MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE

MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE WYDZIAŁ POLITYKI SPOŁECZNEJ WP-I.0032.1.2012 Kraków, 11.02.2013 r. Szanowna Pani Barbara Bulanowska Dyrektor Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego Funduszu Zdrowia w Krakowie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) oraz porozumień zawartych w dniu 18 grudnia 2008 r. oraz 12 kwietnia 2011 r. pomiędzy Wojewodą Małopolskim a Dyrektorem Małopolskiego Oddziału Narodowego Funduszu Zdrowia w Krakowie w sprawie przeprowadzenia postępowania o zawarcie z dysponentami umów, o których mowa w art. 49 ustawy z dnia 8 września 2006 r. o Państwowym Ratownictwie Medycznym (Dz. U. Nr 191, poz. 1410 z późn. zm.), przeprowadzono w okresie od 19 listopada 2012 r. do 23 listopada 2012 r., kontrolę problemową Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego Funduszu Zdrowia w Krakowie, obejmującą rok 2011, której przedmiotem było: 1. Sprawdzenie prawidłowość przekazywania przez MOW NFZ w Krakowie dotacji celowej przeznaczonej na finansowanie zadań zespołów ratownictwa medycznego. 2. Sprawdzenie terminowość wykonywania powierzonych zadań. 3. Sprawdzenie wykonywania powierzonych zadań pod względem zgodności z przepisami obowiązującego prawa. 4. Zapoznanie się z wynikami kontroli realizacji umów na wykonywanie zadań zespołów ratownictwa medycznego w 2011 r. Kontrolę przeprowadzili pracownicy Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie: Wydziału Polityki Społecznej inspektor Szymon Choroba, inspektor wojewódzki Stefan Janusz, oraz pracownik Wydziału Organizacji i Kontroli starszy inspektor wojewódzki Karol Borstyn, na podstawie upoważnienia znak: WP-I.0030.1.2012 z 13 listopada 2012 roku, wydanego przez Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej z upoważnienia Wojewody Małopolskiego. W wyniku przeprowadzonej kontroli oceniono pozytywnie zakres kontrolowanej działalność MOW NFZ w Krakowie, na podstawie następujących ustaleń: Kontrola w zakresie wykonywania powierzonych zadań pod względem zgodności z obowiązującymi przepisami prawa. Zgodnie z art. 49 ust. 1 ustawy z dnia 8 września 2006 r. o Państwowym Ratownictwie Medycznym (Dz. U. Nr 191, poz. 1410 z późn. zm.). Wojewoda powierza przeprowadzenie postępowania o zawarcie umów z dysponentami zespołów ratownictwa medycznego na wykonywanie zadań zespołów ratownictwa medycznego, zawieranie, rozliczanie i kontrolę

wykonania tych umów dyrektorowi właściwego oddziału wojewódzkiego Narodowego Funduszu Zdrowia.. W związku z powyższym, w dniu 18 grudnia 2008 r. oraz 12 kwietnia 2011 r. Wojewoda Małopolski zawarł z Dyrektorem MOW NFZ Porozumienia w zakresie powierzenia przeprowadzenia postępowania o zawarcie z dysponentami umów, o których mowa w art. 49 ustawy z dnia 8 września 2006 r. o Państwowym Ratownictwie Medycznym (Dz. U. Nr 191, poz. 1410 z późn. zm.), zawieranie, rozliczanie i kontrolę wykonania ww. umów. Środki na finansowanie zadań określonych ww. Porozumieniach w 2011 r. w wysokości 132 769 932,00 zł, zostały przekazane przez Wojewodę Małopolskiego w formie dotacji celowej do MOW NFZ w kwocie 132 769 931, 50 zł, a następnie za jego pośrednictwem kwota ta została przekazana dysponentom z przeznaczeniem na finansowanie zadań ZRM funkcjonujących na terenie województwa małopolskiego, w kwotach określonych w zawartych umowach. Dyrektor MOW NFZ działając na podstawie ww. Porozumień zawarł Aneksy do umów na wykonywanie zadań ZRM na 2011 r.: w okresie od 1 stycznia 2011 r. do 30 czerwca 2011 r., z 21 dysponentami