1. LIST PREZESA ZARZĄDU... 3 2. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE... 5 3. KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 7 4. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 11 5. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU KWARTALNEGO, INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI... 17 6. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 21 7. CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI... 22 8. KOMENTARZ ODNOŚCIE SYTUACJI SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ WDB... 24 9. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKIE PODEJMOWAŁ EMITENT W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE... 27 10. STANOWISKO ZARZĄDU SPÓŁKI ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI REALIZACJI PROGNOZ FINANSOWYCH... 29 11. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH... 29 2
1. LIST PREZESA ZARZĄDU Szanowni Państwo, w imieniu Grupy Kapitałowej WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. mam przyjemność przekazać Państwu raport kwartalny prezentujący wyniki osiągnięte przez spółkę WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. oraz Grupę WDB w okresie I III kwartału 2016 roku. Spółka WDB wypracowała w raportowanym okresie przychód w wysokości 3,06 mln zł, odnotowując 7% wzrost w stosunku do roku ubiegłego. Spółki brokerskie w ramach Grupy WDB (WDB, EKU, KBB, Transbrokers) wypracowały łącznie około 11,6 mln zł przychodu oraz 3,65 mln zł łącznego zysku netto w okresie trzech kwartałów 2016 r. Pozwala to na realizację podjętych w latach poprzednich inwestycji w nowe dla Grupy WDB obszary, bez zagrożenia dla stabilnego prowadzenia bieżącej działalności operacyjnej, a także zaangażowanie w nowe projekty ubezpieczeniowe. Istotnym wydarzeniem, które wpłynie na realizacje projektów inwestycyjnych w Grupie WDB jest niewątpliwie podjęcie współpracy z Tech Invest Group S.A. (dalej: TIG). Pierwszym projektem realizowanym wspólnie przez WDB i TIG jest obecnie WDB Healthcare, który został we wrześniu br. przeniesiony do Grupy TIG. Realizacja projektów w koinwestycji z TIG ma na celu zmniejszenie ryzyka, jak również pozwoli wykorzystać potencjał Grupy TIG, przy merytorycznym wsparciu WDB. Jednym z nowych projektów, którego realizacja rozpoczęła się w III kwartale 2016 roku jest opracowanie oferty innowacyjnego produktu ubezpieczeniowego dedykowanego dla branży rolnej. Działalność w branży rolnej jest wynikiem podjętej współpracy z operatorem aplikacji stado.pl, która została stworzona z myślą o hodowcach bydła mlecznego. Jej głównym zadaniem jest wspieranie użytkowników stado.pl we wszelkich czynnościach jakie towarzyszą im w codziennych zadaniach i obowiązkach. Jest to kolejny produkt ubezpieczeniowy, który dystrybułowany będzie przez WDB przy wykorzystaniu nowoczesnych technologii, dzięki którym koszty dotarcia do klienta są znacznie niższe, a efektywność działań sprzedażowych znacznie wyższa. Bardzo dużą wagę przywiązujemy do obsługi Zarządców Nieruchomości, których udział w naszym portfelu systematycznie rośnie. Bazując na kilkuletnim doświadczeniu w obsłudze tej grupy klientów, przy współudziale towarzystw ubezpieczeniowych, jesteśmy w stanie zapewnić bardzo szeroki zakres ochrony ubezpieczeniowej wspólnot mieszkaniowych przy zachowaniu niskich kosztów ubezpieczenia. Zaangażowanie w branży zarządców nieruchomości pozwala nam nie tylko zwiększać portfel ubezpieczeniowy, ale również w dłuższej perspektywie umożliwi dostęp do gospodarstw domowych oraz dystrybucję ubezpieczeń w segmencie B2C przy wykorzystaniu systemu do komunikacji e-portal24.pl. System ten jest rozwijany w spółce eportal, która została powołana wspólnie przez WDB i Tech Invest Group S.A.. Istotnym wydarzeniem na rynku ubezpieczeniowym w Polsce są obecnie silne wzrosty składki ubezpieczeń komunikacyjnych. Składka przypisana brutto z ubezpieczeń OC wzrosła o 25,7 % r/r, a z AC wzrosła o 17,2%. Wynika to m.in. z wysokiego poziomu szkodowości, a przez to wzrostu wypłaconych odszkodowań i świadczeń o kilkanaście procent r/r. Wychodząc naprzeciw oczekiwaniom klientom spółka z Grupy WDB Transbroker.eu wynegocjowała u jednego z liderów na rynku ubezpieczeń komunikacyjnych w Polsce, nowy program ubezpieczeniowy, który w pierwszej kolejności jest przeznaczony dla mikro flot, tj. podmiotów gospodarczych, które posiadają floty składające się z 1-10 pojazdów dostawczych o dopuszczalnej masie do 3,5t. Oferta ubezpieczenia została stworzona w oparciu o innowacyjny system do nadzoru stylu jazdy kierowców, a co się z tym wiąże także zwiększenia bezpieczeństwa kierowców i zmniejszenia szkodowości. Jest to innowacyjne podejście do zmniejszania szkodowości w Polsce i stanowi istotny element budowania przewagi konkurencyjnej. 3
