SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANÓW KONTROLI URZĘDU MARSZAŁKOWSKIEGO WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO W I PÓŁROCZU 2016 ROKU.

SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANÓW KONTROLI URZĘDU MARSZAŁKOWSKIEGO WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO W I PÓŁROCZU 2016 ROKU. Stosownie do 5 ust. 4 załącznika do Uchwały nr 1584/13 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 15 listopada 2013 r. w sprawie ustalenia regulaminu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego, przedkładam sprawozdanie z realizacji planów kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego w I półroczu 2016 r. Zgodnie z Planem kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego na rok 2016, stanowiącym załącznik do Uchwały Nr 1433/15 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 16 grudnia 2015 r. w sprawie zatwierdzenia planu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego na rok 2016, na I półrocze 2016 roku zano przeprowadzenie 54 kontroli. W roku 2016 kontrole przeprowadzano na podstawie Uchwały nr 1584/13 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 15 listopada 2013 r. w sprawie ustalenia regulaminu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego. Poniżej zaprezentowano podsumowanie realizacji ww. planów kontroli w I półroczu 2016: zgodnie z PK na I półrocze 2016 wykonanie Infrastruktury 19 17 Kontroli i Skarg 27 30 Kultury i Edukacji 8 8 Łącznie dla UMWŁ 54 55 Ponadto w I półroczu 2016 r. zrealizowano 20 kontroli doraźnych. W przypadku wykrycia uchybień lub nieprawidłowości komórka organizacyjna przeprowadzająca kontrolę sporządza wystąpienie pokontrolne zawierające zalecenia w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień/nieprawidłowości oraz monitoruje ich wykonanie. 1

Szczegółowe sprawozdanie w podziale na komórki organizacyjne: I. Infrastruktury Przeprowadzone kontrole: Lp. Jednostka kontrolowana 1 Zarząd Dróg Wojewódzkich 2 USŁUGI TRANSPORTOWE Jan Grzejszczyk z siedzibą w: Rzeczyca 3 TOMLINE Tomasz Kobacki z siedzibą w: Rzeczyca 4 AUTOKARCZYK Sławomir Tokarczyk z siedzibą w: Sędziejowice 5 PRZEWÓZ OSÓB Bogdan Kowalewski z siedzibą w: Błogie Rządowe Jednostka kontrolująca Infrastruktury Dróg i Infrastruktury Technicznej Infrastruktury Drogowego Infrastruktury Drogowego Infrastruktury Drogowego Infrastruktury Drogowego Rodzaj kontroli Temat (zakres) kontroli Prawidłowość zastosowania, wykonania, funkcjonowania i utrzymania wszystkich znaków drogowych, urządzeń sygnalizacji świetlnej, urządzeń sygnalizacji dźwiękowej oraz urządzeń bezpieczeństwa ruchu drogowego umieszczonych na drogach wojewódzkich. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości 2

6 Firma Transportowo- Usługowa FART Krzysztof Jakubik z siedzibą w: Bęczkowice, Łęki Szlacheckie 7 PKS w Turku S.A. z siedzibą w: Turek 8 Przedsiębiorstwo Usług Transportowych 100-MIL Bierzanowski Sp. Jawna z siedzibą w: Bełchatów 9 PKS w Tomaszowie Mazowieckim Sp. z o.o. z siedzibą w: Tomaszów Mazowiecki 10 PKS Radomsko Sp. z o. o. z siedzibą w: Radomsko 11 PKS Sp. z o.o. z siedzibą w: Łódź Infrastruktury Drogowego Infrastruktury Drogowego Infrastruktury Drogowego Infrastruktury Drogowego Infrastruktury Drogowego Infrastruktury Drogowego Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Dopłaty do ulg ustawowych w komunikacji autobusowej. Stwierdzono oczywistą omyłkę polegającą na niewłaściwym przypisaniu ilości sprzedanych biletów do linii (bez wpływu na wartość pobranych dopłat). Stwierdzono brak właściwych rozwiązań informatycznych umożliwiających pełną weryfikację prowadzonej sprzedaży biletów, stosowanych ulg oraz kwot pobranych w tym celu dopłat, stosownie do posiadanego Zezwolenia. 3

12 Centrum Kształcenia Ustawicznego Samorządu Województwa Łódzkiego w Tomaszowie Mazowieckim 13 Przewozy Regionalne Sp. z o.o. 14 Łódzka Kolej Aglomeracyjna Sp. z o.o. 15 Przewozy Regionalne Sp. z o.o. Infrastruktury, Nadzoru Właścicielskiego Infrastruktury, Szynowego /Stowarzyszenie Zielone Mazowsze Infrastruktury, Szynowego /Stowarzyszenie Zielone Mazowsze Infrastruktury, Szynowego Ocena prawidłowości gospodarowania nieruchomościami Województwa Łódzkiego przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne. Kontrola jakości usług przewozowych. wykonywanych na podstawie umowy o świadczenie usług w zakresie publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym. Kontrola jakości usług przewozowych. wykonywanych na podstawie umowy o świadczenie usług w zakresie publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym. Kontrola zakresu i warunków korzystania z pojazdów szynowych stanowiących własność organizatora. Uchybienie zapisów art. 43 ust. 2 pkt.3 i ust.4 ustawy z dnia 21.08.1997 r. o gospodarce nieruchomościami oraz 26 ust. 1 Zasad gospodarowania nieruchomościami ( ). Stwierdzono niewykonanie zobowiązania wynikającego z pkt. 5 Załącznika nr 4 do umowy nr 22/2015/IFIV z dnia 31.12.2015 r. oraz pkt.5 Załącznika nr 1 do umowy nr 23/2015/IFIV z dnia 31.12.2015 r. Stwierdzono niewykonanie zobowiązania wynikającego z pkt. 5 Załącznika nr 4 do umowy nr 21/2015/IFIV z dnia 31.12.2015 r. Dokonano oględzin technicznych głównych elementów pojazdów trakcyjnych spostrzeżone uwagi zostały zgłoszone gwarantowi na druku R1. Z uwagi na rozpoczęcie napraw rewizyjnych z poziomu utrzymania P4 elektrycznych zespołów trakcyjnych serii EN57AKM oraz EN57 własności Województwa Łódzkiego, ezt poddano weryfikacji pod względem technicznym oraz kontroli postępu prac naprawczych. Podczas kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości w zakresie należytego utrzymania taboru zgodnie z Dokumentacją Systemu Utrzymania. 4