ZRM, na łączną kwotę 64 229 931,50 zł, przeznaczoną na finansowanie zadań 108 ZRM, oraz w okresie od 1 lipca 2011 r. do 31 grudnia 2011 r., z 20 dysponentami ZRM, na łączną kwotę 68 540 000,00 zł, przeznaczoną na finansowanie zadań 109,5 ZRM. Nie stwierdzono uchybień w wykonywaniu powierzonych zadań w 2011 roku, pod względem zgodności z obowiązującymi przepisami prawa. W toku kontroli sprawdzono sposób realizacji umów na wykonywanie zadań zespołów ratownictwa medycznego. Przeanalizowano pod kątem zgodności z obowiązującymi przepisami prawa umowy zawarte pomiędzy Dyrektorem MOW NFZ, a następującymi dysponentami zespołów ratownictwa medycznego na 2011 r., a mianowicie: 1. SPZOZ w Proszowicach, ul. Kopernika 13; 2. Szpital Powiatowy im. dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem, ul. Kamieniec 10. a) Aneks nr 1/2011 do umowy nr 061/100025/RTM/2008 o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej ratownictwo medyczne zawarty w Krakowie, dnia 27 grudnia 2010 roku, pomiędzy: Wojewodą Małopolskim, na którego rzecz i w imieniu, którego działa Barbara Bulanowska Dyrektor Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego dalej Oddziałem Funduszu a Samodzielnym Publicznym Zespołem Opieki Zdrowotnej w Proszowicach z siedzibą w Proszowicach, wpisanym do rejestru zakładów opieki zdrowotnej Wojewody Małopolskiego pod numerem 1200026, zarejestrowanym w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego i wpisanym do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji, Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod numerem KRS: 0000003923, reprezentowanym przez p.o. Dyrektora Janinę Dobaj, zwanym dalej Świadczeniodawcą. b) Umowa nr 061/100025/RTM/2011/U o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej ratownictwo medyczne zawarta w Krakowie, dnia 29 czerwca 2011 roku, pomiędzy: Wojewodą Małopolskim, na którego rzecz i w imieniu, którego działa Barbara Bulanowska Dyrektor Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego dalej Oddziałem Funduszu a Samodzielnym Publicznym Zespołem Opieki

Zdrowotnej w Proszowicach z siedzibą w Proszowicach, wpisanym do rejestru zakładów opieki zdrowotnej Wojewody Małopolskiego pod numerem 1200026, zarejestrowanym w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego i wpisanym do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji, Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod numerem KRS: 0000003923, reprezentowanym przez p.o. Dyrektora Janinę Dobaj, zwanym dalej Świadczeniodawcą. c) Aneks nr 1/2011 do umowy nr 061/100025/RTM/2011/U o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej ratownictwo medyczne zawarty w Krakowie, dnia 28 października 2011 roku, pomiędzy: Wojewodą Małopolskim, na którego rzecz i w imieniu, którego działa Barbara Bulanowska Dyrektor Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego dalej Oddziałem Funduszu a Samodzielnym Publicznym Zespołem Opieki Zdrowotnej w Proszowicach z siedzibą w Proszowicach, wpisanym do rejestru podmiotów wykonujących działalność leczniczą prowadzonego przez Wojewodę Małopolskiego pod numerem 120026, zarejestrowanym w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego i wpisanym do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji, Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod numerem KRS: 0000003923, reprezentowanym przez Dyrektora Janinę Dobaj, zwanym dalej Świadczeniodawcą. d) Aneks nr 1/2011 do umowy nr 064/100032/RTM/2008 o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej ratownictwo medyczne zawarty w Krakowie, dnia 27 grudnia 