Nadal prowadzimy intensywne prace nad rozwojem realizowanych przez Transbrokers.eu projektów ubezpieczeniowych, w tym pozyskiwanie nowych ubezpieczycieli do programu ubezpieczeń obowiązkowych dla kierowców - OCP i OCS, co skutkuje stałym wzrostem przypisu składki oraz realizowanego przychodu przez Transbrokers.eu. W okresie trzech kwartałów 2016 roku Transbrokers.eu zrealizowało przychód w wysokości 1,66 mln zł, co stanowi 114% wyniku z całego roku 2015. Kolejnym wieloletnim już projektem realizowanym w Grupie WDB są ubezpieczenia NNW, które są obsługiwane przez WDB jak również inne spółki z Grupy WDB. Obecnie zbliżamy się do zakończenia realizacji projektu ubezpieczeń NNW dzieci i młodzieży szkolnej w roku szkolnym 2016/2017; Szacujemy, iż w bieżącym roku przy współudziale spółek z Grupy WDB ubezpieczonych zostało około 700 tys. dzieci w Polsce. Natomiast w samym WDB wstępne wyniki pokazują, że oferta ubezpieczeniowa została wdrożona w około 700 placówkach (wzrost o 10% r/r), a ubezpieczonych zostało 260 tys. osób. Wyniki z realizacji wskazanych programów wpłyną na wyniki finansowe Grupy WDB w IV kwartale bieżącego roku. Ponadto nadal prowadzimy aktywne działania zmierzające do pozyskiwania nowych klientów, jak również rozszerzenia ochrony ubezpieczeniowej dla dotychczasowych klientów. Serdecznie zachęcam Państwa do zapoznania się z niniejszym raportem. Z wyrazami szacunku, Prezes Zarządu WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. Mariusz Muszyński 4
2. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE Firma WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi Spółka Akcyjna ( WDB ; Spółka ) Forma prawna Spółka Akcyjna Siedziba: Wysoka Adres rejestrowy: ul. Fiołkowa 3; 52 200 Wysoka Telefon +48 (71) 341 87 57 Faks +48 (71) 341 92 35 Adres poczty elektronicznej biuro@wdbsa.pl Adres strony internetowej www.wdbsa.pl NIP 897-17-34-766 REGON 020585812 KRS 0000357261 Oznaczenie sądu Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Podstawowy zakres działalności Broker ubezpieczeniowy Kapitał Kapitał zakładowy wynosi 2.035.000,00 zł i dzieli się na 10.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 4.864.400 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 346.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 2.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 1.289.600 akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 350.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 zł każda, Czas trwania Spółki Spółka została utworzona na czas nieoznaczony, zgodnie z 3 statutu Spółki. ZARZĄD EMITENTA Dane na dzień 14.11.2016r. Imię i nazwisko Funkcja Data rozpoczęcia kadencji Data upływu kadencji Mariusz Muszyński Prezes Zarządu 30 czerwca 2015r. 11 czerwca 2020r. Bartłomiej Krzus Członek Zarządu 11 czerwca 2015r. 11 czerwca 2020r. Natalia Jackowiak Członek Zarządu 11 czerwca 2015r. 11 czerwca 2020r. Elżbieta Boryń Członek Zarządu 11 czerwca 2015r. 11 czerwca 2020r. RADA NADZORCZA EMITENTA Dane na dzień 14.11.2016r. Imię i nazwisko Stanowisko Data rozpoczęcia kadencji Data upływu kadencji Jacek Strzelecki Członek Rady Nadzorczej 4 października 2012r. 4 października 2017r. Sebastian Przeniosło Członek Rady Nadzorczej 30 czerwca 2016r. 6 lutego 2020r. Joanna Urbańska - Łopatka Członek Rady Nadzorczej 6 lutego 2015r. 6 lutego 2020r. Romuald Holly Członek Rady Nadzorczej 6 lutego 2015r. 6 lutego 2020r. Sylwester Gardocki Członek Rady Nadzorczej 6 lutego 2015r. 6 lutego 2020r. 5
OBSŁUGA BROKERSKA WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. świadczy kompleksowe usługi w zakresie doradztwa i oraz pośrednictwa przy wyborze ochrony ubezpieczeniowej. W ramach wszechstronnej obsługi brokerskiej Spółka zapewnia: audyt ubezpieczeniowy, udział w procesie tworzenia dedykowanego dla każdego klienta pakietu ubezpieczeń, w tym ubezpieczeń pracowników i majątku klienta, analizę i ocenę uzyskanych warunków ubezpieczenia od zakładów ubezpieczeń wraz z rekomendacjami, prowadzenie negocjacji w zakresie warunków odpowiadających potrzebom klienta, pośredniczenie w zawieraniu umów ubezpieczenia, pomoc w prowadzonych postępowaniach likwidacyjnych przed zakładami ubezpieczeń, profesjonalne doradztwo w zakresie ochrony ubezpieczeniowej przez cały okres trwania umowy, usługi szkoleniowe, seminaryjne i edukacyjne dla pracowników klienta w zakresie wiedzy ubezpieczeniowej. 6
STRUKTURA AKCJONARIATU Dane na dzień 14.11.2016r. (dane na podstawie zawiadomień z art. 69 ustawy o ofercie publicznej oraz listy uczestnictwa w ZWZ Spółki z dnia 30 czerwca 2016r.) Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Mariusz Muszyński * bezpośrednio oraz pośrednio wraz z podmiotami zależnymi, w tym: bezpośrednio: Mariusz Muszyński * pośrednio: Pretium Investments sp. z o.o. * Liczba głosów na WZ Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 4 147 326 20,38% 4 147 326 20,38% 1 026 111 3 121 215 5,04% 15,34% 1 026 111 3 121 215 5,04% 15,34% Ewa Cichecka ** 34 000 0,17% 34 000 0,17% Krzysztof Cichecki** bezpośrednio oraz pośrednio wraz z podmiotami zależnymi, w tym: bezpośrednio: Krzysztof Cichecki ** pośrednio: KURTIER sp. z o.o. S.K.A. 1 894 332 9,31% 1 894 332 9,31% 894 332 1 000 000 4,39% 4,91% 894 332 1 000 000 Mateusz Holly *** 3 234 260 15,89% 3 234 260 15,89% Romuald Holly*** 1 400 000 6,88% 1 400 000 6,88% Piotr Kumięga 2 000 000 9,83% 2 000 000 9,83% LOGINTRANS Sp. z o.o. 3 050 100 14,99% 3 050 100 14,99% Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PZU Spółka Akcyjna 4,39% 4,91% 1 066 752 5,24% 1 066 752 5,24% Pozostali 3 523 230 17,31% 3 523 230 17,31% RAZEM 20 350 000 100% 20 350 000 100% 3. KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS JEDNOSTKOWY AKTYWA 30.09.2016 r. 30.06.2016 r. 30.09.2015r. 30.06.2015r. A. AKTYWA TRWAŁE 12 003 408 11 918 770 9 705 921 9 749 527 I. Wartości niematerialne i prawne 848 728 840 853 1 028 386 1 057 953 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 625 734 663 934 989 436 1 014 903 3. Inne wartości niematerialne i prawne 167 952 29 725 38 950 43 050 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 55 043 147 194 II. Rzeczowe aktywa trwałe 1 219 212 1 249 893 261 026 290 569 1. Środki trwałe 1 219 212 1 249 893 261 026 290 569 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 89 451 101 680 22 923 d) środki transportu 912 093 962 215 238 103 272 412 e) inne środki trwałe 217 668 185 998 18 158 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0 0 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 9 893 000 9 754 826 8 282 195 8 282 195 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 9 893 000 9 754 826 8 282 195 8 282 195 a) w jednostkach powiązanych 9 893 000 9 754 826 8 282 195 8 282 195 - udziały lub akcje 8 861 733 8 831 733 8 282 195 8 282 195 - inne papiery wartościowe 7
- udzielone pożyczki 1 031 267 923 093 - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 42 468 73 198 134 314 118 810 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 42 468 73 198 113 809 118 810 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 20 505 B. AKTYWA OBROTOWE 911 185 2 934 023 1 180 225 5 194 518 I. Zapasy 0 10 387 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 0 10 387 II. Należności krótkoterminowe 296 467 187 802 600 254 917 476 1. Należności od jednostek powiązanych 2 153 5 714 132 803 154 054 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 776 5 714 28 192 49 444 - do 12 miesięcy 776 5714 28192,23 49 444 - powyżej 12 miesięcy b) inne 1 376 104 610 104 610 2. Należności od pozostałych jednostek 294 315 182 088 467 451 763 422 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 193 252 136 871 151 866 364 651 - do 12 miesięcy 193 252 136 871 151 866 362 059 - powyżej 12 miesięcy 2 593 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz 9 762 17 427 264 407 214 660 innych świadczeń c) inne 91 301 27 790 51 178 184 112 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 570 427 2 690 844 564 993 4 242 579 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 570 427 2 690 844 564 993 4 242 579 a) w jednostkach powiązanych 0 423 320 000 64 089 - udziały lub akcje 70 000 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0 423 250 000 64 089 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 570 427 2 690 422 244 993 4 178 490 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 470 427 1 190 419 189 712 1 571 674 - inne środki pieniężne 100 000 1 500 003 55 281 1 313 720 - inne aktywa pieniężne 0 1 293 096 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 44 291 44 990 14 978 34 463 AKTYWA RAZEM 12 914 594 14 852 793 10 886 145 14 944 045 30.09.2016 r. 30.06.2016 r. 30.09.2015r. 30.06.2015r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 8 479 642 8 780 914 7 693 504 10 231 912 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 2 035 000 2 035 000 2 035 000 2 035 000 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) własne (-) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 4 663 658 4 663 658 3 727 606 3 845 150 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1 435 000 8
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 917 456 VIII. Zysk (strata) netto 1 780 985 2 082 257 1 930 898 2 434 306 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 4 434 951 6 071 879 3 192 642 4 712 133 I. Rezerwy na zobowiązania 13 994 12 665 89 071 75 071 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 994 12 665 75 071 75 071 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0 0 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0 0 14 000 - długoterminowe - krótkoterminowe 14 000 II. Zobowiązania długoterminowe 2 019 418 2 396 234 1 861 876 2 002 191 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 2 019 418 2 396 234 1 861 876 2 002 191 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1 058 849 1 421 112 1 861 876 2 002 191 c) inne zobowiązania finansowe 960 569 975122 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 401 539 3 662 979 1 241 695 2 634 871 1. Wobec jednostek powiązanych 8 874 49082,95 4 453 558 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 874 29200 4 453 558 - do 12 miesięcy 8 874 29200 4 453 - powyżej 12 miesięcy 558 b) inne 0 19882,95 2. Wobec pozostałych jednostek 2 392 665 3 613 896 1 237 242 2 634 312 a) kredyty i pożyczki 0 1508 05 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1 979 809 1 572 781 2 003 035 c) inne zobowiązania finansowe 69 264 116265,99 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 120 977 113 128 80 797 146 991 - do 12 miesięcy 120976,58 113 128 80 797 140 231 - powyżej 12 miesięcy 6 760 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 112 745 113 755 80 071 47 900 h) z tytułu wynagrodzeń 104 746 119 117 136 548 126 178 i) inne 5 124 1 428 044 939 826 310 209 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA RAZEM 12 914 594 14 852 793 10 886 145 14 944 045 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKOWY I-IIIQ2016 IIIQ2016 I-IIIQ2015 IIIQ2015 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 3 063 984 953 516 2 853 440 729 043 - od jednostek powiązanych 112 503 4 779 152 696 77 554 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 2 953 033 842 565 2 853 440 729 043 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0 0 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 110 951 110 951 B. Koszty działalności operacyjnej 3 588 631 1 147 256 2 946 910 1 219 742 I. Amortyzacja 204 214 76 213 122 002 58 377 II. Zużycie materiałów i energii 174 967 51 092 157 445 60 525 III. Usługi obce 1 396 088 443 721 999 690 283 309 IV. Podatki i opłaty, w tym: 11 198 1 854 174 220 114 294 - podatek akcyzowy 0 0 9
