Analiza efektywności modelu biznesowego, potencjalnego rynku nabywców urządzenia XYZ oraz bilans przychodów z jego sprzedaży w funkcji 5 lat na podstawie informacji opisujących sektor drzewny i meblarski. Raport opracowany przez Biuro Rachunkowe IN PLUS
SPIS TREŚCI Wprowadzenie do raportu numery stron Podstawa formalna raportu...2 Cele raportu..3 Metodologia raportu..4 Część merytoryczna numery stron I. Ogólna charakterystyka sektora.6 I.1. Formalny podział sektora.7 I.2. Uwarunkowania formalno-prawne 10 II. Wybrane dane liczbowe obrazujące sektor 11 III. Charakterystyka potencjału rynku nabywców urządzenia XYZ część szczegółowa ( Dane liczbowe w tej części są zniekształcone na życzenie Zleceniodawcy).. 23 1
Podstawa formalna raportu 1. Raport Został opracowany przez zespół Biura Rachunkowego IN PLUS w Lublinie. 2. Raport został opracowany w okresie sierpień - wrzesień 2014 3. Niniejszy raport jest opracowaniem przygotowanym na potrzeby p. Jana Kowalskiego celem komercjalizacji urządzenia XYZ. 2
Cele raportu Główne cele raportu: 1. Określenie potencjalnego rynku nabywców urządzenia XYZ na podstawie informacji opisujących sektor drzewny i meblarski. 2. Określenie ogólnej kondycji (m.in. skali, tempa i trendów w rozwoju) sektora drzewno- meblarskiego. 3. Określenie głównych wewnętrznych cech charakterystycznych dla sektora drzewno-meblarskiego. Uzupełniające cele raportu: Zbudowanie ogólnie dostępnej, przekrojowej bazy wiedzy na temat sektora drzewno-meblarskiego. 3
Metodologia raportu Wstęp do analizy Analiza danych w sektorze meblarsko-drzewnym, została przeprowadzona w ujęciu statycznym w celu zobrazowania sytuacji bieżącej i dynamicznym w celu zobrazowania tempa i kierunków zmian: - danych liczbowych bezwzględnych ( w ujęciu wartościowym oraz ilościowym) - związków i zależności - wskaźników - Struktur i proporcji Przyjęte okresy badawcze 1990-2013 2005-2013 Płaszczyzny analityczne: - Struktura sektora- jakie regulacje prawne funkcjonują w sektorze, w jaki sposób sektor jest wewnętrznie zbudowany, jakie są składowe sektora - Wielkość sektora- jakie wielkości określają sektor w obszarze liczebności podmiotowej, sprzedaży, produkcji, zatrudnienia ; jaką odgrywa rolę w gospodarce kraju. 4
Ocena kondycji sektora drzewno-meblarskiego - Czynniki wewnętrzne sprzyjające rozwojowi sektora - Bariery wewnętrzne zlokalizowane wewnątrz sektora Źródła Danych. Dane Pochodne- ogólnie dostępne m.in.: - Dane Głównego Urzędu Statystycznego ( statystyka krajowa i regionalna, ogólna i gospodarcza) - Międzynarodowe dane statystyczne EUROSTAT i Komisji Europejskiej - Dane Branżowe (OiGPM, PIGPD) - Publikacje organów administracji rządowej ( Ministerstwo Gospodarki) - Publikacje branżowej prasy ekonomiczno- gospodarczej - Publikacje portali branżowych ( www.oigpm.ogr.pl, www.przemysldrzewny.pl, www.meble.pl, www.portaldrzewny.pl) 5
I. Ogólna charakterystyka sektora 6