2010 roku, pomiędzy: Wojewodą Małopolskim, na którego rzecz i w imieniu, którego działa Barbara Bulanowska Dyrektor Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego dalej Oddziałem Funduszu a Szpitalem Powiatowym im. Dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem z siedzibą w Zakopanem, wpisanym do rejestru zakładów opieki zdrowotnej Wojewody Małopolskiego pod numerem 1200500, zarejestrowanym w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego i wpisanym do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji, Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod numerem KRS: 0000010609, reprezentowanym przez Dyrektora Reginę Tokarz, zwanym dalej Świadczeniodawcą. e) Umowa nr 064/100032/RTM/2011/U o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej ratownictwo medyczne zawarta w Krakowie, dnia 29 czerwca 2011 roku, pomiędzy: Wojewodą Małopolskim, na którego rzecz i w imieniu, którego działa Barbara Bulanowska Dyrektor Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego dalej Oddziałem Funduszu a Szpitalem Powiatowym im. Dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem z siedzibą w Zakopanem, wpisanym do rejestru zakładów opieki zdrowotnej Wojewody Małopolskiego pod numerem 1200500, zarejestrowanym w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego i wpisanym do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji, Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod numerem KRS: 0000010609, reprezentowanym przez Dyrektora Reginę Tokarz, zwanym dalej Świadczeniodawcą. f) Aneks nr 1/2011 do umowy nr 064/100032/RTM/2011/U o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej ratownictwo medyczne zawarty w Krakowie, dnia 28 października 2011 roku, pomiędzy: Wojewodą Małopolskim, na którego rzecz i w imieniu, którego działa

Barbara Bulanowska Dyrektor Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego dalej Oddziałem Funduszu a Szpitalem Powiatowym im. Dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem z siedzibą w Zakopanem, wpisanym do rejestru podmiotów wykonujących działalność leczniczą prowadzonego przez Wojewodę Małopolskiego pod numerem 1200500, zarejestrowanym w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieście w Krakowie, Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego i wpisanym do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji, Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod numerem KRS: 0000010609, reprezentowanym przez Dyrektora Reginę Tokarz, zwanym dalej Świadczeniodawcą. g) Aneks nr 2/2011 do umowy nr 064/100032/RTM/2011/U o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej ratownictwo medyczne zawarty w Krakowie, dnia 28 października 2011 roku, pomiędzy: Wojewodą Małopolskim, na którego rzecz i w imieniu, którego działa Barbara Bulanowska Dyrektor Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego dalej Oddziałem Funduszu a Szpitalem Powiatowym im. Dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem z siedzibą w Zakopanem, wpisanym do rejestru podmiotów wykonujących działalność leczniczą prowadzonego przez Wojewodę Małopolskiego pod numerem 1200500, zarejestrowanym w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieście w Krakowie, Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego i wpisanym do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji, Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod numerem KRS: 0000010609, reprezentowanym przez Dyrektora Reginę Tokarz, zwanym dalej Świadczeniodawcą. Realizację zadań w ww. zakresie ocenia się pozytywnie. MOW NFZ w