16 Przewozy Regionalne Sp. z o.o. 17 Łódzka Kolej Aglomeracyjna Sp. z o. o. 18-25 26-27 Przewozy Regionalne Sp. z o.o. Łódzka Kolej Aglomeracyjna Sp. z o.o. Infrastruktury, Szynowego /REFUNDA Sp. z o.o. Infrastruktury, Szynowego /REFUNDA Sp. z o.o. Infrastruktury, Szynowego Infrastruktury, Szynowego doraźna x8 doraźna x2 Audyt weryfikacji umów o świadczenie usług w zakresie publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym. Audyt weryfikacji umów o świadczenie usług w zakresie publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym. Kontrola jakości usług przewozowych wykonywanych na podstawie umowy świadczenie usług w zakresie publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym. Kontrola jakości usług przewozowych wykonywanych na podstawie umowy świadczenie usług w zakresie publicznego transportu zbiorowego w transporcie kolejowym. Audyt w trakcie realizacji, ny termin zakończenia to 30.09.2016 r. Audyt w trakcie realizacji, ny termin zakończenia to 30.09.2016 r. Stwierdzono niewykonanie zobowiązania wynikającego z pkt.5 Załącznika nr 4 do umowy nr 22/2015/IFIV z dnia 31.12.2015 r. oraz pkt.5 Załącznika nr 1 do umowy nr 23/2015/IFIV z dnia 31.12.2015 r. Stwierdzono niewykonanie zobowiązania wynikającego z pkt.5 Załącznika nr 4 do umowy nr 21/2015/IFIV z dnia 31.12.2015 r. Podsumowanie I półrocza 2016 r. Liczba kontroli zanych w danym półroczu Liczba kontroli planowych zrealizowanych w danym półroczu Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych w danym półroczu 19 17 10 W I półroczu 2016 roku, Nadzoru Właścicielskiego nie przeprowadził dwóch zanych kontroli (tj. w Bibliotece Pedagogicznej w Piotrkowie Trybunalskim oraz filiach w Radomsku, Opocznie, Tomaszowie Mazowieckim i Bełchatowie a także w Muzeum Archeologicznymi Etnograficznym ) z uwagi na powstały wakat na stanowisku inspektora ds. kontroli i analiz w Wydziale. Aktualnie trwa procedura naboru na ww. stanowisko. 5

II. Kontroli i Skarg Przeprowadzone kontrole: Lp. Jednostka kontrolowana 1 Departamencie Funduszu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2 Zarząd Nieruchomości Województwa Łódzkiego Jednostka kontrolująca Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli, Samodzielne Stanowiska ds. Skarg Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Rodzaj kontroli Temat (zakres) kontroli Realizacja zadań wynikających z Zarządzenia Nr 28/13 MWŁ z dnia 10 maja 2013 roku w sprawie: przyjęcie "Procedury (...)" oraz Zarządzenia Nr 13/15 MWŁ z dnia 9 kwietnia 2015 roku w sprawie: przyjęcia Procedury organizacji przyjmowania, przekazywania, rozpatrywania i załatwiania skarg i wniosków w Urzędzie Marszałkowskim WŁ". Realizacja zadań wynikających z art. 253 Kodeksu postępowania administracyjnego (j.t. Dz.U.2013.267 ze zm.) oraz Rozdziału 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 8 stycznia 2002 r. w sprawie organizacji przyjmowania i rozpatrywania skarg i wniosków (Dz.U.2002.5.46) przez organy wojewódzkich jednostek organizacyjnych. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości 1. Naruszenie przepisów ustawy Kodeksu postępowania administracyjnego: a) niewskazanie w zawiadomieniu o odmownym załatwieniu skargi pouczenia,, b) poprzez udzielenie odpowiedzi na skargę po terminie. 2. Naruszenie Procedury organizacji przyjmowania, przekazywania, rozpatrywania i załatwiania skarg i wniosków w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Łódzkiego, poprzez wypełnienie poszczególnych rubryk Rejestru niezgodnie z oznaczeniami. 6

3 Infrastruktury 4 Zarządzie Dróg Wojewódzkich Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli, Samodzielne Stanowiska ds. Skarg Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Realizacja zadań wynikających z Zarządzenia Nr 28/13 MWŁ z dnia 10 maja 2013 roku w sprawie: przyjęcie "Procedury (...)" oraz Zarządzenia Nr 13/15 MWŁ z dnia 9 kwietnia 2015 roku w sprawie: przyjęcia Procedury organizacji przyjmowania, przekazywania, rozpatrywania i załatwiania skarg i wniosków w Urzędzie Marszałkowskim WŁ". Realizacja zadań wynikających z art. 253 Kodeksu postępowania administracyjnego (j.t. Dz.U.2013.267 ze zm.) oraz Rozdziału 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 8 stycznia 2002 r. w sprawie organizacji przyjmowania i rozpatrywania skarg i wniosków (Dz.U.2002.5.46) przez organy wojewódzkich jednostek organizacyjnych. 1. Naruszenie procedury organizacji przyjmowania, przekazywania, rozpatrywania i załatwiania skarg i wniosków poprzez wypełnienie poszczególnych rubryk Rejestru niezgodnie z oznaczeniami oraz wskazanie w Rejestrach informacji niezgodnych ze stanem faktycznym; 2. Przekazanie dokumentacji wg właściwości do załatwienia przez inny organ z błędnie sklasyfikowanym (nadanym) symbolem pisma 3. Naruszenie przepisów ustawy Kodeksu postępowania administracyjnego: a) poprzez przekazanie skargi organowi właściwemu do jej rozpatrzenia po terminie; b) poprzez niewskazanie w zawiadomieniu o odmownym załatwieniu skargi uzasadnienia prawnego. 5 Regionalnym Centrum Polityki Społecznej Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Realizacja zadań wynikających z art. 253 Kodeksu postępowania administracyjnego (j.t. Dz.U.2013.267 ze zm.) oraz Rozdziału 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 8 stycznia 2002 r. w sprawie organizacji przyjmowania i rozpatrywania skarg i wniosków (Dz.U.2002.5.46) przez organy wojewódzkich jednostek organizacyjnych. 7