V. Wynagrodzenia 1 479 450 480 979 1 234 837 571 756 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 203 728 66 009 146 938 66 407 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 75 431 27 388 111 778 65 074 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 43555,04 0 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -524 648-193 740-93 470-490 698 D. Pozostałe przychody operacyjne 39 857-159 371 20 787 8 889 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 20673,59 20673,59 II. Dotacje 0 0 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 IV. Inne przychody operacyjne 19 184-180 045 20 787 8 889 E. Pozostałe koszty operacyjne 142 421-121 886 64 332 17 956 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2 231 8 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 III. Inne koszty operacyjne 142 421-121 886 62 101 17 948 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -627 212-231 226-137 014-499 766 G. Przychody finansowe 2 597 999 18 166 2 312 657 6 869 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 2 563 474 0 2 302 987 - od jednostek powiązanych 2 563 474 0 2 302 987 II. Odsetki, w tym: 27 525 11 166 9 670 5 381 - od jednostek powiązanych 21 172 8 278 1 488 0 III. Zysk ze zbycia inwestycji 7000 7000 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 V. Inne 0 0 H. Koszty finansowe 154 356 56 153 236 435 36 039 I. Odsetki, w tym: 154 328 56 154 228 608 29 733 - od jednostek powiązanych 0 II. Strata ze zbycia inwestycji 0 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0 IV. Inne 28-1 7 827 6 306 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 816 432-269 213 1 939 208-528 936 J. Podatek dochodowy bieżący 0 0 3 309-30 529 K. Podatek dochodowy odroczony 35 447 32 059 5 001 5 001 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 780 985-301 272 1 930 898-503 408 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWY Lp. Wyszczególnienie I-IIIQ2016 IIIQ2016 I-IIIQ2015 IIIQ2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk / Strata netto 1 780 985-301 272 1 930 898-503 408 II. Korekty razem 1 482 588 95 801 560 687 19 382 1. Amortyzacja 318 816 114 414 177 070 157 508 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -2 431 322 47 482 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -29 412-8 900 - - 5. Zmiana stanu rezerw -10 448 1 329 - - 6. Zmiana stanu zapasów 47 429 10 387 - - 7. Zmiana stanu należności 313 870-108 666-153 976 558 090 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 811 436-1 416 175 547 569-780 920 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 37 720 31 430-9 977 30 577 10. Inne korekty 1 424 500 1 424 500-54 126 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 3 263 573-205 471 2 491 585-484 026 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 477 345 171 990 4 463-1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 183 263 1 463 4 463-2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 294 081 170 526 - - a) w jednostkach powiązanych 70 000 70 000 - - b) w pozostałych jednostkach: 224 081 100 526 - - - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - 10
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 222 140 100 000 - - - odsetki 1 942 526 - - - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki 2 531 331 438 802 44 444 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 213 788 183 759 44 444 13 276 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 1 262 500 200 000 13 276 a) w jednostkach powiązanych 1 262 500 200 000 13 276 b) w pozostałych jednostkach: 0 0 - - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4. Inne wydatki inwestycyjne 55 043 55 043 - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 053 986-266 812-39 981-13 276 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 150 000 0 1 352 456 1 317 456 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 1 352 456 1 317 456 2. Kredyty i pożyczki 150 000 0 - - 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki 1 921 715 1 648 134 4 188 992 4 329 235 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 424 500 1 424 500 1 917 456 2 000 000 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 150 000 150 000-0 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 1 951 535 2 009 235 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 326 928 61 555 - - 8. Odsetki 20 287 12 079 - - 9. Inne wydatki finansowe 320 000 320 000 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 771 715-1 648 134 2 836 535-3 011 779 D. Przepływy pieniężne netto razem -562 127-2 120 417-384 931-3 509 081 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -562 127-2 120 417-384 931-3 509 081 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 132 555 2 690 844 629 924 3 754 074 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym 570 427 570 427 244 993 244 993 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM JEDNOSTKOWE Wyszczególnienie I-IIIQ2016 IIIQ2016 I-IIIQ2015 IIIQ2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 8 123 158 8 780 914 6 327 606 8 825 329 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 8 123 158 8 780 914 6 327 606 8 825 329 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 479 642 8 479 642 7 693 504 7 693 504 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 8 479 642 8 479 642 7 693 504 7 693 504 4. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS SKONSOLIDOWANY AKTYWA 30.09.2016 r. 30.06.2016 r. 30.09.2015r. 30.06.2015r. A. AKTYWA TRWAŁE 8 304 523 8 373 786 6 830 680 7 379 244 I. Wartości niematerialne i prawne 1 414 975 1 523 299 1 961 858 1 095 309 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 12 181 14 104 19 873 21 796 2. Wartość firmy 625 734 663 934 973 077 1 014 903 3. Inne wartości niematerialne i prawne 632 793 608 843 968 908 58 610 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 144267 236418 - - 11