I.1. Formalny podział sektora Według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) sektor drzewno-meblowy klasyfikuje się w Sekcji C Przetwórstwo Przemysłowe jako: 1) DZIAŁ 16 Produkcja wyrobów z drewna oraz korka, w wyłączeniem mebli; produkcja wyrobów ze słomy i materiałów używanych do wyplatania: 16.1 Produkcja wyrobów tartacznych 16.2 Produkcja wyrobów z drewna, korka, słomy i materiałów używanych do wyplatania 2) DZIAŁ 31 Produkcja mebli: 31.01 Produkcja mebli biurowych i sklepowych 31.02 Produkcja mebli kuchennych 31.03 Produkcja materacow 31.09 Produkcja pozostałych mebli oraz ewentualnie pokrewne: DZIAŁ 17 Produkcja papieru i wyrobów z papieru DZIAŁ 02 Leśnictwo i pozyskiwanie drewna (w tym wypadku Sekcja A - ROLNICTWO, LEŚNICTWO, ŁOWIECTWO I RYBACTWO) 7
I.1. Formalny podział sektora W rozróżnieniu klasyfikacji PKD sekcja produkcji mebli obejmuje cztery kategorie wyrobów. Podział funkcjonujący w środowisku branżowym, jest znacznie bardziej szczegółowy i znacznie lepiej oddaje pełną paletę produkowanych produktów: a) Meble biurowe i sklepowe b) Meble kuchenne c) Materace d) Meble wypoczynkowe i sypialne e) Meble ogrodowe f) Krzesła i meble do siedzenia g) Pozostałe meble i elementy meblowe Z początkiem 2008 r. zmianie uległa Polska Klasyfikacja Działalności (PKD), wg której gromadzone są przez GUS dane statystyczne dotyczące firm. Zmiana z klasyfikacji PKD 2004 na PKD 2007 była konsekwencją dostosowywania statystyki europejskiej (w tym polskiej) do standardów obowiązujących na poziomie światowym. W rzeczywistości jednak zakres części danych zgromadzonych przez GUS wg nowej metodyki sięga roku 2005. Z kolei dane wg klasyfikacji PKD 2004 zostały zebrane przez tę instytucję jeszcze za rok 2009. Zmiana klasyfikacji PKD przełożyła się w istotny sposób na możliwość pozyskiwania i prezentacji danych statystycznych dotyczących branży meblarskiej. Wg PKD 2004 produkcja mebli wykazywana była bowiem w Dziale nr 36 łącznie z tzw. pozostałą działalnością produkcyjną, obejmującą wytwarzanie rożnego rodzaju drobnych wyrobów. O wielkości głównych parametrów charakteryzujących tę kategorię (wartość produkcji, wyniki finansowe, poziom 8
zatrudnienia, itp.) decydował jednak przemysł meblarski. Wg klasyfikacji PKD 2007 meblarstwo stanowi już odrębny dział, a poszczególne grupy pozostałej działalności produkcyjnej zostały przeniesienie do kilku innych kategorii statystycznych. W Przypadku produkcji wyrobów w drewna i korka itd. (dział 16- PKD 2007) wg PKD 2004 funkcjonował w dziale 20 pod tą samą nazwą z tym, że w dziale tym wykazywane były również m.in. Zakładanie stolarki budowlanej, Wykonywanie konstrukcji i pokryć dachowych, które to zostały przeniesione wg PKD 2007 do Sekcji F- Budownictwo, działu 43- Roboty budowlane specjalistyczne. Zmiana w klasyfikacji PKD z PKD 2004 na PKD 2007 umożliwiła gromadzenie i prezentację bardziej precyzyjnych danych dotyczących przemysłu meblarskiego, gdyż branża ta stała się całkowicie odrębną kategorią statystyczną. Z tego tytułu porównywalność danych zgromadzonych wg dwóch opisywanych klasyfikacji PKD jest mocno ograniczona. 9