6 Wojewódzka Biblioteka Publiczna im. Marszałka Józefa Piłsudskiego 7 Teatr Wielki Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli, Realizacja zadań wynikających z art. 253 Kodeksu postępowania administracyjnego (j.t. Dz.U.2013.267 ze zm.) oraz Rozdziału 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 8 stycznia 2002 r. w sprawie organizacji przyjmowania i rozpatrywania skarg i wniosków (Dz.U.2002.5.46) przez organy wojewódzkich jednostek organizacyjnych. doraźna Analiza gospodarki finansowej w latach 2015-2016, w szczególności: - wynagrodzenia w tym: osobowe, bezosobowe i honoraria; - rozliczenie podatku VAT należnego i naliczonego. 1. Nie umieszczenie informacji o dniach i godzinach przyjęć skarg i wniosków oraz wskazującej komórkę organizacyjną lub wyznaczonych pracowników przyjmujących oraz rozpatrujących skargi i wnioski na widocznym miejscu w siedzibie danej jednostki organizacyjnej. 2. Niejednolitość zapisów: Regulaminu Organizacyjnego, Zarządzenia w sprawie wprowadzenia Regulaminu korzystania ze zbiorów Wojewódzkiej Biblioteki Publicznej im. Marszałka Józefa Piłsudskiego oraz informacji przekazywanych klientom Biblioteki za pośrednictwem strony internetowej i Biuletynu Informacji Publicznej. 1. Naruszenie zasad dotyczących stosunku pracy i czasu pracy, poprzez wyrażenie zgody na realizowanie przez pracowników zadań wynikających z zawartych umów cywilnoprawnych w godzinach pracy pracownika; 2. Nie zgłoszenie organowi prowadzącemu rejestr podmiotów wykonujących działalność leczniczą zmiany danych objętych rejestrem; 3. Nie wykonanie postanowień umowy dotacji celowej na XXIII Łódzkie Spotkania Baletowe: nie prowadzono wyodrębnionej dokumentacji finansowo-księgowej w sposób umożliwiający identyfikację poszczególnych operacji księgowych w zakresie przychodów, kosztów i wydatków; w sporządzonym z realizacji zadania sprawozdaniu wykazano zaniżoną o 51.330,95 zł kwotę osiągniętych przez Teatr przychodów, co wskazuje na niewykonanie wynikającego z umowy obowiązku zwrotu środków; dokonano kompensaty należności zobowiązaniami w łącznej wysokości 6.465,71 zł; w rozliczeniach z realizacji dotowanego zadania wykazano te same koszty jako sfinansowane z dwóch różnych dotacji celowych; w Teatrze nie prowadzono ewidencji zwrotów 8

8 Infrastruktury Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Wykonywanie zadania z zakresu administracji rządowej wskazanego w ustawie z dnia 05.01.2011 r. o kierujących pojazdami (j.t. Dz.U.2015.155 ze zm.) tj. przeprowadzanie kontroli wojewódzkich ośrodków ruchu drogowego. podatku VAT ze względu na źródło pochodzenia, co nie daje pełnego obrazu sytuacji majątkowej i finansowej Teatru; w sposób niejednolity i niespójny prezentowano dane w sprawozdaniach kierowanych do różnych podmiotów z realizacji tych samych dotowanych zadań. 4. Naruszenie postanowień ustawy o rachunkowości. Obowiązująca w Teatrze polityka rachunkowości nie była aktualizowana i nie przewidywała prowadzenia ewidencji analitycznej w zakresie poniesionych i wykazanych kosztów; 5. Naruszenie postanowień ustawy o finansach publicznych. Sprawowana w Teatrze kontrola zarządcza nie odpowiadała standardom, bowiem nie dołożono należytej staranności przy wykonywaniu obowiązków w zakresie prowadzenia działalności zgodnie z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, sporządzania sprawozdań w sposób wiarygodny, zawierających kompletne i transparentne dane, wynikające z ewidencji księgowej, obejmującej wszystkie operacje finansowe i gospodarcze ujęte w sposób rzetelny, pełny i przejrzysty, w celu efektywnego oraz skutecznego przepływu informacji. Protokół w trakcie opracowania. 9

9 Rolnictwa i Ochrony Środowiska 10 Łódzki Dom Kultury Samodzielne Stanowiska ds. Kontroli Realizacja zadań wynikających z Uchwały nr 1584/13 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 15.11.2013 r. w sprawie ustalenia regulaminu kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Łódzkiego w odniesieniu do kontroli projektów (realizowanych przez KO UMWŁ) prowadzonych w Urzędzie przez podmioty zewnętrzne. Analiza gospodarki finansowej z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych. Kontrola rozrachunków. Protokół w trakcie opracowania. 1. W prowadzonym postępowaniu przetargowym nieprawidłowo ustalono kryteria oceny ofert. 2. Uchybienia formalne w zakresie prowadzonych postępowań przetargowych. 11 Wojewódzki Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych Dokonywanie wydatków z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych. Kontrola rozrachunków. Naruszenie postanowień Regulaminu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych przy przyznawaniu świadczeń ze środków tego funduszu. 12 Wojewódzka Biblioteka Publiczna im. Marszałka Józefa Piłsudskiego 13 Pedagogiczna Biblioteka Wojewódzka im. prof. Tadeusza Kotarbińskiego oraz filie w Kutnie, Łęczycy, Zgierzu i Pabianicach Analiza gospodarki finansowej z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych. Analiza wydatków pod kątem stosowania zasad gospodarowania środkami publicznymi. Inwentaryzacja. Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. Nieprawidłowe prowadzenie ewidencji księgowej w zakresie rozrachunków. 10

14 Stowarzyszenie "Maraton Dbam o Zdrowie" z siedzibą w Łodzi, 91-342 Łódź, ul. Zbąszyńska 3 15 Fundacja Praesterno z siedzibą w Warszawie, Ośrodek w Łodzi, 90-014 Łódź, ul. Nawrot 46 16 Zespół Parków Krajobrazowych Województwa Łódzkiego 17 Fundacja Wspierania Kultury Fabryka Tanga z siedzibą, 90-509 Łódź, ul. Kopernika 5 18 Szkoła Policealna Techniki Dentystycznej 19 Muzeum Sztuki Kontrola prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 11/2014/S z dnia 01.04.2014 r. Kontrola prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 165/2014 z dnia 29.05.2014 r. Dokonywanie wydatków z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych. Sprawozdawczość budżetowa. Kontrola prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 32/KI/14/K z dnia 26.06.2014 r. Analiza dochodów i wydatków. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Analiza gospodarki finansowej z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. Naruszenie warunków umowy dotacji w zakresie prowadzenia wyodrębnionej dokumentacji finansowo - księgowej oraz ewidencji dotowanego zadania publicznego. 1. Przypadki wykazania w sprawozdaniach budżetowych danych niezgodnych z zapisami ewidencji księgowej. 2. Braki formalne w dokumentacji sporządzonej z przeprowadzonych postępowań o udzielenie zamówień publicznych. Odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych. Nienależyte wykonywanie przez głównego księgowego jednostki obowiązków w zakresie wstępnej kontroli dokumentacji jednostki. W sporządzonym przez Muzeum sprawozdaniu o udzielonych zamówieniach publicznych wykazano nieprawidłowe dane. 11

