Nr 9), - dyspozycja wypłaty na podstawie zestawienia nie podjętych w terminie należności z kasy (Zał. Nr 10). 3) w 13 ust. 1 pkt. 5 otrzymuje brzmienie: 5) zastępczych dowodów kasowych 4) 19 otrzymuje brzmienie: 19 1. Raport kasowy w zakresie sprzedaży znaków opłaty skarbowej sporządza się i zamyka codziennie.
2. Dowody kasowe wpłat są ujmowane w raporcie kasowym zbiorczo na podstawie zestawienia zbiorczego dowodów wpłat, ujmującego każdorazową sprzedaż znaków opłaty skarbowej w danym dniu to znaczy w sposób chronologiczny. 3. Dowody potwierdzenia wpłaty są drukowane w jednym egzemplarzu i załączone do RK. 4. Bankowy dowód wpłaty stanowi jedyny dokument będący podstawą rozchodu kasowego. 5. Kopia raportu pozostającego w kasie musi być potwierdzona przez sprawdzającego. 5) 22 otrzymuje brzmienie: 22. Kasa wypłaci 1) Dowód KW- Kasa wypłaci jest drukiem ścisłego zarachowania, przy czym jego identyfikacja w zakresie rodzaju, kolejnego numeru wynika automatycznie z podsystemu obsługi kasy wydatków systemu OTAGO. 2) Dowód KW jest wystawiony przez kasjera na podstawie dokumentów źródłowych będących podstawą wypłaty zatwierdzonych do wypłaty przez osoby upoważnione. 3) Dowód jest wystawiony w jednym egzemplarzu, podpisuje go kasjer jako osoba wypłacająca. 6) 23 otrzymuje brzmienie: 23. Raport kasowy RK 1) Raport kasowy jest wydrukiem automatycznie sporządzanym przez podsystem obsługi kasy dochodowej i wydatkowej systemu OTAGO, dla każdej kasy oddzielnie o symbolu K1, K2, K3. 2) Raport kasowy sporządzony jest w porządku chronologicznym, przy czym w przypadku raportu kasowego dochodowego ze względu na budowę programu ujmowane są w nim poszczególne zbiorcze dowody wpłat obejmujące ten sam rodzaj wpłat. 3) Raport jest sporządzany codziennie. 4) Prowadzi się raporty kasowe odrębnie w zakresie: - poboru podatków dochodowy- RK PODATKI, - rachunku bieżącego dochodowy i wydatkowy- RK DOCH i RK WYD, - Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych wydatkowy- RK ZFŚS, - Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska wydatkowy- RK GFOŚIGW, - sprzedaży znaków opłaty skarbowej dochodowy- RK ZN OPŁ SKAR, - rachunku depozytowego (wadia i zabezpieczenia należytego wykonania umowy) dochodowy- RK DEPOZ,
- innych rachunków zakładanych w miarę potrzeb (np. sumy na zlecenie, na programy realizowane z budżetu Unii Europejskiej i innych źródeł zagranicznych nie podlegających zwrotowi). 5) Po sporządzeniu raportu kasowego kasjer podpisuje raport kasowy i przekazuje księgowemu jego oryginał wraz z kopią. Kopia raportu kasowego po sprawdzeniu przez księgowego jest przekazywana do kasy Urzędu. 7) Po załączniku Nr 7 dodaje się załączniki Nr 8, 9 i 10 w brzmieniu zgodnym z załącznikami do niniejszego Zarządzenia. 2. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem powzięcia z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2006 r. Prezydent Miasta Ostrowca Świętokrzyskiego mgr Jan Szostak
Załącznik Nr 8 do Instrukcji w sprawie gospodarki kasowej... imię i nazwisko / nazwa /podatnika Ostrowiec Św., dn.... adres NIP nr konta podatkowego podatnika Prezydent Miasta Ostrowca Św. ul. Głogowskiego 3/5 27 400 Ostrowiec Św. Wniosek o zwrot nadpłaty podatku Na podstawie art. 76 1 i 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997r.- Ordynacja podatkowa (Dz. U. Nr 137, poz. 926 z późn. zm.) w n o s z ę o zwrot nadpłaty w podatku... w kwocie...zł ( słownie:...) przelewem* na rachunek w Banku... nr... (dotyczy podatników posiadających rachunek bankowy) gotówką* w kasie Urzędu Miasta U Z A S A D N I E N I E...... * niepotrzebne skreślić podpis
Dyspozycja zwrotu nadpłaty: 1) w kasie Urzędu Miasta 2) przelewem na rachunek bankowy Referat Księgowości Podatkowej stwierdza, że: Opłacono podatek...za okres... w kwocie... zł w dniu... Należny podatek za okres... wynosi... zł Zaliczono na poczet zaległości podatkowych wraz z odsetkami kwotę...zł Kwota nadpłaty do zwrotu wynosi...zł, z czego: - należność główna...zł - odsetki...zł...... sprawdził zatwierdził Zaksięgowano pod pozycją... dnia... Potwierdzenie odbioru nadpłaty podatku z kasy Urzędu Miasta Ostrowca Św. Kwituję odbiór nadpłaty podatku w kwocie... zł (słownie złotych :...) Ostrowiec Św....... czytelny podpis Fn-15-I
Załącznik Nr 9 do Instrukcji w sprawie gospodarki kasowej Ostrowiec Św., dnia... Dyspozycja wypłaty w kasie Urzędu Miasta na podstawie decyzji wydziałów merytorycznych Na podstawie decyzji Wydziału... zawartej w piśmie znak:... z dnia... kwota do wypłaty w kasie dla... wynosi... (słownie:... Zasadność wypłaty wynika...... podpis pracownika sporządzającego dyspozycję wypłaty Fn-116-I
Załącznik Nr 10 do Instrukcji w sprawie gospodarki kasowej Ostrowiec Św., dnia... Dyspozycja wypłaty w kasie Urzędu Miasta na podstawie zestawienia nie podjętych w terminie należności z kasy Na podstawie zestawienia nie podjętych w terminie należności z kasy z dnia... załączonego do Raportu Kasowego... Nr... poz.... z dnia... kwota do wypłaty w kasie dla... wynosi (słownie:......)... podpis pracownika sporządzającego dyspozycję wypłaty Fn-117-I