ramach nadzoru nad wykonywaniem umów zawartych z dysponentami zespołów ratownictwa medycznego przeprowadził w 2011 r. następujące kontrole: 1) Postępowanie kontrolne MOW NFZ nr: WSM III-1/2011/RTM/ w sprawie ZOZ Sucha Beskidzka; kontrola doraźna w zakresie prawidłowości realizacji umowy, w szczególności zgodności składu osobowego zespołów ratownictwa medycznego i kwalifikacji personelu w okresie od 1 do 31 stycznia 2011 r. W związku z nieprawidłowym wywiązywaniem się z umowy zawartej z MOW NFZ w Krakowie nałożono karę umowną w wysokości: 865, 63 zł. 2) Postępowanie kontrolne MOW NFZ nr: WSM III-2/2011/RTM/ w sprawie Podhalańskiego Szpitala Specjalistycznego im. Jana Pawła II w Nowym Targu: kontrola planowa w zakresie prawidłowości realizacji umowy w oparciu o dokumentacje medyczną prowadzoną przez Świadczeniodawcę w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 30 czerwca 2010 r. W związku z nieprawidłowym wywiązywaniem się z umowy zawartej z MOW NFZ w Krakowie nałożono karę umowną w wysokości: 16 360, 44 zł. 3) Postępowanie kontrolne MOW NFZ nr: WSM III-3/2011/RTM/ w sprawie Szpitala św. Anny w Miechowie: kontrola planowa w zakresie prawidłowości realizacji umowy w oparciu o dokumentacje medyczną prowadzoną przez Świadczeniodawcę w okresie od 1 lipca 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. Nie nałożono kary. 4) Postępowanie kontrolne MOW NFZ nr: WSM III-4/2011/RTM/ w sprawie ZOZ Oświęcim: kontrola planowa w zakresie prawidłowości realizacji umowy w oparciu o dokumentacje medyczną prowadzoną przez Świadczeniodawcę w okresie od 1 października 2009 r. do 31 marca 2010 r. W związku z nieprawidłowym

wywiązywaniem się z umowy zawartej z MOW NFZ w Krakowie nałożono karę umowną w wysokości: 13 447, 46 zł. 5) Postępowanie kontrolne MOW NFZ nr: MOWWSOZIV/IV 443-5- 29/11/MTM/AMN/IJ w sprawie SPZOZ Stacja Pogotowia Ratunkowego w Tarnowie: kontrola doraźna prawidłowości realizacji zadań wynikających z umowy w kontekście postępowania z pacjentem. Ocena pozytywna. 6) Postępowanie kontrolne MOW NFZ nr: MOWWSOZIV/IV 443-5-32/11/PR w sprawie Szpitala Powiatowego im. Dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem: kontrola prawidłowości realizacji zadań wynikających z umowy w zakresie produktów kontraktowych: 16.9112.032.08 świadczenia udzielane przez podstawowe zespoły ratownictwa medycznego i 16.9114.032.08 świadczenia udzielane przez specjalistyczne zespoły ratownictwa medycznego w okresie 1 stycznia 2011 r. do 30 czerwca 2011 r. W związku z nieprawidłowym wywiązywaniem się z umowy zawartej z MOW NFZ w Krakowie nałożono karę umowną w wysokości: 17 312, 64 zł. 7) Postępowanie kontrolne MOW NFZ nr: WSM III-4/2010/RTM/ w sprawie ZOZ w Dąbrowie Tarnowskiej: ocena zasadności i celowości zrealizowanych świadczeń opieki zdrowotnej dotyczących w szczególności wyjazdów zespołów ratownictwa medycznego, analiza dokumentacji medycznej i porównanie z raportami statystycznymi przekazywanymi do MOW NFZ. W związku z nieprawidłowym wywiązywaniem się z umowy zawartej z MOW NFZ w Krakowie nałożono karę umowną w wysokości: 2443, 9 zł. 8) Postępowanie kontrolne MOW NFZ nr: WSM MOWWSOZIV/IV 443-5-15/11 w sprawie Szpitala Powiatowego w Limanowej: ocena zasadności transportu osób w stanie nagłego zagrożenia zdrowotnego, określonego rozpoznaniami według kodów ICD 10, właściwych dla podejrzenia udaru mózgu oraz zawału serca, do szpitalnego oddziału ratunkowego/innych oddziałów szpitalnych, przez zespoły ratownictwa medycznego. Zbadano również przypadki wykonywania transportów między szpitalnych przez Świadczeniodawcę