20 Miejsko-Gminna Spółka Wodna w Aleksandrowie Łódzkim, 95-070 Aleksandrów Łódzki, ul. Franciszkańska 24/26 21 Łódzki Ośrodek Doradztwa Rolniczego z siedzibą w Bratoszewicach 22 Nauczycielskie Kolegium Języków Obcych w Sieradzu 23 Bursa Samorządu Województwa Łódzkiego w Sieradzu 24 Stowarzyszenie Jeździeckie "Napoleońska Zagroda" z siedzibą w Kamieńsku, 97-360 Kamieńsk, Napoleonów 6/7 25 Między Prosną a Wartą - Lokalna Grupa Działania z siedzibą w Wieruszowie, 98-400 ul. Rynek 1-7 Kontrola prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 19/RŚ/14 z dnia 20.05.2014 r. Analiza gospodarki finansowej z uwzględnieniem ustawy Prawo zamówień publicznych. Wykonanie zaleceń pokontrolnych. Analiza dochodów i wydatków. Wykonanie zaleceń pokontrolnych. Analiza dochodów i wydatków. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Kontrola prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 31/2014/T z dnia 22.08.2014 r. Kontrola prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 14/2014/T z dnia 20.05.2014 r. Naruszenie warunków umowy dotacji. W wyniku kontroli do zwrotu 32.925,87 zł jako wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem. Bez uzyskania pozwolenia na budowę przeprowadzono roboty budowlane na łączną kwotę netto 419.000,00 zł. Wystąpienie pokontrolne w trakcie przygotowania Odstąpienie od wydania zaleceń pokontrolnych. Odstąpienie od wydania zaleceń pokontrolnych. Odstąpienie od wydania zaleceń pokontrolnych. 12

26 Centrum Obsługi Przedsiębiorcy 27 Biblioteka Pedagogiczna w Sieradzu oraz filie w Bronowie, Pajęcznie, Łasku, Zduńskiej Woli, Poddębicach, Wieluniu i Wieruszowie 28 Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Sieradzu 29 Fundacja Rozwój - Lepsza Przyszłość 97-420 Szczerców, Dubie 1 30 Bursa Samorządu Województwa Łódzkiego w Łowiczu 31 Łowickie Centrum Kształcenia Ustawicznego Województwa Łódzkiego w Łowiczu Analiza wydatków pod kątem stosowania zasad gospodarowania środkami publicznymi. Analiza wydatków pod kątem stosowania zasad gospodarowania środkami publicznymi Inwentaryzacja Analiza wydatków pod kątem stosowania zasad gospodarowania środkami publicznymi. Rozliczanie kosztów podróży służbowych. Kontrola prawidłowości rozliczenia umowy dotacji nr 167/2014 z dnia 30.05.2014 r. Analiza dochodów i wydatków. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Analiza wydatków pod kątem stosowania zasad gospodarowania środkami publicznymi. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Odstąpienie od wydania zaleceń pokontrolnych. Protokół w trakcie przygotowywania. Wystąpienie pokontrolne w trakcie przygotowania. Wystąpienie pokontrolne w trakcie przygotowania. Wystąpienie pokontrolne w trakcie przygotowania. Wystąpienie pokontrolne w trakcie przygotowania. 13

32 Zespół Szkół i Placówek Kwalifikacji Zawodowych w Zgierzu 33 Centrum Kształcenia Ustawicznego Nowoczesnych Technologii 34 Łowickie Centrum Kształcenia Ustawicznego Województwa Łódzkiego w Łowiczu 35 Sieradzkie Centrum Kształcenia Ustawicznego Województwa Łódzkiego w Sieradzu 36 Szkoła Policealna Techniki Dentystycznej doraźna doraźna doraźna doraźna doraźna Udzielanie ulg w spłacie należności z tytułu dochodów budżetowych. Analiza gospodarki finansowej jednostki w okresie od 01.09.2013 r. do 31.03.2016 r. Analiza gospodarki finansowej jednostki w okresie od 01.09.2013 r. do 31.03.2016 r. Analiza gospodarki finansowej jednostki w okresie od 01.09.2013 r. do 31.03.2016 r. Analiza gospodarki finansowej jednostki w okresie od 01.09.2013 r. do 31.03.2016 r. Wystąpienie pokontrolne w trakcie przygotowania. Protokół w trakcie przygotowania. Postępowanie kontrolne w trakcie. Postępowanie kontrolne w trakcie. Protokół w trakcie podpisywania. 14

Nie wykonano 2 kontroli zanych na I półrocze 2016 roku: w Zespole Szkół Specjalnych w Rafałówce przy Ośrodku Rehabilitacyjno-Leczniczym w Rafałówce Szpitala Wojewódzkiego im. Prymasa Kardynała Wyszyńskiego w Sieradzu w zakresie: analiza wydatków pod katem stosowania zasad gospodarowania środkami publicznymi. w Klubie Sportowym Triathlon Rawa Rawa Mazowiecka w zakresie prawidłowości rozliczenia dotacji nr 37/2014/T z dnia 22.08.2014 r. Natomiast zostało zrealizowanych 5 kontroli zanych na II półrocze 2016 roku oraz 6 kontroli doraźnych. Podsumowanie I półrocza 2016 r. Liczba kontroli zanych Liczba kontroli planowych zrealizowanych Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych w danym półroczu w danym półroczu w danym półroczu 27 30 6 15

Kontrole przeprowadzone przez u Kontroli w I półroczu 2016 r. ujęte w Planie kontroli na 2016 r. dla u Kontroli u Kontroli i Skarg oraz kontrole doraźne. Lp. Jednostka kontrolowana 1 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika 2 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika 3 Samodzielny Publiczny Zakład Opieki PABIAN - MED w Pabianicach 4 Wojewódzka Stacja Ratownictwa Medycznego Jednostka kontrolująca Rodzaj kontroli Temat (zakres) kontroli Przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia publicznego na realizację zadania pn. Zakup sprzętu i wyposażenia dla komórek organizacyjnych Regionalnego Ośrodka Onkologicznego w budynku byłego Domu Pomocy Społecznej finansowanego w ramach umowy dotacji nr 234/Z/2015 udzielonej przez Województwo Łódzkie wraz z rozliczeniem tej dotacji. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych na podstawie wystąpienia pokontrolnego znak: KOI.1711.31.2014 oraz zasady funkcjonowania i prawidłowość wydatkowania środków w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w 2015 roku. Realizacja programu wczesnego wykrywania zakażeń wirusem brodawczaka ludzkiego HPV. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych na podstawie wystąpienia pokontrolnego znak: KOI.1711.24.2014 oraz zasady funkcjonowania i prawidłowość wydatkowania środków w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w 2015 roku. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości Niewystąpienie do Rady Społecznej o zaopiniowanie zakupu nowej aparatury i sprzętu medycznego, co stanowi naruszenie ustawy o działalności leczniczej. Wypłata świadczenia socjalnego w kwocie innej, niż wynikająca z tabeli dopłat do wczasów pod gruszą. Kontrola nie wykazała nieprawidłowości. 1. Zastosowanie innych niż socjalne kryteriów wypłaty świadczeń, łącznie z ograniczeniem grupom osób uprawnionych możliwości otrzymania świadczeń 2.Ustalenie wysokości świadczeń socjalnych w oparciu o progi dochodowe, które w niedostatecznym stopniu uwzględniają sytuację życiową, rodzinną i materialną osób uprawnionych. 3. Nieterminowe przekazanie odpisu na ZFŚS. 16

5 Samodzielny Publiczny Zakład Opieki PABIAN - MED w Pabianicach 6 Wojewódzki Szpital Zespolony im. Stanisława Rybickiego w Skierniewicach doraźna Realizacja umowy Nr 96/Z/U/2015 zawartej pomiędzy Województwem Łódzkim a Samodzielnym Publicznym Zakładem Opieki PABIAN-MED w Pabianicach w zakresie wykonywania badań lekarskich kandydatów do szkół ponadgimnazjalnych lub wyższych i kwalifikacyjnych kursów zawodowych, uczniów tych szkół, studentów i uczestników studiów doktoranckich oraz słuchaczy kwalifikacyjnych kursów zawodowych z terenu województwa łódzkiego, którzy w trakcie praktycznej nauki zawodu lub studiów są narażeni na działanie czynników szkodliwych lub niebezpiecznych dla zdrowia. Wykorzystanie samochodu służbowego do celów prywatnych przez Pana Jacka Sawickiego Dyrektora Wojewódzkiego Szpitala Samorządowego im. Stanisława Rybickiego w Skierniewicach. Kontrola nie wykazała nieprawidłowości. 1. Naruszenie zapisów Marszałka Województwa Łódzkiego poprzez prowadzenie niepełnej dokumentacji w zakresie ewidencji czasu pracy. 2. Zawarcie umowy o użytkowanie samochodu służbowego przez niewłaściwe strony. 3.Zawarcie przez Kontrolowanego umowy niekorzystnej i zawierającej nieprecyzyjne zapisy. 4. Prowadzenie niewystarczającej dokumentacji w zakresie ewidencji przebiegu samochodu służbowego. 5. Składanie nieprawdziwych oświadczeń do rozliczeń przejechanych kilometrów w celach prywatnych samochodem służbowym. 6. Brak kontroli dokumentów finansowo księgowych. 7. Ponoszenie kosztów niezgodnie z zapisami umowy leasingu. 8. Niedokonywanie wydatków publicznych w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. 17

7 Szpital Wojewódzki im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu 8 Szpital Wojewódzki im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu 9 Samodzielny Szpital Wojewódzki im. Mikołaja Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim 10 Samodzielny Szpital Wojewódzki im. Mikołaja Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim 11 Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. dr Wł. Biegańskiego Realizacja programu wczesnego wykrywania nowotworów płuc. Realizacja programu wczesnego wykrywania i zapobiegania chorobom układu krążenia. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych na podstawie wystąpienia pokontrolnego znak: KOI.1711.13.2014 oraz zasady funkcjonowania i prawidłowość wydatkowania środków w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w 2015 roku. Weryfikacja procesu wydawania noworodków rodziców nieposiadających władzy rodzicielskiej. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych na podstawie wystąpienia pokontrolnego znak: KOI.1711.5.2014 oraz zasady funkcjonowania i prawidłowość wydatkowania środków w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w 2015 roku. 1. Nieterminowe przekazanie Dotującemu sprawozdań częściowych z realizacji programu. 2. Zaniechanie powiadomienia Dotującego o zmianie personelu realizującego program zdrowotny. Pomyłki w zakresie sprawozdawczości z realizacji programu. Naruszenie postanowień Regulaminu ZFŚS poprzez wypłatę świadczenia socjalnego w kwocie innej niż wynikająca z Regulaminu. Bezpodstawne wydawanie noworodków rodziców nieposiadających władzy rodzicielskiej, osobom niebędącym opiekunami prawnymi dla dzieci. Wykluczenie w zapisach regulaminu ZFŚS grupy osób uprawnionych do otrzymywania świadczeń socjalnych. 18

12 Samodzielny Szpital Wojewódzki im. Mikołaja Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim 13 Wojewódzki Szpital Zespolony im. Stanisława Rybickiego w Skierniewicach Gospodarowanie mieniem ruchomym. 1. Niezgodność postanowień Instrukcji w sprawie trybu i zasad przeprowadzania czynności kasacyjnych majątku Szpitala z zapisami ustawy o działalności leczniczej. 2. Naruszenie postanowień Instrukcji w sprawie trybu i zasad przeprowadzania czynności kasacyjnych majątku Szpitala w toku przeprowadzania kasacji mienia ruchomego 3. Nieuregulowanie w Instrukcji czynności polegającej na wydawaniu przez upoważnionych przez Dyrekcję Szpitala pracowników opinii technicznych na potrzeby kasacji mienia. Przeprowadzanie postępowań na udzielenie zamówień publicznych oraz rozliczenie umów zawartych w wyniku tych postępowań w 2015 roku. 1. Wykonywanie w postępowaniu przetargowym na dostawę sprzętu dializacyjnego czynności zastrzeżonych dla kierownika Zamawiającego przez nieupoważnionego do tego pracownika Szpitala. 2. Niewezwanie Wykonawcy do uzupełnienia brakującego dokumentu. 3. Ustalenie wartości zamówienia na dostawę sprzętu dializacyjnego z naruszeniem terminu. 4. Przekazanie ogłoszenia o udzieleniu zamówienia po około 5 miesiącach od zawarcia umów. 5. Zastosowanie kryterium ceny jako jedyne kryterium oceny ofert- nieprawidłowość stanowi naruszenie dyscypliny finansów publicznych. 6. Udzielenie zamówień publicznych na dostawę sprzętu dializacyjnego oraz dostawę leków na potrzeby oddziałów szpitalnych z pominięciem przepisów o zamówieniach publicznychnieprawidłowość stanowi naruszenie dyscypliny finansów publicznych. 7. Niedokonywanie wydatków publicznych w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. 19

