Elektroniczna wysyłka deklaracji VAT obowiązkowa od stycznia 2017 roku! Deklaracje VAT od stycznia 2017 roku będą musiały być wysyłane elektronicznie. Taki obowiązek na podatników nakładają zmiany przepisów Ustawy o VAT. Przedsiębiorcy nie będą już mogli dobrowolnie decydować czy deklaracje będą składane papierowo czy elektronicznie - regulują to przepisy narzucając obowiązek korzystania e-deklaracji. Elektroniczna wysyłka deklaracji VAT w cale nie musi być trudna! Jak zatem składać deklaracje podatkowe przez internet? Deklaracje VAT wysyłane elektronicznie od 2017 roku Ustawa z dnia 1 grudnia 2016 r.o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw wprowadziła zmiany do artykułu 99 ust. 11b ustawy o VAT nakładając na przedsiębiorców obowiązek elektronicznej wysyłki deklaracji VAT. Art. 99 ust. 11b ustawy o VAT Deklaracje, o których mowa w ust. 1-3, 3c-6, 8-9 i 11a, składa się wyłącznie za pomocą środków komunikacji Jednak wysyłka elektroniczna nie dotyczy wyłącznie deklaracji VAT-7 cz VAT-7K ale również i deklaracji VAT-UE (składają ją przedsiębiorcy dokonujący transakcji wewnątrzwspólnotowych), jak i deklaracji VAT-27 (składają ją przedsiębiorcy dokonujący transakcji krajowych z odwrotnym obciążeniem). Informacje podsumowujące VAT-UE Art. 100 ust. 3 ustawy o VAT Informacje podsumowujące w obrocie krajowym składa się za okresy miesięczne za pomocą środków komunikacji elektronicznej w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstał obowiązek podatkowy z tytułu dokonania transakcji. Art. 101 ustawy o VAT W przypadku stwierdzenia jakichkolwiek błędów w złożonej informacji podsumowującej w obrocie krajowym podatnik jest obowiązany złożyć niezwłocznie korektę tej informacji za pomocą środków komunikacji 06-01-2017 1 / 6
Krajowe informacje podsumowujące VAT-27 Art. 101a ust. 2 ustawy o VAT Informacje podsumowujące w obrocie krajowym składa się za okresy miesięczne za pomocą środków komunikacji elektronicznej w terminie do 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstał obowiązek podatkowy z tytułu dokonania transakcji. Art. 101a ust. 4 ustawy o VAT W przypadku stwierdzenia jakichkolwiek błędów w złożonej informacji podsumowującej w obrocie krajowym podatnik jest obowiązany złożyć niezwłocznie korektę tej informacji za pomocą środków komunikacji Elektroniczna wysyłka deklaracji VAT - od kiedy obowiązuje w praktyce? Elektroniczna wysyłka deklaracji VAT obowiązuje od począwszy od rozliczenia za pierwszy okres w 2017 r. Czyli nie dotyczy VAT-7 za grudzień 2016 ani VAT-7K za IV kwartał 2016. Nowe przepisy mają zastosowanie do deklaracji VAT-7 za styczeń 2017 i VAT-7K za I kw 2017. Uwzględniono jednak pewne wyjątki. Elektroniczna wysyłka deklaracji VAT od 2018 roku - okres przejściowy tylko dla wybranych Ministerstwo Finansów objęło niektórych podatników rocznym okresem przejściowym. Wyłącznie oni nie muszą jeszcze w roku 2017 składać elektronicznych deklaracji. Dotyczy to przedsiębiorców, którzy nie są: 1. obowiązani do zarejestrowania się jako podatnik VAT UE; 2. sprzedawcami towarów lub usług z odwrotnym obciążeniem w obrocie krajowym (czyli m.in. dostawy złomu, metali szlachetnych, niektórzy dostawcy komputerów ale też niektórzy dostawcy usług budowlanych) 3. obowiązani, zgodnie z art. 45ba ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych lub art. 27 ust. 1c ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, do składania deklaracji, zeznań, informacji oraz rocznego obliczenia podatku za pomocą środków komunikacji Jak składać deklaracje podatkowe przez internet? Warto jest korzystać w tym zakresie z programów księgowości online, które w pełni dostosowane są do wymogów prawa. Jednym z takich systemów jest wfirma.pl, który ułatwi komunikację elektroniczną z urzędem skarbowym. W systemie wfirma.pl możliwe jest generowanie deklaracji VAT typu: VAT-7 (czynni podatnicy VAT rozliczający się miesięcznie) VAT-7K (czynni podatnicy VAT rozliczający się kwartalnie) VAT-UE (podatnicy dokonujący transakcji wewnątrzwspólnotowych) VAT-27 (podatnicy dokonujący sprzedaży krajowej z odwrotnym obciążeniem) 06-01-2017 2 / 6
VAT-9M (podatnicy zwolnieni z VAT dokonujący transakcji zagranicznych) VAT-8 (podatnicy zwolnieni z VAT dokonujący transakcji zagranicznych). Generowanie deklaracji VAT w systemie wfirma.pl Aby wygenerować deklarację VAT w systemie wystarczy wprowadzić dane dotyczące danego miesiąca a następnie w zakładce BIURO >> DEKLARACJE >> PODATEK VAT wybrać DODAJ DEKLARACJĘ i wprowadzić okres. System wygeneruje deklarację i uzupełni ją automatycznie na podstawie wprowadzonych danych. Wysyłka deklaracji VAT-7 bez podpisu elektronicznego z systemu wfirma.pl Aby wysłać wygenerowaną deklarację do urzędu skarbowego (na serwer Ministerstwa Finansów) wystarczy w zakładce BIURO >> DEKLARACJE >> PODATEK VAT zaznaczyć tę deklarację i wybrać WYŚLIJ DO URZĘDU. 06-01-2017 3 / 6
Elektroniczna wysyłka deklaracji VAT-7 możliwa jest bez konieczności posiadania podpisu elektronicznego dlatego w oknie jakie się pojawi należy uruchomić zakładkę BEZ PODPISU i wprowadzić dane autoryzujące wysyłkę: dla deklaracji wysłanych w 2017 roku będzie to przychód z roku 2014 (system podpowie jak w PIT za 2014 rok znaleźć tę kwotę) dla deklaracji wysłanych w 2017 roku będzie to przychód z roku 2015 (system podpowie jak w PIT za 2015 rok znaleźć tę kwotę). 06-01-2017 4 / 6
Następnie wystarczy kliknąć WYŚLIJ DO URZĘDU, a wysyłka elektroniczna deklaracji VAT zostanie zlecona na dowód czego pojawi się przy niej ikonka koperty. Jak potwierdzić elektroniczną wysyłkę deklaracji? Jeżeli koperta ma kolor zielony - oznacza że nastąpiła poprawna elektroniczna wysyłka deklaracji VAT i można pobrać UPO - czyli Urzędowe Poświadczenie Odbioru, które potwierdza niezaprzeczalnie, że deklaracja została poprawnie przesłana do urzędu. Uwaga! System wfirma.pl jako jeden z nielicznych udostępnia również możliwość elektronicznej wysyłki deklaracji ZUS oraz plików JPK. Elektroniczna wysyłka deklaracji VAT- termin 06-01-2017 5 / 6
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org) Data: Termin złożenia deklaracji VAT-7 online upływa 25 dnia miesiąca następującego po tym za który deklaracja jest generowana. Odpowiednio dla rozliczających się kwartalnie elektroniczna wysyłka deklaracji VAT-7K powinna nastąpić najpóźniej 25 dnia miesiąca następującego po danym kwartale. Copyright Wszystkie prawa zastrzeżone 2006-2017 Web INnovative Software Sp. z o.o., Bolesława Krzywoustego 105/21 51-166 Wrocław, biuro@wfirma.pl KRS 0000342082, NIP 8982167294, Kapitał 60 000zł 06-01-2017 6 / 6