B A N K S P Ó Ł D Z I E L C Z Y w Niedrzwicy Dużej

B A N K S P Ó Ł D Z I E L C Z Y w Niedrzwicy Dużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień 31.12.2009 roku ` Niedrzwica Duża, 2009

1. Rozmiar działalności banku spółdzielczego mierzony wartością sumy bilansowej, należnościami od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych a także zobowiązaniami wobec tych sektorów zilustrowano poniżej Wykres 1. Wartość najważniejszych pozycji bilansowych w tys. zł na dzień 31.12.2009 Wartość sumy bilansowej na koniec grudnia 2009 roku w porównaniu do 31.12.2008 roku wzrosła o 12,28%. 2. Wyniki Tabela 1. Wartość głównych pozycji charakteryzujących działalność banku w tys. zł oraz zmiana procentowa na dzień 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 Wzrost / spadek 1 Suma bilansowa 36 208 40 654 12,28 2 Fundusze własne 4 638 5 305 14,38 3 Należności brutto od klientów i sektora budżetowego 19 722 22 201 12,57 4 Zobowiązania wobec klientów i sektora budżetowego 30 055 34 082 13,40 5 Przychody z tytułu odsetek 2 827 2 585-8,56 6 Koszty działania 1 759 1 588-9,72 7 Wynik działalności bankowej 2 851 2 523-11,50 8 Wynik finansowy brutto 871 872 0,11

Wynik finansowy brutto osiągnięty przez bank we grudniu 2009 roku jest wyższy w stosunku do wygenerowanego w analogicznym okresie roku poprzedniego o 0,11%. 3. Podstawowe dane Szczegółowej analizy sytuacji banku spółdzielczego dokonano na podstawie danych sprawozdawczych w systemie WEBIS. Kształtowanie się podstawowych pozycji bilansu przedstawia się następująco: 4. Aktywa Wykres 2. Struktura aktywów Banku na dzień 31.12.2009 W strukturze aktywów banku spółdzielczego największy udział stanowią należności od sektora niefinansowego 50,85%, kolejnymi pozycjami są należności od sektora finansowego 40,24 %, aktywa trwałe 3,47%, należności od sektora budżetowego 3,09 %, kasa 2,08%, pozostałe aktywa 0,39 %, papiery wartościowe 0,37%.

5. Należności od sektora finansowego. Wartość należności od sektora finansowego wg stanu na 31.12.2009 roku wynosiła 16 359 tys. zł. W porównaniu do końca grudnia 2008 roku wzrosła o 1 511 tys. zł tj. o 18,32 %. Udział tych należności w sumie bilansowej wynosi 40,24% i uległ zmniejszeniu w porównaniu do 2008 roku o 0,76 pkt. procentowego. 6. Należności od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych. Suma należności od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych netto zwiększa się systematycznie. Wg stanu na 31.12.2009 roku w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego kwota w/w należności wzrosła o 2 479 tys. zł tj o 12,57%. Wykres 3. Struktura należności od sektora niefinansowego na dzień 31.12.2009 Udział należności od sektora niefinansowego i instytucji rządowych i samorządowych w sumie aktywów netto na koniec grudnia 2009 roku wyniósł 54,61 %. Głównym źródłem ryzyka w banku spółdzielczym, podobnie jak w całym sektorze bankowym są ekspozycje kredytowe sektora niefinansowego. W portfelu kredytowym banku przeważają kredyty dla rolników indywidualnych.

Struktura należności od sektora niefinansowego wykazuje pewne zmiany w analizowanym okresie. Zaznaczyć należy spadek należności od rolników natomiast wzrost należności od osób prywatnych. 7. Należności nieregularne Należności nieregularne brutto na dzień 31.12.2009 roku osiągnęły wartość 27 tys. zł, w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego nastąpił spadek o 16 tys. zł tj o 34,21 %. Łączny udział należności nieregularnych brutto w sumie należności brutto wynosi 0,16 % i jest o 0,8 pkt procentowego niższy od zanotowanego na 30.09.2008 roku. Tabela 1. Wartość należności zagrożonych i rezerw celowych na dzień 31.12.2009 Lp Wyszczególnienie 31.12.2008 31.12.2009 Nal. brutto od sekt. 1 niefinans. I budż. 19 522 23 197 Nal. zagrożone 43 27 2 Pon. standardu 0 0 Wątpliwe 18 7 Stracone 25 20 Rezerwa celowa 34 24 3 Pon. standardu 0 0 Wątpliwe 9 4 Stracone 25 20 4 Pokrycie nal. rezerwą 79,07 88,89 Udz. nal. nieregul. w 5 sumie nal. brutto 0,22 0,07 Utrzymująca się tendencja niskiego udziału należności zagrożonych w omawianym okresie związana jest z podejmowanymi działaniami windykacyjnymi oraz terminowym wywiązywaniem się ze spłat należności przez klientów banku.