14 Specjalistyczny Psychiatryczny Zespół Opieki doraźna Realizacja usług pielęgniarskich i transportu sanitarnego w okresie od 01.01.2015 r. do dnia rozpoczęcia kontroli oraz wykonanie zaleceń pokontrolnych wydanych w wyniku kontroli KOI.1711.40.2015 w odniesieniu do usług pielęgniarskich i usług transportu sanitarnego. 1. Błędy w prowadzeniu dokumentacji przetargowej 2. Postawienie niecelowego i nieadekwatnego w stosunku do sformułowanego przez Zamawiającego warunku udziału w postępianiu wymagania. 3. Niewezwanie Oferenta do uzupełnienia wszystkich wymaganych dokumentów. 4. Zaniechanie odrzucenia oferty, która nie spełniała warunków określonych w przepisach. o rozstrzygnięciu konkursu. 5. Dopuszczenie do sytuacji, w której świadczenia zdrowotne na rzecz pacjentów Szpitala realizuje podmiot nieuprawniony do wykonywania działalności leczniczej. 6. Naruszenie postanowień umowy z NFZ: a) poprzez dopuszczenie do udzielania świadczeń przez podwykonawcę, który nie spełnia warunków określonych w odrębnych przepisach, b) poprzez niezgłoszenie NFZ faktu nawiązania współpracy przez Szpital z nowymi podwykonawcami. 7. Błędnie przeprowadzona kontrola rachunkowa dowodów księgowych. 8. Bezpodstawne przedłużanie okresu obowiązywania umów o udzielanie świadczeń zdrowotnych. 9. Naruszenie ustawy o finansach publicznych, poprzez niedokonywanie wydatków publicznych w terminach. 10. Naruszenie ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych poprzez zaniechanie odrzucenia oferty. 11. Zaniechanie badania oferty, której cena przewyższa kwotę, jaką Zamawiający zamierza przeznaczyć na sfinansowanie zamówienia. 12. Naruszenie ustawy Prawo zamówień publicznych, poprzez niezamieszczenie w zawiadomieniu o wyborze najkorzystniejszej oferty wszystkich wymaganych danych. 13. Niezgodność postanowień regulaminów przeprowadzania konkursów ofert na udzielanie świadczeń zdrowotnych z przepisami prawa. 20

15 Wojewódzki Zespół Zakładów Opieki Centrum Leczenia Chorób Płuc i Rehabilitacji 16 Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. M. Pirogowa 17 Szpital Wojewódzki im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu doraźna doraźna Kontrola udzielania świadczeń z zakresu tlenoterapii przez Wojewódzki Zespół Centrum Leczenia Chorób Płuc i Rehabilitacji w latach 2012-2016 wraz z udzielaniem świadczeń przez podmioty zewnętrzne. Przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia publicznego na realizację zadania pn. Modernizacja Oddziału Laryngologicznego Wojewódzkiego Specjalistycznego Szpitala im. M. Pirogowa finansowanego w ramach umowy dotacji Nr 53/Z/2015 udzielonej przez Województwo Łódzkie wraz z rozliczeniem tej dotacji. Weryfikacja działań podjętych przez Szpital Wojewódzki im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu w związku ze śledztwem znak sprawy: 3 Ds. 93/15 prowadzonym przez Prokuraturę Rejonową w Sieradzu. 1. Nieoszczędne ponoszenie wydatków oraz nieracjonalne podjęcie decyzji o przekazaniu realizacji świadczeń z zakresu tlenoterapii domowej podwykonawcy - AHC Sp. z o.o. 2. Przedłużenie okresu obowiązywania umowy poprzez jej aneksowanie z pominięciem procedury konkursowej,. 3. Naruszenie ustawy o działalności leczniczej poprzez: zaniechanie ustalenia szacunkowej wartości oraz poprzez zaniechanie przekazania ogłoszenia o wyniku rozstrzygnięcia postępowania. 4. Ustalenie tylko jednego kryterium oceny ofert, co stanowi naruszenie ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych. 5. Niedokonywanie wydatków publicznych w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. 6. Wprowadzenie do dokumentacji konkursowej zapisów niezgodnych z ustawą o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych. 1. Załącznik do rozliczenia umowy dotacji został przekazany do Urzędu po terminie wynikającym z umowy. 2. Zastosowanie błędnej podstawy prawnej określającej zasady poprawienia omyłki. 3. Niewezwanie Wykonawcy do złożenia wyjaśnień dotyczących treści złożonego wraz z ofertą zobowiązania podmiotu trzeciego. Kontrola nie wykazała nieprawidłowości. 21

18 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. Marii Skłodowskiej - Curie w Zgierzu 19 Szpital Wojewódzki im. Jana Pawła II w Bełchatowie 20 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. Marii Skłodowskiej - Curie w Zgierzu 21 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. Marii Skłodowskiej - Curie w Zgierzu 22 Wojewódzki Zespół Zakładów Opieki Centrum Leczenia Chorób Płuc i Rehabilitacji 23 Wojewódzka Stacja Ratownictwa Medycznego Weryfikacja procesu wydawania noworodków rodziców nieposiadających władzy rodzicielskiej. Weryfikacja procesu wydawania noworodków rodziców nieposiadających władzy rodzicielskiej. Przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia publicznego na realizację zadania pn. Zakup aparatów do znieczulania finansowanego w ramach umowy dotacji Nr 231/Z/2015 udzielonej przez Województwo Łódzkie wraz z rozliczeniem tej dotacji. Realizacja zaleceń pokontrolnych wydanych na podstawie wystąpienia pokontrolnego znak: KOI.1711.45.2014 oraz zasady funkcjonowania i prawidłowość wydatkowania środków w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w 2015 roku. Realizacja usług transportu medycznego/sanitarnego na rzecz pacjentów Szpitala w odniesieniu do procedur obowiązujących w tym zakresie. Działalność Wojewódzkiej Stacji Ratownictwa Medycznego w zakresie usług zabezpieczania imprez masowych i zgromadzeń. Kontrola w trakcie realizacji. Kontrola nie wykazała nieprawidłowości. Kontrola w trakcie realizacji. Kontrola w trakcie realizacji. Kontrola w trakcie realizacji. Kontrola w trakcie realizacji. 22