realizującego umowy w rodzaju ratownictwo medyczne oraz leczenie szpitalne. W związku z nieprawidłowym wywiązywaniem się z umowy zawartej z MOW NFZ w Krakowie nałożono karę umowną w wysokości: 978, 08 zł. Część finansowa kontroli w zakresie prawidłowości przekazywania dotacji celowej przeznaczonej na finansowanie zadań zespołów ratownictwa medycznego. MOW NFZ w Krakowie realizuje zadania wynikające z budżetu zadaniowego na rok 2011: Funkcja Zadanie 20. Zdrowie 20.2. Ratownictwo medyczne Podzadanie 20.2.2 Zapewnienie prawidłowej działalności szpitalnych oddziałów ratunkowych, centrów urazowych oraz zespołów ratownictwa medycznego, z wyłączeniem lotniczych zespołów ratownictwa medycznego

Działanie 20.2.2.1. Finansowanie zadań zespołów ratownictwa medycznego W roku 2011 w MOW NFZ w Krakowie obowiązywały zasady rachunkowości ustalone Zarządzeniem Nr 76/2009/BK Prezesa Narodowego Funduszu Zdrowia z dnia 26 listopada 2009 r. z późniejszymi zmianami. W tym samym okresie obowiązywało Zarządzenie Nr 33/2010/BK Prezesa Narodowego Funduszu Zdrowia z dnia 20 lipca 2010 r. w sprawie wprowadzenia do stosowania w oddziałach wojewódzkich NFZ Zakładowej instrukcji obiegu dowodów księgowych oraz Modelowego schematu obiegu dowodów księgowych z późniejszymi zmianami. Ponadto Dyrektor Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego NFZ w Krakowie Zarządzeniem Nr 247/11 z dnia 8 lutego 2011 roku wprowadził Zakładowy schemat obiegu dowodów księgowych Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego NFZ w Krakowie. Małopolski Oddział Wojewódzki NFZ w Krakowie posiada Wykaz osób upoważnionych do kontroli merytorycznej i formalno-rachunkowej dowodów księgowych w MOW NFZ w Krakowie wraz z wzorami podpisów, wprowadzony Zarządzeniem Nr 866/07 Dyrektora Małopolskiego Oddziału Wojewódzkiego NFZ w Krakowie z dnia 12 grudnia 2007 roku z późniejszymi zmianami oraz Kartę wzorów podpisów uprawniającą do dysponowania środkami na rachunkach Banku BGK. Na finansowanie zadań dotyczących ratownictwa medycznego MOW NFZ w Krakowie otrzymał w 2011 roku z budżetu Wojewody Małopolskiego kwotę 132.769.931,50 zł. Kontroli poddano wydatkowanie środków dotacji na realizację zadań przez 2 podmioty, a mianowicie: 3. SPZOZ w Proszowicach, ul. Kopernika 13 4. Szpital Powiatowy im. dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem, ul. Kamieniec 10 Zgodnie z Porozumieniami z 18 grudnia 2008 r. oraz 12 kwietnia 2011 r. zawartymi pomiędzy Narodowym Funduszem Zdrowia a Wojewodą Małopolskim, MOW NFZ w Krakowie na podstawie faktur przedkładanych przez dysponentów Zespołów Ratownictwa Medycznego, dokonywał przelewów środków na wskazane konta bankowe. W 2011 r. SPZOZ w Proszowicach, ul. Kopernika 13 otrzymał środki w kwocie 3.571.265,00 zł. Taką samą kwotę otrzymał Szpital Powiatowy im. dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem, ul. Kamieniec 10. Wykazy przekazanych środków oraz wyciągów bankowych potwierdzających wykonane operacje, wykazy skontrolowanych faktur wraz z wydrukami ewidencji księgowej stanowią [Dowód akta kontroli str. Pakiet Nr 1]. Kontroli poddano wszystkie faktury i wyciągi bankowe dotyczące przekazanych w 2011 roku środków dla wymienionych wyżej podmiotów. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Objęte kontrolą dowody księgowe były opisane w sposób prawidłowy. Sprawdzone zostały pod względem formalno-rachunkowym oraz merytorycznym i zatwierdzone do wypłaty przez osoby upoważnione, a ponadto zawierały wszystkie elementy określone w art. 21 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.).

