Tryb studiów Niestacjonarne Nazwa kierunku studiów EKONOMIA Poziom studiów Stopień drugi Rok studiów/ semestr II/4 Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Suwałkach Specjalność Gospodarka finansowa przedsiebiorstwa Liczba punktów kredytowych ECTS (zawarta w planie studiów) Bilans nakładu pracy udział w ćwiczeniach 0; udział w konsultacjach ; przygotowanie do zajęć 0 studenta i godzin; przygotowanie do kolokwium 0 godz., egzamin godz. Wskaźniki ilościowe Nakład pracy studenta związany z zajęciami ii : Liczba godzin Punkty ECTS wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela 5 1 Praca samodzielna 60 Nazwa przedmiotu Rachunkowość podatkowa Język przedmiotu polski Imię, nazwisko i tytuł/stopień prowadzącego przedmiot Imiona, nazwiska oraz tytuły/stopnie członków zespołu dydaktycznego Forma i wymiar zajęć Forma kursu Wykład Ćwiczenia Seminarium Inne Ogólna liczba godzin - 0 Liczba godzin w tygodniu / liczba godzin na zjazd Metody dydaktyczne Metody praktyczne i aktywizujące, wykorzystanie prezentacji multimedialnych Prezentacja w Power Point rozszerzona o dodatkowe informacje
Założenia i cel przedmiotu (efekty kształcenia) Efekty kształcenia Sposób oceny Odniesienie do efektów kształcenia w obszarze nauk społecznych Efekty kształcenia w zakresie wiedzy: Student posiada wiedzę z zakresu ustawy o rachunkowości oraz ustawy o podatku dochodowym umożliwiających określenie dualistycznego podejścia do problemów wykazania składnika majątku i jego wyceny bilansowej i podatkowej w praktyce gospodarczej. Student nabywa wiedzę dotyczącą wpływu regulacji podatkowych na system rachunkowości przedsiębiorstwa. Egzamin, SP_W0 SP_W0 SP_W07 SP_W10 SP_W11 SP_W01 Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku Ekonomia K_W0 K_W06 K_W10 K_W01 Student poznaje zasady ustalania podatku dochodowego na zasadach odrębnej ewidencji do celów podatkowych poza systemem rachunkowości. Poznaje system rachunkowości jako ewidencję umożliwiającą poprawne ustalanie kosztów i przychodów (rachunkowych i podatkowych) w celu poprawnego ustalenia podstawy opodatkowania. Efekty kształcenia w zakresie umiejętności: Student potrafi wykorzystać wiedzę do ustalania podstawy naliczenia podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie zebranych danych o kosztach i przychodach pozwalających ustalić podstawę naliczenia podatku bądź ustalenia straty. Student potrafi korzystać z pierwotnych i wtórnych źródeł informacji rachunkowej i podatkowej, w tym z przepisów rachunkowych i podatkowych. Student potrafi samodzielnie analizować i interpretować operacje gospodarcze i procesy (jakościowe ilościowe) zachodzące w przedsiębiorstwach w celu ustalania zobowiązań podatkowych wobec urzędu skarbowego. Egzamin, Egzamin, Egzamin, Egzamin, SP_W0 SP_W0 SP_W07 SP_W10 SP_W11 SP_U05 SP_U0 SP_U0 SP_U0 SP_U04 SP_U06 SP_U01 SP_U04 SP_U08 K_W10 K_U09 K_U0 K_U05 K_U06 Student potrafi samodzielnie prowadzić proste analizy i stosować metody wspomagające procesy decyzyjne oparte Egzamin, SP_U06 K_U07
na danych z rachunkowości podatkowej optymalizacja podatkowa. SP_U10 K_U08 Efekty kształcenia w zakresie kompetencji społecznych: Student potrafi współpracować w grupie oraz brać udział w dyskusji na forum grupy. Wykazuje aktywną postawę w stawianiu pytań i szukaniu na nie odpowiedzi. Student potrafi samodzielnie formułować i rozwiązywać problemy natury ilościowej i jakościowej w rachunkowości podatkowej. Kolokwium, Kolokwium, SP_K0 SP_K0 SP_K04 SP_K05 K_K05 K_K0 K_K04 Student wykazuje zdolność samodzielnego ukierunkowania dalszego uczenia się, w tym w zakresie stałe uzupełnianie wiedzy dotyczącej nowych i aktualnych regulacji prawnych wpływających na ustalanie obciążeń podatkowych. Student potrafi samodzielnie pogłębiać i doskonalić nabytą wiedzę oraz umiejętności z zakresu rachunkowości podatkowej. Kolokwium, Kolokwium, SP_K06 SP_K01 SP_K06 K_K01 K_K0 K_K01 Wymagania wstępne (przedmioty wprowadzające i zakres posiadanej wiedzy) Rachunkowość, system podatkowy Treści merytoryczne przedmiotu: (opis treści w każdej formie zajęć) Ćwiczenia Zawartość tematyczna poszczególnych ćwiczeń I. Prawo bilansowe a prawo podatkowe Prawo bilansowe Prawo podatkowe Zasady prawa bilansowego i prawa podatkowego Ewidencja rachunkowa dla celów podatku dochodowego od osób prawnych II. Koszty i przychody w ujęciu prawa bilansowego i podatkowego Koszty, przychody i wynik finansowy według prawa bilansowego i podatkowego - teoretyczne przesłanki różnic Koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego Przychody według prawa bilansowego i prawa podatkowego III. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy L.godz.