24 Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy Centrum Profilaktyczno - Lecznicze 25 Szpital Wojewódzki im. Jana Pawła II w Bełchatowie 26 Szpital Wojewódzki im. Jana Pawła II w Bełchatowie 27 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika 28 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika Realizacja Uchwały Nr XXXV/697/13 Sejmiku Województwa Łódzkiego z dnia 26 kwietnia 2013 roku w sprawie zasad udzielania, sposobu rozliczenia i kontroli dotacji podmiotowej z budżetu województwa dla Wojewódzkiego Ośrodka Medycyny Pracy Centrum Profilaktyczno-Leczniczego ze zmianami w 2015 roku. Przeprowadzenie postępowania publicznego wraz z udzieleniem zamówienia publicznego na realizację zadania pn. Zapewnienie ochrony przeciwpożarowej w Szpitalu Wojewódzkim im. Jana Pawła II w Bełchatowie finansowanego w ramach umowy dotacji Nr 140/Z/2015 udzielonej przez Województwo Łódzkie wraz z rozliczeniem tej dotacji. Udzielenie zamówień na świadczenia zdrowotne oraz rozliczeń umów zawartych w tym zakresie. Realizacja programu wczesnego wykrywania i zapobiegania chorobom układu krążenia. Realizacja usług transportu medycznego /sanitarnego na rzecz pacjentów Szpitala w odniesieniu do procedur obowiązujących w tym zakresie. Kontrola w trakcie realizacji. Kontrola w trakcie realizacji. Kontrola w trackie realizacji. Kontrola w trakcie realizacji. Kontrola w trackie realizacji. 23

Podsumowanie I półrocza 2016 r. Liczba kontroli zanych Liczba kontroli planowych zrealizowanych Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych w danym półroczu w danym półroczu w danym półroczu 19 24 4 Nie wykonano 5 kontroli zanych na I półrocze 2016 r. Natomiast zrealizowano 10 kontroli zanych na II półrocze 2016 r. oraz 4 kontrole doraźne. 24

III. Kultury i Edukacji Przeprowadzone kontrole: Lp. 1. 2. 3. 4. Jednostka kontrolowana Centrum Kształcenia Ustawicznego SWŁ Centrum Kształcenia Ustawicznego SWŁ w Tomaszowie Mazowieckim Szkoła Policealna SWŁ im. M. Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim Bursa SWŁ w Sieradzu Jednostka kontrolująca Rodzaj kontroli Temat (zakres) kontroli Edukacji 1. Weryfikacja wewnętrznych aktów normatywnych regulujących pracę pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych. 2. Weryfikacja realizacji planów doskonalenia zawodowego nauczycieli w latach 2014-2015. Edukacji 1. Weryfikacja wewnętrznych aktów normatywnych regulujących pracę pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych. 2. Weryfikacja realizacji planów doskonalenia zawodowego nauczycieli w latach 2014-2015. Edukacji 1. Weryfikacja wewnętrznych aktów normatywnych regulujących pracę pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych. 2. Weryfikacja realizacji planów doskonalenia zawodowego nauczycieli w latach 2014-2015. Edukacji 1. Weryfikacja wewnętrznych aktów normatywnych regulujących pracę pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych. 2. Weryfikacja realizacji planów doskonalenia zawodowego nauczycieli w latach 2014-2015. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości 1. Regulamin organizacyjny CKU SWŁ nie posiadał daty oraz sposobu jego podjęcia. 2. Akty prawa wewnętrznego w większości posiadają nieaktualne podstawy prawne. Dokumenty wymagają nowelizacji dzienników ustaw przepisów, na podstawie których zostały podjęte. 25

5. 6. 7. 8. Wojewódzka Biblioteka Publiczna im. Marszałka Józefa Piłsudskiego Teatr im. Stefana Jaracza Teatr Wielki Powiat Skierniewicki, ul. Konstytucji 3 Maja 6, 96-100 Skierniewice ds. Monitorowania Instytucji Kultury ds. Monitorowania Instytucji Kultury ds. Monitorowania Instytucji Kultury ds. Mecenatu Kultury i Ochrony Dziedzictwa Narodowego oraz Ekonomiczny Kontrola umów zawieranych z podmiotami gospodarczymi pod kątem celowości wydatkowania środków publicznych Kontrola umów zawieranych z podmiotami gospodarczymi pod kątem celowości wydatkowania środków publicznych Kontrola umów zawieranych z podmiotami gospodarczymi pod kątem celowości wydatkowania środków publicznych Kontrola merytoryczna i finansowa wykorzystania dotacji udzielonej w 2015 r z budżetu województwa łódzkiego na realizację zadania Wymiana okien w budynku dawnego Sejmiku skierniewickiego obecnie siedziby Starostwa Powiatowego w Skierniewicach etap II 1. Błędnie zaewidencjonowano umowę o dzieło z dnia 30.10.2014 r. zawartą pomiędzy Biblioteką a konserwatorem sztuki. 2. Nie opatrzono parafą i datą, przekreślenia wartości netto wynagrodzenia na wniosku o wszczęcie postępowania o zamówienie publiczne. W trakcie przekazywania protokołu kontroli W trakcie sporządzania protokołu kontroli Podsumowanie I półrocza 2016 r. Liczba kontroli zanych w danym półroczu Liczba kontroli planowych zrealizowanych w danym półroczu Liczba kontroli doraźnych zrealizowanych w danym półroczu 8 8 0 26