II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3 898 689 3 956 730 4 127 102 4 982 360 1. Wartość firmy - jednostki zależne 3 898 689 3 956 730 4 127 102 4 982 360 2. Wartość firmy - jednostki współzależne - - III. Rzeczowe aktywa trwałe 2 594 528 2 551 044 468 660 546 041 1. Środki trwałe 2 594 528 2 499 013 468 660 546 041 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego - - gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - c) urządzenia techniczne i maszyny 201050 162618 34 784 9 217 d) środki transportu 2 175 810 2 150 397 433 215 514 675 e) inne środki trwałe 217 668 185 998 662 22 150 2. Środki trwałe w budowie 52 031 - - 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - IV. Należności długoterminowe - - - - 1. Od jednostek powiązanych - - 2. Od pozostałych jednostek - - V. Inwestycje długoterminowe 362 502 284 136 0 0 1. Nieruchomości - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe 362 502 284 136 0 0 a) w jednostkach zależnych i współzależnych 262 502 132 500 - - niewycenianych metodą konsolidacji pełnej lub metodą proporcjonalną - udziały lub akcje 137 232 132 500 - - - inne papiery wartościowe 0 - - - udzielone pożyczki 125 270 - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w jednostkach zależnych, współzależnych i 0 151 636 0 0 stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności - udziały lub akcje 27 424 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - - - udzielone pożyczki 124 212 - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - c) w pozostałych jednostkach 100 000 0 - - - udziały lub akcje 100 000 - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4. Inne inwestycje długoterminowe - - VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 33 829 58 577 273 060 755 534 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 33 829 58 577 152 555 163 521 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 120 505 592 013 B. AKTYWA OBROTOWE 4 000 427 5 409 037 5 661 088 8 745 502 I. Zapasy 108 749 62 426-120 472 1. Materiały - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary - - 5. Zaliczki na dostawy 108749 62426-120 472 II. Należności krótkoterminowe 1 254 427 1 140 327 3 749 499 2 943 550 1. Należności od jednostek powiązanych 8 497 46 922 183 239 104 610 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 594 46 922 78 629 - - do 12 miesięcy 7594 46922 78 629 - - powyżej 12 miesięcy 0-104 610 b) inne 903 104 610-2. Należności od pozostałych jednostek 1 245 930 1 093 405 3 566 259 2 838 939 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 099 072 945 657 1 516 483 2 305 510 - do 12 miesięcy 1 099 072 945 657 1 516 483 2 316 409 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - -10 899 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 37 624 92 841 1 748 804 273 876 12
c) inne 109 234 54 907 300 972 259 554 d) dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe 2 556 840 4 112 470 1 763 464 5 243 790 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 556 840 4 112 470 1 763 464 5 243 790 a) w jednostkach zależnych i współzależnych 0 0 - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 278 468 188 860 - udziały lub akcje 70 000 - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki 208 468 188 860 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) w pozostałych jednostkach 36 304 706 304 80 000 338 468 - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki 36 304 706 304 80 000 338 468 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 520 536 3 406 166 1 404 996 4 716 463 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 064 121 1 798 963 1 343 014 2 109 647 - inne środki pieniężne 456 415 1 607 203 55 281 1 313 720 - inne aktywa pieniężne 6 702 1 293 096 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 80 411 93 814 148 126 437 690 AKTYWA RAZEM 12 304 950 13 782 823 12 491 768 16 124 746 PASYWA 30.09.2016 r. 30.06.2016 r. 30.09.2015r. 30.06.2015r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 6 321 630 5 521 930 5 670 655 8 422 814 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 2 035 000 2 035 000 2 035 000 2 035 000 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) - - III. Udziały (akcje) własne (-) - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 5 429 699 5 429 699 3 727 606 2 410 150 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - 1 435 000 VII. Różnice kursowe z przeliczenia - - VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -2 090 120-2 090 120-924 766 2 018 431 IX. Zysk (strata) netto 947 051 147 351 832 816 524 234 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-) - - B. KAPITAŁ MNIEJSZOŚCI -814 886-170 940 17 167 86 458 C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 5 041 5 393 7 035 7 035 1. Ujemna wartość firmy - jednostki zależne 5 041 5 393 7 035 7 035 2. Ujemna wartość firmy - jednostki współzależne - - D. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 6 793 165 8 426 440 6 796 911 7 608 439 I. Rezerwy na zobowiązania 30 799 30 728 125 619 117 584 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 30 799 30 728 98 490 117 584 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0 0 - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - 3. Pozostałe rezerwy 0 0 27 129 - - długoterminowe - - - krótkoterminowe 0 0 27 129 - II. Zobowiązania długoterminowe 3 087 696 2 941 284 1 914 938 2 054 117 1. Wobec jednostek powiązanych - - 2. Wobec pozostałych jednostek 3 087 696 2 941 284 1 914 938 2 054 117 a) kredyty i pożyczki - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1 058 849 1 043 726 1 861 876 2 002 191 c) inne zobowiązania finansowe 2 028 847 1 897 558 53 062 51 926 d) inne - - III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 336 227 5 036 010 4 280 586 5 114 476 13
1. Wobec jednostek powiązanych 23 856 43 163-229 946 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 23 856 43 163 0 229 946 - do 12 miesięcy 23 856 43 163-0 22 000 - powyżej 12 miesięcy - 130 000 258 620 b) inne 130 000-2. Wobec pozostałych jednostek 3 312 371 4 992 847 4 280 586 4 884 529 a) kredyty i pożyczki 150 805 607 - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1 979 809 1 950 167-2 003 035 c) inne zobowiązania finansowe 158 973 270 247 - - d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 245 972 356974 272 803 718 561 - do 12 miesięcy 245 972 356 974 272 803 669 579 - powyżej 12 miesięcy - 48 982 e) zaliczki otrzymane na dostawy - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 340850 286310 184 100 259 637 h) z tytułu wynagrodzeń 185 384 185 754 176 673 212 663 i) inne 401 383 1 792 590 3 646 402 1 690 634 3. Fundusze specjalne - - IV. Rozliczenia międzyokresowe 338443 418418 475 768 322 263 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 338443 418418 475 768 322 263 - długoterminowe 215 012 215 012-319 900 - krótkoterminowe 123 431 203 406 475 768 2 363 PASYWA RAZEM 12 304 950 13 782 823 12 491 768 16 124 746 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANY Lp. Wyszczególnienie I-IIIQ2016 IIIQ2016 I-IIIQ2015 IIIQ2015 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 10 467 068 3 693 310 9 098 850 3 104 104 - od jednostek powiązanych nieobjętych metodą konsolidacji pełnej lub metodą 127 683-23 596 proporcjonalną I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 10 352 069 3 686 035 9 098 850 3 104 104 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 114 999 7 275 B. Koszty działalności operacyjnej 9 621 263 3 177 406 7 306 394 2 751 471 I. Amortyzacja 774 137 289 833 252 690 101 769 II. Zużycie materiałów i energii 327 617 102 032 275 926 87 110 III. Usługi obce 3 257 401 969 576 2 020 483 635 487 IV. Podatki i opłaty, w tym: 27 888 5 964 289 738 191 388 - podatek akcyzowy 0 - - V. Wynagrodzenia 4 488 346 1 566 582 3 776 485 1 429 851 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 515 000 177 878 365 131 131 961 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 187 319 65 541 325 942 173 904 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 43 555 0 - - C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 845 805 515 904 1 792 455 352 634 D. Pozostałe przychody operacyjne 439 399-72 414 105 286 31 364 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 61 874 22 265 69 576 7 993 II. Dotacje 239 925 79 975 - - III. Inne przychody operacyjne 137 600-174 654 35 710 23 370 E. Pozostałe koszty operacyjne 351 680-2 409 286 812 74 565 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 2 231 2 231 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 - - III. Inne koszty operacyjne 351 680-2 409 284 582 72 334 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 933 524 445 899 1 610 929 309 433 G. Przychody finansowe 646 788 624 243 34 016 15 867 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 - od jednostek powiązanych 0 II. Odsetki, w tym: 44 611 22 095 34 016 17 814 - od jednostek powiązanych 3 256 1 162 14
III. Zysk ze zbycia inwestycji 602 148 602 148 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0 V. Inne 29 0-1 947 H. Koszty finansowe 185 375 68 363 241 649 36 616 I. Odsetki, w tym: 182 678 67 546 233 806 30 813 - od jednostek powiązanych 0 - - II. Strata ze zbycia inwestycji 0 - - III. Aktualizacja wartości inwestycji 0 IV. Inne 2 697 817 7 843 5 803 I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0 L. Odpis wartości firmy 171 310 57 104 172 365 49 870 I. Odpis wartości firmy - jednostki zależne 171 310 57 104 172 365 49 870 II. Odpis wartości firmy - jednostki współzależne 0 M. Odpis ujemnej wartości firmy 1 994 352 586 586 I. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne 1 994 352 586 586 II. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne 0 N. Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności -39 374-23 628-93 438 O. Zysk (strata) brutto (J+/-K-L+M+/-N) 1 186 247 921 399 1 138 080 239 401 P. Podatek dochodowy bieżący 498 228 215 677 479 876 217 237 R. Podatek dochodowy odroczony 31 759 24 819 5 001 5 001 Zyski (straty) mniejszości -290 791-118 797-179 613-291 419 S. Zysk (strata) netto (O-P-R) 947 051 799 700 832 816 395 794 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH- SKONSOLIDOWANY Wyszczególnienie I-IIIQ2016 IIIQ2016 I-IIIQ2015 IIIQ2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk / Strata netto 947 051 799 700 832 816 395 794 II. Korekty razem 1 735 640-327 550-484 838-228 151 1. Zyski (straty) mniejszości -290 791-241 738-179 554-179 554 2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw własności -39 374 67 821 1 120 931 967 316 3. Amortyzacja 786 406 282 579 252 690 101 769 4. Odpisy wartości firmy 114 602 57 499 73 660 41 826 5. Odpisy wartości firmy z konsolidacji 173 304 57 768 171 779 49 284 6. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 2 617 2 617 7. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 159 455 47 179 199 789-3 203 8. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -657 169-637 959 9. Zmiana stanu rezerw -29 335 71-5 965-5 965 10. Zmiana stanu zapasów -61 320-46 323 11. Zmiana stanu należności 342 371-56 521-2 760 483-2 760 483 12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 965 373-135 991 885 630 1 601 179 13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -39 034-40 270 293 892 317 915 14. Inne korekty 308 535 315 718-537 207-358 235 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 2 682 691 472 150 347 978 167 643 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 455 269 1 189 165 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 265 255 3 055 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 1 190 014 1 186 110 a) w jednostkach wycenianych metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach: 1 190 014 1 186 110 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 1 170 000 1 170 000 - odsetki 20 014 16 110 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 3 343 140 850 935-300 318-1 076 855 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 796 373 247 923-320 318-556 886 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 15
3. Na aktywa finansowe, w tym: 1 402 500 600 000-80 000 a) w jednostkach wycenianych metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach: 1 402 500 600 000 - nabycie aktywów finansowych 232 500 100 000-80 000 - udzielone pożyczki długoterminowe 1 170 000 500 000-80 000 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym 5. Inne wydatki inwestycyjne 144 267 3 012 20 000-439 968 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 887 871 338 230 300 318 652 211 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 150 000 0 35 000-1 435 000 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 35 000-1 435 000 2. Kredyty i pożyczki 150 000 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 2 137 483 1 696 010 2 727 673 2 514 051 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 424 500 1 424 500 2 302 987 2 302 987 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 150 000 150 000 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 224 897 224 897 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 514 489 99 704 8. Odsetki 48 494 21 806 199 789 37 529 9. Inne wydatki finansowe -51 362 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 987 483-1 696 010-2 692 673-4 131 321 D. Przepływy pieniężne netto razem -1 192 663-885 630-2 044 377-3 311 467 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -1 192 663-885 630-2 044 377-3 311 467 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 3 713 199 3 406 166 3 449 373 4 716 463 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym 2 520 536 2 520 536 1 404 996 1 404 996 - o ograniczonej możliwości dysponowania ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE Treść I-IIIQ2016 IIIQ2016 I-IIIQ2015 IIIQ2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 6 853 593 5 521 930 5 237 442 8 088 171 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów podstawowych 6 853 593 5 521 930 5 237 442 8 088 171 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 6 321 630 6 321 630 5 670 655 5 670 655 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 6 321 630 6 321 630 5 670 655 5 670 655 16
5. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU KWARTALNEGO, INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Dane finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Dane finansowe na potrzeby sporządzenia niniejszego raportu zostały sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. (Dz. U. z 2009r. nr 152) z późniejszymi zmianami i aktami wykonawczymi do wskazanej ustawy, w sposób zapewniający rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. Dane ujęte w księgach i wykazane w sprawozdaniu finansowym obrazują zdarzenia i operacje gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, natomiast rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Jednostki zależne, których dane objęte są skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, zamieszczonym w niniejszym raporcie, stosują zgodne z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości jednostki dominującej WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania danych finansowych. Spółka posiada pełną kontrolę nad podmiotami zależnymi, stąd dane finansowe podlegają konsolidacji pełnej. Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących skład Grupy Kapitałowej WDB nie jest ograniczony. Dane finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres co dane finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Przy sporządzaniu danych finansowych przyjęte zostały odpowiednie zasady rachunkowości, zgodnie z przyjętą przez Spółkę polityką rachunkowości, które stosowane były w sposób ciągły. Zasady sporządzania danych finansowych, zasady ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyników finansowych, nie uległy zmianie w stosunku do zasad przyjętych przy sporządzaniu poprzedniego raportu kwartalnego, jak również raportu rocznego za 2015 rok. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Okres i waluta, w jakiej zostały sporządzone dane finansowe Dane finansowe zostały sporządzone za okres III kwartału 2016 roku wraz z danymi porównawczymi za okres III kwartału 2015 roku. Dane finansowe zostały sporządzono w walucie polskiej. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Zasady ustalania amortyzacji Odpisów amortyzacyjnych od środka trwałego Spółka dokonuje drogą systematycznego, planowego rozłożenia jego wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania Spółka ustala okres lub stawkę i metodę jego amortyzacji. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez Spółkę okresowo weryfikowana. Środki trwałe o wartości do 3.500 zł odpisywane są jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych. Środki trwałe o wartości początkowej wyższej niż 3.500 zł amortyzowane są metodą liniową za pomocą następujących stawek: - dla grupy 1 KŚT 10 % - dla grupy 6 KŚT 10 % - dla grupy 7 KŚT 20% - dla grupy 8 KŚT 20 % Inwestycje w jednostki zależne/podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe 17
Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Inne inwestycje długoterminowe jednostek pozostałych w przypadku istnienia aktywnego rynku aktywów finansowych wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej (jeśli jest możliwa do ustalenia) zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w cenie nabycia pomniejszoną o odpisy z tytułu utraty wartości. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. Leasing W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej, powiększonej o naliczone odsetki. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna. Bankowe lokaty krótkoterminowe wyceniane są w wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów mając na względzie zachowanie zasady współmierności, określonej w art. 6 ust. 2 Ustawy. W tym celu zalicza się do aktywów lub pasywów danego okresu sprawozdawczego koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres sprawozdawczy koszty, które jeszcze nie zostały poniesione. Kapitał podstawowy 18
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w Statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji akcje własne. Kapitał podstawowy jednostek zależnych niepodlegający wyłączeniu w procesie konsolidacji przypadający na udziały mniejszościowe wykazuje się w pozycji kapitały mniejszości. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest z części czystego zysku Spółki, na pokrycie ewentualnych przyszłych strat. Kapitały mniejszości Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych mogą należeć do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się je w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitałach własnych, jako Kapitały mniejszości. Wartość początkową tych kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów netto, ustalonej na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostek zależnych. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Odroczony podatek dochodowy W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przychody i koszty Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto Spółki składają się: wynik działalności operacyjnej z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, wynik operacji finansowych, obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto, z uwzględnieniem opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń a kosztami operacyjnymi oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi i pozostałymi kosztami operacyjnymi działalności. Zyski (straty) mniejszości Przypadające na inne osoby lub jednostki nieobjęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym rachunku zysków i strat po pozycji Wynik finansowy netto jako Zyski (straty) mniejszości, z uwzględnieniem korekty wyniku z tytułu określonego w art. 19
60 ust. 6 pkt 4 Ustawy, tzn. dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki zależne jednostce dominującej i innym jednostkom objętym konsolidacją. Podatek dochodowy Obciążenia z tytułu podatku dochodowego obejmują: bieżący podatek dochodowy od osób prawnych, kalkulowany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego, zmianę stanu odroczonego podatku dochodowego netto dotyczącą pozycji różnic przejściowych między bilansową i podatkową wartością aktywów i zobowiązań, ujmowanych w rachunku zysków i strat. Wartość firmy powstała w wyniku przekształcenia lub aportu Wartość firmy stanowi różnicę między ceną nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością godziwą przejętych aktywów netto. Jeżeli cena nabycia jednostki lub zorganizowanej jej części jest niższa od wartości godziwej przejętych aktywów netto, to różnica stanowi ujemną wartość firmy. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych. Wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości. Jednostka podjęła decyzję aby wartość firmy, która wynikła z przejęcia innego podmiotu, amortyzować przez okres 20 lat. 20