I.2. Uwarunkowania formalno-prawne Przemysł drzewno-meblarski nie jest objęty specyficznymi tylko dla tej branży aktami prawnymi; działalność ta nie wymaga także posiadania specjalnych koncesji, licencji i zezwoleń. Podmioty sektora funkcjonują zatem w oparciu o uregulowania formalno-prawne dotyczące przetwórstwa przemysłowego ogółem. Biorąc pod uwagę specyfikę tego sektora, kluczowe znaczenie mają tu kwestie związane z dostosowaniem produkcji do norm w zakresie ochrony środowiska naturalnego oraz dostosowaniem środowiska pracy do przepisów BHP. Sektor meblarski - ze względu na charakter wykorzystywanych surowców oraz sposób prowadzenia produkcji - nie wymaga specyficznych uregulowań formalno-prawnych. Producenci podlegają pod ogólne przepisy dotyczące przetwórstwa przemysłowego. Przemysł drzewno-meblarski Akty prawne dotyczące przetwórstwa przemysłowego ogółem Brak uwarunkowań formalno-prawnych specyficznych dla branży Przepisy BHP Ochrona środowiska naturalnego 10
II. Wybrane dane liczbowe obrazujące sektor 11
Wielkość produkcji tarcicy 1990 1995 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Tarcica w dam3 3 995 3 476 3 392 2 605 2 640 2 811 3 164 3 360 3 607 4 417 3 863 3 850 4 220 4 422 4 267 Na przestrzenie lat 1990-2012 wielkość branży drzewno-meblarskiej, mierzona skalą produkcji surowca rosła dynamicznie. Wielkość produkcji surowca bezpośrednio przekłada się na zapotrzebowanie przemysłu drzewno-meblarskiego. Dynamika w tym okresie osiągnęła poziom 106,8%. Mając na uwadze, że rok 1990 wpisywał się w okres przejściowy między gospodarką centralnie planowaną a wolnorynkową i przyjmując jako punkt 100 - rok 1995 dynamika sięga 122,8%. W latach 2001-2003 produkcja surowca osiągnęła widoczny spadek spowodowany pogorszeniem koniunktury w kraju i Europie. Podkreślić należy również fakt, że pomimo ogólnoświatowego kryzysu z lat 2008 i 2009, wielkość produkcji tarcicy w kolejnych latach szybko wróciła do stanu sprzed kryzysu. 12
Przemysł drzewno-meblarski na tle przemysłu ogółem 1 ROK 2012 Przemysł ogółem Produkcja wyrobów z drewna, korka, słomy i wikliny * Produkcja mebli Udział % w przemyśle ogółem liczba podmiotów prowadzących działalność w 32 006 1 988,0 1 669,0 11,4% ciągu roku produkcja sprzedana w mln zł 1 109 174,9 24 141,1 25 649,7 4,5% przeciętne zatrudnienie w tys. 2 482,0 85,8 124,6 8,5% Sektor drzewno-meblarski na tle przemysłu ogółem wygląda bardzo okazale. O sile tej branży stanowić może fakt, że wartość produkcji sprzedanej stanowi 4,5% w przemyśle ogółem, zaś zatrudnienie znajduje w niej 124 tys. osób co stanowi 8,5% w całości osób zatrudnionych w przemyśle. 1 Dane dotyczą podmiotów gospodarczych, w których liczba pracujących przekracza 9 osób. 13
Produkcja sprzedana sektora w mld zł 2005 ( ) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 PKB Polski - wartości nominalne 983,3 1 275,4 1 343,4 1 416,6 1 528,1 1 595,3 1 641,7 PRODUKCJA SPRZEDANA PRZEMYSŁU (produkcja wyrobów z drewna, korka, słomy i wikliny/ 41,8 49,9 45,6 46,2 53,7 53,10 56,6 produkcja mebli) Udział (w %) 4,3% 3,9% 3,4% 3,3% 3,5% 3,3% 3,4% 41,8 49,9 +35,4% 45,6 46,2 53,7 53,1 56,6 Na przestrzeni lat 2005-2013 wielkość branży mierzona wielkością produkcji sprzedanej rosła dynamicznie. W latach 2005-2008 przyrost sięgnął 19,3%. Kolejne dwa lata przyniosły spadek związany z ogólnoświatową sytuacją gospodarczą. Jednakże rok 2011 przyniósł mocne odbicie sięgające ponad 16% w relacji rok do roku. W całym okresie branża urosła o ponad 35%. 2005 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Udział sektora w krajowym PKB sięga mocno powyżej 3% ze wskazaniem że udział ten we wskazanym okresie wykazuje dużą stabilność. 14