Istota ustalania wyniku rachunkowego Istota ustalania wyniku podatkowego (dochodu do opodatkowania) Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym IV. Różnice pomiędzy przepisami prawa bilansowego i prawa podatkowego w odniesieniu do określonych obszarów i kategorii w 10 rachunkowości Odroczony podatek dochodowy Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w świetle prawa bilansowego i podatkowego Leasing według prawa bilansowego i prawa podatkowego Rezerwy według prawa bilansowego i prawa podatkowego 5. Różnice kursowe według prawa bilansowego i prawa podatkowego 6. Straty i zyski nadzwyczajne według prawa bilansowego i prawa podatkowego V. Kolokwium Razem godzin 0 Literatura podstawowa i dodatkowa Podstawowa: I. Olchowicz, Rachunkowość podatkowa, Wydawnictwo Centrum Doradztwa i Informacji Difin, Warszawa 009. A. Dziuba - Burczyk, Rachunkowość podatkowa, Wydawnictwo Profesjonalnej Szkoły Biznesu, Kraków 1996. Ustawa z 9 września 1994 r. o rachunkowości, tekst jednolity Dz. U. z 00 r. Nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami. Ordynacja podatkowa Dz. U. Nr 17, poz. 98 i Nr 160, poz. 108, art. 6 z późn. zm. 5. Ustawa z 15 lutego 199 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. 000, Nr 54, poz. 654 z późn. zm.). 6. T. Cebrowska, Rachunkowość finansowa i podatkowa, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 005. 7. A. Cicha, Katarzyna Zasiewska, Podatki w rachunkowości, Wydawnictwo Szkoła Główna Handlowa, Warszawa 01 8. T. Kiziukiewicz, Kazimierz Sawicki, Rachunkowość Małych Przedsiębiorstw, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 01 9. Cz. Sławski, Wszystko o podatkach, rachunkowości i finansach w 009 roku, Wydawnictwo Podatkowe Gofin, Gorzów Wielkopolski 009. Uzupełniająca: J. i P. Matuszewicz, Rachunkowość od podstaw w świetle ustawy o rachunkowości, Finanse - Serwis, Warszawa 00 I. Iskra, M. Witkowska, T. Żyznowski, Wzorcowy plan kont według znowelizowanej od 00 roku ustawy o rachunkowości, Finanse - Serwis, Warszawa 00 Podatek dochodowy bieżący i odroczony E. Walińska, A. Wencel, AD. Drągowski SA 005. Forma i warunki zaliczenia przedmiotu: Zasady dopuszczenia do egzaminu: Zaliczenie ćwiczeń. Sposób i zasady zaliczenia określonej formy zajęć: zaliczenie ćwiczeń następuje na podstawie oceny aktywności na zajęciach (0% oceny), zaliczenia kolokwium (80% oceny). Dominujące formy pomiaru (oceny) pracy studenta: (wybierz i określ udział) - jak wyżej Podpisy zespołu dydaktycznego: Prowadzący przedmiot..... (imię i nazwisko) (podpis)
i Przykładowe rodzaje aktywności: udział w wykładach, ćwiczeniach, przygotowanie do zajęć, udział w konsultacjach, realizacja zadań projektowych, pisanie eseju, przygotowanie do egzaminu. Liczba godzin nakładu pracy studenta powinna być zgodna z przypisanymi do tego przedmiotu punktami ECTS wg przelicznika : 1 ECTS 5 0 h. ii Zajęcia wymagające bezpośredniego udziału nauczyciela są to tzw. godziny kontaktowe (również te nieujęte w rozkładzie zajęć, np. konsultacje lub zaliczenia/egzaminy). Suma punktów ECTS obu nakładów może być większa od ogólnej liczby punktów ECTS przypisanej temu przedmiotowi.