W wyniku przeprowadzanych przez MOW NFZ w Krakowie kontroli podmiotów realizujących zadania z zakresu ratownictwa medycznego, oraz w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości, nakładane są kary finansowe. Z tego tytułu w roku 2011 wpłynęła na konto MOW NFZ w Krakowie od 4 świadczeniodawców kwota 21.600,25 zł. Kwota ta została zwrócona na konto Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w 4 transzach, sukcesywnie po wpływie środków na konto MOW NFZ. Ewidencja księgowa dotycząca przepływu środków uzyskanych z tego tytułu jest zgodna ze sprawozdaniem kwartalnym z przeprowadzonych kontroli realizacji umów na świadczenia zdrowotne i refundacji cen leków oraz windykacji należności za IV kw. 2011 r. Dokumentacja powyższej sprawy stanowi [Dowód akta kontroli str. Pakiet Nr 2]. Z tytułu świadczeń udzielanych osobom uprawnionym w ramach koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego finansowanego przez wojewodów, MOW NFZ w Krakowie uzyskał w 2011 r. środki finansowe w wysokości 23 617,33 zł. Porównanie ewidencji księgowej dokumentów źródłowych z oryginałami dokumentów przedstawionymi przez MOW NFZ w Krakowie nie wykazało rozbieżności. Kwoty i daty zapisane w ewidencji są zgodne z przedstawionymi oryginałami. Na podstawie dokumentacji księgowej MOW NFZ w Krakowie ustalono, że do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego przekazano z tego tytułu następujące środki: LP Nr dokumentu Data Kwota w MOW NFZ zł 1 27/12/2011/HW 20.12.2011 r. 1831,51 2 26/11/2011/HW 9.12.2011 r. 800,00 3 25/10/2011/HW 18.11.2011 r. 447,00 4 24/10/2011/HW 25.10.2011 r. 3603,15 5 23/10/2011/HW 14.10.2011 r. 514,00 6 22/09/2011/HW 04.10.2011 r. 536,00 7 21/09/2011/HW 04.10.2011 r. 415,00 8 01/09/2011/MW 12.09.2011 r. 1721,11 9 Nota korygująca 04.10.2011 r. 0,00 nr 68/2011 10 19/07/2011/HW 10.08.2011 r. 477,00 11 18/07/2011/HW 22.07.2011 r. 911,00 12 17/07/2011/HW 22.07.2011 r. 1405,03 13 16/07/2011/HW 22.07.2011 r. 1056,00 14 15/06/2011/HW 08.07.2011 r. 1350,00 15 14/06/2011/HW 21.06.2011 r. 598,00 16 13/05/2011/HW 02.06.2011 r. 349,00 17 12/05/2011/HW 17.05.2011 r. 260,00 18 11/05/2011/HW 17.05.2011 r. 473,00 19 10/04/2011/HW 28.04.2011 r. 651,00

20 09/03/2011/HW 15.04.2011 r. 290,00 21 08/04/2011/HW 14.04.2011 r. 2403,27 22 07/04/2011/HW 14.04.2011 r. 433,00 23 06/03/2011/HW 12.04.2011 r. 144,00 24 05/02/2011/HW 07.03.2011 r. 484,50 25 04/02/2011/HW 10.02.2011 r. 403,00 26 03/01/2011/HW 02.02.2011 r. 53,76 27 02/01/2011/HW 02.02.2011 r. 1178,00 28 01/01/2011/HW 26.01.2011 r. 830,00 RAZEM 23 617,33 Zgodnie z 6 Porozumienia z dnia 12 kwietnia 2011 r. zawartego pomiędzy Narodowym Funduszem Zdrowia a Wojewodą Małopolskim, MOW NFZ w Krakowie zobowiązany został do odprowadzania środków zwróconych przez państwa członkowskie UE lub EFTA w terminie 14 dni od zidentyfikowania zwrotu. Na podstawie poddanych kontroli dokumentów księgowych stwierdzono terminowe przekazywanie środków na konto MUW. Ewidencja księgowa dot. powyższej sprawy stanowi [Dowód akta kontroli, str. Pakiet Nr 3]. Realizację zadań w zakresie finansowym ocenia się pozytywnie. Na tym zakończono ustalenia kontroli. Do ustaleń kontroli nie zostały zgłoszone w przewidzianym terminie żadne zastrzeżenia. W zakresie stanowiącym przedmiot kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości. W związku z powyższym nie formułuje się zaleceń pokontrolnych. Dyrektor Wydziału (-) mgr inż. Małgorzata Lechowicz