Podsumowując, w niniejszym sprawozdaniu ujęto 99 kontroli przeprowadzonych w I półroczu 2016 roku w tym: 55 kontroli planowych tj. ujętych w planie kontroli na rok 2016, 16 kontroli doraźnych oraz 28 kontroli (w tym 4 doraźne) zrealizowanych przez. 27 z ww. kontroli nie zostało jeszcze zakończonych. Uchybienia i/lub nieprawidłowości stwierdzono w trakcie 36 kontroli m.in.: 1. W 7 jednostkach stwierdzono naruszenia zapisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych, w szczególności: a. wykazanie w sprawozdaniach budżetowych danych, które nie były zgodne z ewidencją księgową; b. udzielenie zamówień publicznych z pominięciem przepisów o zamówieniach publicznych; c. niedokonywanie wydatków publicznych w terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań; d. udzielenie zamówienia publicznego wykonawcy, który nie został wybrany w trybie określonym w przepisach o zamówieniach publicznych; e. brak prawidłowej wstępnej kontroli dokumentów dotyczących operacji gospodarczych i finansowych; f. nieoszczędne ponoszenie wydatków wynikających z zawartych umów. Zalecono podjęcie działań mających na celu zapobieżenie powstania naruszeń w przyszłości. 2. W trakcie 7 kontroli stwierdzono naruszenia zapisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych m.in.: a. niestosowanie przepisów ww. ustawy w zakresie ustalania kryteriów oceny ofert, wykazywania prawidłowych danych w sprawozdaniach o udzielonych zamówieniach publicznych, prawidłowego dokumentowania prowadzonych postępowań przetargowych; b. wykonywanie w postępowaniu przetargowym czynności zastrzeżonych dla kierownika Zamawiającego przez nieupoważnionego do tego pracownika; c. niewezwanie Wykonawcy do uzupełnienia brakującego dokumentu; d. ustalenie wartości zamówienia z naruszeniem terminu wynikającego z ustawy; e. zawarcie umów po upływie terminu związania ofertą w związku z naruszeniem art. 85 ust. 2 ustawy Prawo zamówień publicznych tj. niewystąpieniem do Wykonawców o wyrażenie zgody na przedłużenie ww. terminu; f. przekazanie ogłoszenia o udzieleniu zamówienia po około 5 miesiącach od zawarcia umów w sprawie przedmiotowego zamówienia publicznego; g. nieprawidłowe zastosowanie kryterium jakości w postępowaniu przetargowym skutkujące subiektywną i uznaniową oceną ofert; h. zastosowanie kryterium ceny jako jedyne kryterium oceny ofert; i. niezamieszczenie w zawiadomieniu o wyborze najkorzystniejszej oferty wszystkich wymaganych danych; j. niewezwanie Wykonawcy do złożenia wyjaśnień dotyczących treści złożonego wraz z ofertą zobowiązania podmiotu trzeciego oraz/lub uzupełnienia zobowiązania podmiotu trzeciego; k. nieoszczędne ponoszenie wydatków wynikających z zawarcia umowy. 27

Zalecono podjęcie działań mających na celu zapobieżenie powstania naruszeń w przyszłości. 3. W czterech przypadkach stwierdzono naruszenie ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych m.in. poprzez przyznawanie świadczeń z naruszeniem postanowień Regulaminu tego funduszu. Zalecenie: Zobowiązano kierowników kontrolowanych jednostek do przestrzegania przepisów ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych w zakresie przyznawania świadczeń ze środków tego funduszu w sposób zgodny z obowiązującym w jednostce Regulaminem. 4. W 2 przypadkach stwierdzono nieprzestrzeganie zapisów umów dotacji finansowanych z budżetu Województwa Łódzkiego w zakresie wykonania obowiązku prowadzenia wyodrębnionej dokumentacji finansowo-księgowej, ewidencji dotowanego zadania, a u 1 dotowanego stwierdzono wykorzystanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem (ustalenie kwoty do zwrotu w wysokości 32.925,87 zł). Zalecenie: Zobowiązano dotowanego do zwrotu kwoty dotacji wydatkowanej niezgodnie z przeznaczeniem wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych w terminie 30 dni od dnia otrzymania Wystąpienia pokontrolnego. 5. W 1 jednostce stwierdzono naruszenia polegające na: a. zawarciu umowy o użytkowanie samochodu służbowego przez niewłaściwe strony; b. zawarciu przez Kontrolowanego umowy niekorzystnej i zawierającej nieprecyzyjne zapisy; c. prowadzeniu niewystarczającej dokumentacji w zakresie ewidencji przebiegu samochodu służbowego; d. składaniu nieprawdziwych oświadczeń do rozliczeń przejechanych kilometrów w celach prywatnych samochodem służbowym. Zalecenie: Zobowiązano do zawierania umów przez uprawnione do tego strony; analizowania i formułowania zapisów umów tak, aby w swej treści nie zawierały niekorzystnych i nieprecyzyjnych dla stron umowy postanowień oraz do prowadzenie rzetelnej dokumentacji i dołożenie należytej staranności przy kontroli dokumentów. 6. W trakcie 3 kontroli stwierdzono naruszenie zapisów ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 roku o działalności leczniczej, m.in. poprzez: a. przedłużenie okresu obowiązywania umowy poprzez jej aneksowanie z pominięciem procedury konkursowej, b. zaniechanie ustalenia szacunkowej wartości zamówienia na udzielanie świadczeń medycznych; c. niewystąpienie do Rady Społecznej o zaopiniowanie zakupu nowej aparatury i sprzętu medycznego; d. niezawarcie w umowie o udzielenie świadczeń zdrowotnych wszystkich wymaganych elementów. Zalecenie: Stosować się do zapisów ustawy o działalności leczniczej w odniesieniu do konkursów na świadczenia zdrowotne. 28

7. W trakcie 1 kontroli stwierdzono naruszenie polegające na dopuszczeniu do sytuacji, w której świadczenia zdrowotne na rzecz pacjentów Szpitala realizuje podmiot nieuprawniony do wykonywania działalności leczniczej. Zalecenie: Należy zawierać umowy o świadczenia zdrowotne z podmiotami do tego uprawnionymi 8. W trakcie 1 kontroli stwierdzono naruszenie polegające na podjęciu nieracjonalnej decyzji o przekazaniu realizacji świadczeń podwykonawcy. Zalecenie: Podejmować decyzje o zleceniu realizacji świadczeń zdrowotnych na podstawi rzetelnie przeprowadzonej analizy ekonomicznej w tym zakresie bądź realizować te świadczenia we własnym zakresie. W związku ze stwierdzeniem w dwóch przypadkach czynów noszących znamiona naruszenia dyscypliny finansów publicznych, przekazano do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych stosowne zawiadomienie. 29