Indeks zmian produkcji sprzedanej mebli na tle PKB (rok do roku) 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013-8,6% -1,1% 8,0% 7,8% 9,0% 11,0% 2,9% 8,4% 5,3% 1,3% 5,4% 7,9% 4,4% 6,6% 2,9% 16,2% Produkcja sprzedana branża drzewno-meblarska PKB Pomimo, że w całym okresie zauważalny jest znaczący przyrost sektora, to znacznie dotkliwiej niż cała gospodarka, sektor odczuł okres dekoniunktury w latach 2008-2009. Można wnioskować, że te dwa lata kryzysu sektor poświęcił na dostosowywanie się do nowych warunków o czym świadczyć może fakt, ze już w 2011 ( a kolejno w 2013) odnotował znaczny wzrost produkcji w relacji do 2010 co jest tym bardziej znaczące w kontekście wzrostu PKB w tym okresie który był dwukrotnie mniejszy niż indeks dla sektora. Relacje wskaźników rozwoju sektora oraz całej gospodarki kraju potwierdzają z jednej strony duży potencjał rozwoju sektora, ale z drugiej strony wysoka zmienność wskaźników dynamiki wzrostu co może wskazywać na niestabilne fundament w samym sektorze. 15
Udział podmiotów branży drzewno-meblarskiej wg poziomu zatrudnienia 2 liczba podmiotów prowadzących działalność w ciągu roku 49 i mniej 2010 2011 2012 50-99 100-249 250 i więcej 49 i mniej 50-99 100-249 250 i więcej 49 i mniej 50-99 100-249 250 i więcej 3 038 412 247 161 2 953 393 250 151 2 894 373 247 143 produkcja sprzedana w mln zł 3 8 409,7 4 018,6 6 635,2 25 048,4 9 708,8 4 436 7 790,1 28 808 10 143,2 4 438 8 391,4 26 818,6 przeciętne zatrudnienie w tys. 57,1 28,5 39,4 98,4 55,4 26,9 39,3 96,3 54,7 25,8 39,4 90,5 Dynamika ( rok 2010=100) 49 i mniej 50-99 100-249 250 i więcej liczba podmiotów prowadzących działalność w ciągu roku 95,3 90,5 100,0 88,8 produkcja sprzedana w mln zł 120,6 110,4 126,5 107,1 przeciętne zatrudnienie w tys. 95,8 90,5 100,0 92,0 2 Dane dotyczą podmiotów gospodarczych, w których liczba pracujących przekracza 9 osób. 3 W cenach bieżących. 16
Produkcja sprzedana - Udział podmiotów branży drzewno-meblarskiej wg poziomu zatrudnienia 4 56,8% 56,8% 53,9% 15,0% 15,4% 16,9% 9,1% 8,7% 8,9% 19,1% 19,1% 20,4% 2010 2011 2012 49 i mniej 50-99 100-249 250 i więcej Zauważalna jest tendencja malejąca w ilości firm w sektorze o wielkości zatrudnienia 10-99 osób oraz powyżej 250 osób. Najbardziej stabilnie wygląda sytuacja w firmach o zatrudnieniu 100-249 osób. To samo widać po dynamice pokazującej przeciętne zatrudnienie w tej grupie gdzie na przestrzeni lat 2010 i 2012 nie wykazało, żadnej zmiany. Stabilność tej grupy firm potwierdza największy przyrost produkcji sprzedanej w badanym okresie, który wyniósł ponad 126% w relacji 2012 do 2010 roku. Najmniej korzystnie wypadają tutaj pracodawcy o zatrudnieniu powyżej 250 osób. W ciągu zaledwie 3 lat widać rosnący udział podmiotów zatrudniających 10-249 osób w produkcji sprzedanej, kosztem podmiotów dużych gdzie zatrudnienie przekracza 250 osób. Sytuacja ta może wynikać z większych możliwości adaptacyjnych 4 Dane dotyczą podmiotów gospodarczych, w których liczba pracujących przekracza 9 osób. 17
firm z zatrudnieniem poniżej 250 osób, gdzie w przypadku większej niestabilności gospodarczej, firmy małe i średnie są w stanie bardziej i w szybszym tempie dostosować się do zmieniającego się otoczenia rynkowego. Mikroprzedsiębiorstwa (do 9 pracowników) są to w dużym stopniu niewielkie firmy rodzinne o bardzo skromnej skali działalności. W konsekwencji ich udział w produkcji całej branży jest niewielki a siła ciężkości potencjału produkcyjnego jest ulokowana w dużych i średnich przedsiębiorstwach. Udział podmiotów branży meblarskiej w produkcji sprzedanej według sektorów własność Sektor publiczny Sektor prywatny Rok 2005 2012 2005 2012 ilość podmiotów 24 9 28 247 31 843 odsetek w całości 0,08% 0,03% 99,92% 99,97% odsetek wg produkcji sprzedanej 1,06% 0,19% 98,94% 99,81% Krajowy przemysł drzewno-meblarski w ostatnim piętnastoleciu został niemal całkowicie sprywatyzowany. W pierwszych latach transformacji ustrojowej firmy drzewno-meblarskie wykazały duże zdolności adaptacyjne do funkcjonowania w gospodarce rynkowej. Dynamiczny rozwój przedsiębiorczości oraz dalsza intensyfikacja procesów prywatyzacyjnych państwowych zakładów tej branży jak również napływ firm o kapitale zagranicznym w ciągu ostatniego 25-lecia sprawił, iż odsetek firm w branży z sektora publicznego znacząco spada. Już w 2005 roku wskaźnik ten wynosił zaledwie 1%, zaś pod katem produkcji sprzedanej znacznie poniżej 1%. Wysokie zdolności adaptacyjne krajowych producentów sektora umożliwiły w bardzo krótkim czasie przestawienie się na gospodarkę wolnorynkową. Dzięki temu procesy prywatyzacyjne w tym sektorze praktycznie zmierzają ku końcowi. 18
Produkcja ważniejszych wyrobów sektora 5 2000 2005 2010 2011 2012 Dynamika Przemysł drzewny 2000=100 TARCICA w dam 3 3 392 3 360 4 220 4 422 4 267 126 - tarcica iglasta 2 826 2 813 3 765 3 946 3 811 135 - tarcica liściasta 566 547 455 476 456 81 Sklejka składająca się wyłącznie z arkuszy drewna w dam 3 96 104 123 175 174 181 Płyty wiórowe i podobne płyty z drewna lub materiałów drewnopochodnych w dam 3 3 031 3 940 4 684 4 917 4 879 161 Płyty pilśniowe z drewna lub materiałów drewnopochodnych w km 2 216 416 501 491 502 232 Okleiny w km 2 34 54 35 32 27 81 Przemysł meblarski Meble do siedzenia przekształcalne w miejsca do spania 6 w tys. szt. 1 155 1 898 2 284 2 581 2 957 256 Meble drewniane w rodzaju stosowanych w kuchni do zabudowy 7 w tys. szt. 645 2 454 1 622 938 1 331 206 Meble drewniane w rodzaju stosowanych w pokojach stołowych i salonach 8 w tys.szt. 7 749 12 285 19 616 20 169 20 457 264 5 Dane dotyczą podmiotów gospodarczych, w których liczba pracujących przekracza 9 osób. 6 Łącznie z meblami z materiałów drewnopochodnych. 7 Łącznie z meblami z materiałów drewnopochodnych. 8 Z wyłączeniem luster stojących na podłodze i mebli 19
Obrazując strukturę asortymentową sektora należy rozdzielić go na dwie składowe mianowicie sektor drzewny i sektor meblowy. Poczynając od sektora drzewnego, należy zwrócić uwagę na przyrost produkcji tarcicy iglastej kosztem tarcicy liściastej, której udział w tarcicy ogółem na przestrzeni 12 lat spadł z 17% do 11%. Należy zwrócić uwagę że w tym okresie znacząco wzrosło znaczenie Płyt wiórowych i podobne płyty z drewna lub materiałów drewnopochodnych, gdzie jeszcze w 2000 roku była to druga pod względem wielkość asortymentowa zaś w 2012 uplasowała się na pierwszym miejscu mocno deklasując wcześniejszego lidera tj tarcicę. Największą dynamikę jednakże odnotował produkty z grupy Płyt pilśniowych z drewna lub materiałów drewnopochodnych gdzie przyrost produkcji w okresie sięgnął ponad 230%. W przemyśle związanym z produkcją mebli decydowanie najważniejszy pod względem wolumenu produkcji rodzaj mebli wytwarzanych przez polskich producentów to meble stosowane w jadalniach i salonach. W badanym okresie udział tej grupy w produkcji ogółem pozostał na stabilnym poziomie 81-82% notując jednocześnie największą dynamikę sięgającą niemal 265%. Pozostałe grupy asortymentowe mebli - biorąc pod uwagę wolumen produkcji - miały dużo mniejsze znaczenie dla sektora. Istotnym pozostaje fakt, że wszystkie wymienione grupy asortymentowe zanotowały dodatnią dynamikę w badanym okresie sięgająca ponad 200%. Należy zwrócić uwagę, iż GUS w ramach prezentowanych danych nie uwzględnił wszystkich rodzajów mebli wytwarzanych w kraju; szczególnie meble specjalistyczne / niszowe nie są objęte statystykami masowymi. Wolumen całkowitej produkcji przemysłu meblarskiego w Polsce jest zatem nieco wyższy, niż wynika to z prezentowanych danych. Jednak z uwagi, iż prezentowane asortymenty mebli stanowią zdecydowaną większość produkcji, prezentowany obraz struktury rodzajowej sektora meblarskiego jest zgodny z rzeczywistością. W ostatnich latach struktura asortymentowa produkcji mebli ulegała jedynie drobnym wahaniom. 20
Główne kierunki importu i eksportu wg nomenklatury SITC w 2012 roku 9 IMPORT EKSPORT Niemcy 1 624 10 Niemcy 13 286 Chiny 1 197 Francja 2 935 Włochy 412 Wielka Brytania 2 571 Czechy 350 Czechy 1 868 Austria 348 Szwecja 1 564 Słowacja 326 Holandia 1 397 Rumunia 230 Belgia 1 044 Szwecja 224 Stany Zjednoczone 931 Litwa 211 Rosja 926 Francja 182 Włochy 853 Razem 6 859 Razem 36 806 udział w ogólnej wartości 74% 74% Razem rok 2011 7 153 Razem rok 2011 35 221 Niezmiennie od wielu lat najważniejszym kierunkiem eksportowym polskich producentów sektora drzewno-meblarskiego są Niemcy. Udział sprzedaży do tego kraju w sprzedaży ogółem stanowiło w 2012 roku 36% wartości. Pozostali partnerzy o dużym znaczeniu dla polskiego sektora meblarskiego to kraje starej Unii, a także Czechy, Stany Zjednoczone oraz Rosja. Wartość Eksportu zdecydowanie przewyższa import stanowiąc ok. 84% wartości całej wymiany handlowej w tym sektorze. Warto zaznaczyć przy tym, że w porównaniu do roku 2011 eksport zanotował przyrost wartości sprzedaży powyżej 104%, przy 9 Dla kategorii SITC: 634 Fornir, sklejka, płyty wiórowe, pozostałe wyroby z drewna; 635 Wyroby z drewna, gdzie indziej niewymienione; 821 Meble i ich części. 10 W mln zł 21
jednoczesnym spadku wartości importu. Generalnie zarówno import jak i eksport do 10 największych odbiorców w 2012 stanowił 74% udział w jednym jak i drugim przypadku. Główne kierunki eksportu wg Nomenklatury Scalonej CN w latach 2005-2013 11 2005 2013 DYNAMIKA (2005=100) Niemcy 9 728 12 Niemcy 14 688 151 Francja 1 949 Francja 3 088 158 Wielka Brytania 1 346 Wielka Brytania 3 082 229 Szwecja 1 246 Czechy 2 040 219 Holandia 938 Holandia 1 628 174 Czechy 932 Szwecja 1 563 126 Belgia 920 Dania 1 270 193 Dania 659 Stany Zjednoczone 1 213 217 Rosja 570 Belgia 1 100 120 Stany Zjednoczone 559 Włochy 1 073 223 Razem 25 069 Razem 40 662 162 11 Dla kategorii CN: kod 44- DREWNO I WYROBY Z DREWNA; WĘGIEL DRZEWNY; 9401- Meble do siedzenia (bez objętych pozycją 9402); 9402- Meble lekarskie, chirurgiczne, dentystyczne lub weterynaryjne; 9403- Meble inne niż w pozycjach 9401 i 9402 i ich części 12 W mln zł 22
III. Charakterystyka potencjału rynku nabywców urządzenia XYZ część szczegółowa 23
Pozyskanie grubizny drewna netto- gospodarcze wykorzystanie lasu 2000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 ogółem w tys. m3 26 025 29 725 30 228 34 146 32 407 32 701 33 568 34 877 34 978 35 796 grubizna iglasta 19 540 21 919 22 326 26 375 24 544 24 529 25 579 26 278 26 042 b.d. SOSNA ok. 70% ogółu Sosna w tys. m3 18 218 20 808 21 160 23 902 22 685 22 891 23 498 24 414 24 485 25 057 % surowca jaki kupują firmy średnie i duże Sosna w tys. m3, które kupują firmy średnie i duże ok. 90% 16 396 18 727 19 044 21 512 20 416 20 602 21 148 21 973 22 036 22 551 Dynamika 2013 przy 2000 = 100 -> 137,5 Dynamika 2013 przy 2005 = 100 -> 120,4 24
36 092- ilość firm (dane na 31.08.2014 GUS, Sekcja C, Dział 16, PKD 2007) Ok. 29,4% stanowią firmy z PKD 16.10.Z- Produkcja wyrobów tartacznych tj. ok. 10 611- ilość firm ok. 5,9% to firmy o zatrudnieniu 10-49 os. tj. 626 ilość firm ok. 1% to firmy o zatrudnieniu 50-249 os. tj. 106 - ilość firm ok. 732- ilość firm orientacyjna liczba firm zajmująca się produkcją wyrobów tartacznych o zatrudnieniu 10-249 os. ok. 19 423,5 tys. m3 tj ok. 55% pozyskanego surowca ogółem szacunkowa ilość sosny przerobionej przez powyższe 732 firmy 25
Ilość potencjalnych klientów Wśród wszystkich firm zajmujących się produkcją wyrobów z drewna (dział 16- wg PKD 2007) tj. 36 092 podmiotów (dane na 31.08.2014 GUS) ok. 5,9% są to firmy zatrudniające 10-49 osób i 1% są to firmy zatrudniające 50-250 osób. Pomimo wskazania jakoby grupę odbiorców stanowiły firmy zatrudniające między 50 a 100 osób, uwzględniając fakt, że przemysł tartaczny w kontekście wielkości zatrudnienia jest mocno sezonowy oraz różnorodność innych form zatrudnienia jak umowy cywilnoprawne lub samozatrudnienie, w grupie odbiorców należy również uwzględnić firmy z zatrudnieniem deklarowanym do GUS na poziomie 10-49 osób. Łącznie obie grupy dają ilość firm na poziomie 2490 w całym przemyśle drzewnym. Z tego należałoby wyłączyć firmy zajmujące się wyłącznie produkcją wyrobów tartacznych (PKD 16.10.Z), których odsetek to 29,4% w całym sektorze co daje grupę ok. 732 podmiotów gospodarczych. Wg danych PIGPD (raport POLSKI PRZEMYSŁ DRZEWNY 2010/2011 - R. Gruszczyński) jest mowa o ok. 700 podmiotach stanowiących zasadniczy trzon przemysłu. Wyłaczając z tego grona duże zakłady można określić, że ilość potencjalnych klientów może sięgać 620 zakładów. W 2012 roku 20 największych producentów wyrobów z drewna w Polsce posiadało łącznie 64 tartaki. I przerobiło łącznie w tym samym roku 3 732,1 tys. m3 drewna. Zakładając ogólny wskaźnik- 70% pozyskanej grubizny stanowi sosna, to można przyjąć, że firmy te przerobiły 2612,5 ty. m3 sosny. Co pokazuje, że w 2012 roku dla firm średnich tj potencjalnych odbiorców urządzenia przypadło ok. 19 423,5 tys. m3 sosny to niewątpliwie stanowi potencjał surowcowy. Taka sytuacja powoduje, że u potencjalnego klienta urządzenia XYZ było przerobionych ok. 55% pozyskanego surowca ogółem. 26
ŚREDNIA CENA SPRZEDAŻY 1 m 3 DREWNA ( w zł) 13 172% 187 186 108 120 131 134 147 153 137 155 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 13 Raport GUS- Leśnictwo 2013. Cena uzyskana przez nadleśnictwa za I III kwartał danego roku stanowiąca podstawę naliczenia podatku leśnego dla lat 2003 2012 na podstawie art. 4 ust. 4 ustawy z dnia 30 października 2002 r. o podatku leśnym ( Dz.U Nr 200, poz.1682 z późn zm.). 27
Nowe urządzenia sprzedane w POLSCE 14 2013 Urządzenie 1 40 Urządzenie 2 25 Urządzenie 3 20 Urządzenie 4 10 Urządzenie 5 8 Urządzenie 6 5 Założenie -> Cel.. Ok. 20 urządzeń XYZ rocznie w Polsce Perspektywa czasowa -> 5 Lat (w 5 roku) CELEM komercjalizacji urządzenia XYZ jest osiągnięcie wielkości sprzedaży rzędu 20% ilości na rynku polskim w piątym roku działalności. Co daje ok. 20 urządzeń XYZ sprzedanych w piątym roku. 108 14 Informacje dot. wielkości sprzedaży uzyskane bezpośrednio od producentów; informacja handlowa, branżowa 28
Adaptacja działających maszyn w POLSCE ok. 7-12 lat. ( ~ 9 lat) Średnia żywotność urządzenia Aktualnie w Polsce pracuje ok. 900 urządzeń tego typu. Uwzględniając roczną sprzedaż na poziomie ok. 100 urządzeń i 9 lat średniej żywotności, Ok. 2 urządzenia XYZ na 1 zakład 732 firmy vs 900 urządzeń tego typu 900 * 20% = 180 szt. urządzeń w sumie przez 9 lat dla przyjętej perspektywy czasowej 5 lat -> 100 szt. Urządzeń XYZ 29
Analiza konkurencyjności urządzenia 15 Cena Urządzenie 1 Urządzenie 2 Urządzenie 3 Urządzenie 4 Urządzenie 5 Urządzenie 6 180 000 Euro 900 000 Euro 80 000 Euro 260 000 Euro 200 000Euro 95 000 Euro XYZ 55 000 Euro Prędkość urządzenia 20 s 15 s Wielkość zakładu duże zakłady ok. 500 pracowników zakład średniej wielkości 50-100 pracowników 15 Informacje dot. wielkości sprzedaży uzyskane bezpośrednio od producentów; informacja handlowa, branżowa 30
Prognoza wielkości sprzedaży urządzenia XYZ w sztukach ilość sprzedanych urządzeń XYZ 2015 2016 2017 2018 2019 wielkość przychodów- sprzedaż urządzenia XYZ sprzedaż aplikacji/podzespołów do urządzenia XYZ Dodatkowe usługi dla branży PRZYCHODY łącznie KOSZTY łącznie BILANS 31
. Katarzyna Mazur - Biuro Rachunkowe IN PLUS 32