8. Lokaty międzybankowe Wykres 4. Kształtowanie się lokat między bankowych na przestrzeni ostatnich 12 miesięcy Wg stanu na 31.12.2009 r. łączna kwota lokat wynosiła kwotę 16 030 tys. zł i w porównaniu do 31.12.2008 r wzrosła o 10%. Wszystkie lokaty banku spółdzielczego lokowane są w BPS S.A. 9. Pasywa Wykres 5. Struktura pasywów na dzień 31.12.2009 Według stanu na 31.12.2009r największy udział w strukturze pasywów stanowiły zobowiązania wobec sektora niefinansowego 80,17 %, wobec sektora

budżetowego 3,66 %, kapitały 13,05%,. Pozostałe pasywa stanowią zaledwie 1,38%. wynik finansowy roku bieżącego 1,73%. 10. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego i instytucji samorządowych Wyżej wymienione zobowiązania są podstawowym źródłem finansowania działalności banku spółdzielczego. Według stanu na 31.12.2009 roku wyniosły one 34 082 tys. zł i stanowiły 83,83 % sumy bilansowej. Zobowiązania te miały zdecydowany wpływ na poziom sumy pasywów. W porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego suma zobowiązań wobec sektora niefinansowego oraz instytucji samorządowych wzrosła o 4 027 tys. zł tj o 13,40%. 11. Fundusze własne Fundusze własne banku na 31.12.2009 roku osiągnęły wartość 5 305 tys. zł w tym fundusz zasobowy 4 665 tys.zł, udziałowy 392 tys. zł, z aktualizacji wyceny 248 tys zł. W porównaniu ze stanem na 31.12.2008 roku fundusze własne wzrosły o 667 tys. zł tj. o 14,38 %. Wykres 6. Struktura funduszy własnych na 30.09.2009 r 12. Współczynnik wypłacalności Współczynnik wypłacalności na 31.12.09.2009 roku ukształtował się na poziomie 18,90 % a w analogicznym okresie roku ubiegłego 20,01 %.

13. Wynik finansowy Wynik finansowy brutto wygenerowany na 31.12.2009 r osiągnął wartość 872 tys. zł. Jest to wynik wyży od wyniku sprzed roku o 1 tys. zł tj o 0,11 %. Lp. Wskaźnik 31.12.2008 31.12.2009 1 Udział wyniku z tytułu odsetek w wyniku z działalności bankowej 71,74 68,21 2 Udział wyniku z tytułu prowizji w wyniku działalności bankowej 28,11 31,79 3 Obciążenie wyniku działalności bankowej kosztami działania 63,50 62,94 4 Rentowność brutto ROE 18,78 13,29 Podsumowanie 1. Według stanu na 31.12.2009 roku w porównaniu ze stanem na koniec grudnia 2008 w banku spółdzielczym odnotowano pozytywne zmiany dotyczące wzrostu skali działania wyrażające się zwiększeniem sumy bilansowej o 12,28 %, funduszy własnych o 14,38 %, należności od sektora niefinansowego oraz instytucji samorządowych o 12,57%. 2. W omawianym okresie wynik na działalności bankowej nieznacznie spadł co przy równoczesnej obniżce kosztów działania banku pozwoliło wypracować zysk brutto na poziomie 872 tys. zł, czyli prawie takim samym jak rok wcześniej. 3. Według stanu na 31.12.2009 roku w stosunku do roku poprzedniego w banku spółdzielczym nastąpił rozwój prowadzonej działalności mierzonej poziomem sumy bilansowej, która wzrosła w stosunku do 31.12.2008 o 12,28%. 4. Poziom sumy bilansowej kreowany jest przez wartość zgromadzonych depozytów. Dynamika wzrostu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i budżetu terenowego wyniosła 13,40%.

5. W miesiącu grudniu 2009 w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego w banku suma należności od sektora niefinansowego i instytucji rządowych i samorządowych wzrosła o 12,57 %. Przy czym relacja zobowiązań do należności wyniosła 153,52% co umożliwia większe angażowanie środków w akcję kredytową. 6. W banku utrzymuje się korzystna struktura portfela kredytowego. Należności nieregularne brutto wyniosły 27 tys.zł co stanowi 0,07% należności. 7. Wynik finansowy wygenerowany na 31.12.2009 jest wyższy od wypracowanego na koniec grudnia 2008 o 1 tys.zł tj. o 0,11%. 8. Wskaźnik obciążenia wyniku działalności bankowej kosztami działania wyniósł na 31.12.2009 62,94 % i zwiększył się o 1,23 pp. w stosunku do 31.12.2008. 9. Wartość funduszy własnych osiągnęła wartość 5.305 tys.zł co pozwala na osiągnięcie progu kapitałowego w wysokości 1 mln EURO. Wg ceny Euro na dzień 30 września (4,1347) fundusze banku wynoszą 1 282 914,92 euro. 10.Współczynnik wypłacalności ukształtował się na poziomie 18,90% przy obowiązującym na poziomie 8%. Opracował: