RAPORT PÓŁROCZNY Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Piasecznie wg stanu na dzień r.

Transkrypt

1 RAPORT PÓŁROCZNY Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Piasecznie wg stanu na dzień r. Piaseczno, dnia r.

2 I. Informacje ogólne o Banku Nazwa Bank Spółdzielczy w Piasecznie Forma prawna spółdzielnia KRS REGON NIP Kraj siedziby Rzeczpospolita Polska Siedziba Piaseczno Adres ul. Kościuszki 23, Piaseczno Telefon (22) Faks (22) Strona internetowa W I półroczu 2014 roku, Bank Spółdzielczy w Piasecznie realizował zadania zgodne z przyjętą w dniu r. Strategią działania Banku Spółdzielczego w Piasecznie na lata , w tym również planem ekonomiczno-finansowym. Bank rozwijał swoją działalność handlową, umacniał pozycję kapitałową, a realizując zadania w celu osiągnięcia planowanego wyniku finansowego uwzględniał wszystkie występujące ryzyka. Zarząd Banku, w tym okresie, pracował w następującym składzie, tj.: - Kazimierz GRABCZUK Prezes Zarządu - Pion ryzyka i organizacji, - Barbara PLUTA Zastępca Prezesa Zarządu Pion finansowo-rachunkowy, - Jolanta ROŻEK Zastępca Prezesa Zarządu Pion handlowy. Na dzień r., Bank zatrudniał 146 osób (142,5 etatów), tj. o 3 osoby (2,5 etatu) mniej w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Bank realizował swoją działalność poprzez sieć 18 (osiemnastu) jednostek operacyjnych. II. Wybrane dane finansowe Banku Spółdzielczego w Piasecznie. Tabela 1. Wybrane dane finansowe wg stan na dzień r. i r. Wybrane dane finansowe r r. w tys. zł w EUR w tys. zł w EUR dyn.*** Suma bilansowa % Fundusze własne * ** % Rezerwy % Zobowiązania wobec sektora niefinansowego % Należności od sektora finansowego % Należności od sektora niefinansowego % Dłużne papiery wartościowe % Wynik na działalności bankowej % Zysk (strata) brutto % Zysk (strata) netto % kurs euro NBP na dzień sprawozdawczy 4,3292 4,1609 * w wartości funduszy własnych, 7 mln zł stanowią pożyczki podporządkowane oraz 3,5 mln zł stanowi zobowiązanie poporządkowane (obligacje) zaliczone za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego do funduszy podstawowych. **w wartości funduszy własnych, 6 mln zł stanową pożyczki podporządkowane oraz 3 mln zł stanowi zobowiązanie poporządkowane (obligacje) zaliczone za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego do funduszy podstawowych. *** dynamika do wartości w tysiącach złotych. 2

3 III. Dane finansowe za I półrocze 2014 roku (bilans, pozycje pozabilansowe, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale własnym). 3

4 4

5 5

6 6

7 7

8 8

9 9

10 10

11 IV. Istotne zmiany w wynikach ekonomiczno finansowych Banku Spółdzielczego w Piasecznie w okresie I półrocza br. Odzwierciedleniem realizowanej Strategii Banku, w tym celów strategicznych, są osiągnięte wyniki ekonomiczno finansowe, które w wybranych pozycjach przedstawiały się następująco: 1) Bilans Banku: Suma bilansowa - na koniec I półrocza 2014 roku wyniosła 589,4 mln zł i była wyższa niż w analogicznym okresie roku 2013 o 67,7 mln zł, tj. o 13%. Strukturę pasywów Banku przedstawiono na wykresie nr 1. Struktura zobowiązań, na dzień r., jest nieznacznie inna w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego i wynika ze wzrostu udziału zobowiązań sektora budżetowego (przy nieznacznym spadku zobowiązań wobec sektora niefinansowego). Wykres nr 1. Struktura pasywów Banku 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 7% 7% 6% 8% 81% 79% r r. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Pozostałe pozycje Kapitały (fundusze) Zobowiązania wobec sektora budżetowego Zobowiązania pozostałe (pożyczka, obligacje) Zysk (strata) netto Fundusze własne Banku - na dzień r. (obliczone zgodnie z zasadami Rozporządzenia nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 oraz Dyrektywy nr 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 roku Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych) wynosiły 51,9 mln zł i w porównaniu do r. wzrosły o 7,6 mln zł (dynamika 117%). Wzrost ten wynika z: 1) akumulacji zysku za rok poprzedni, łącznie w kwocie 6,4 mln zł, przy jednoczesnej amortyzacji wartości funduszy własnych z tytułu pożyczek podporządkowanych oraz emisji obligacji, a także 2) z możliwości zaliczenia do funduszy własnych korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego w wysokości 1,25% ekspozycji ważonych ryzykiem. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego - na dzień r. wyniosły 467,5 mln zł i wzrosły o 44,8 mln zł, tj. o 11%, w stosunku do analogicznego okresu roku

12 Wykres nr 2. Struktura podmiotowa zobowiązań sektora niefinansowego r. 6% 3% 9% 6% 76% r. 6% 3% 11% 6% 75% Przeds. i S-ki Państw. Przeds. i S-ki Pryw. Przeds. i S-ki Państw. Przeds. i S-ki Pryw. Przeds. Indyw. Osoby prywatne Przeds. Indyw. Osoby prywatne Rolnicy Instyt. Niekom. Rolnicy Instyt. Niekom. Struktura podmiotów deponujących w Banku środki finansowe na dzień r. (wykres nr 2), co do zasady, nie uległa istotnej zmianie w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Zobowiązania wobec sektora budżetowego - na dzień r., wyniosły 47,4 mln zł i wzrosły o 14,3 mln zł, tj. o 43%, w stosunku do analogicznego okresu roku 2013, głównie za sprawą depozytów bieżących (wzrost o 44%). Rezerwy - na koniec analizowanego okresu wyniosły 6,9 mln zł i obniżyły swoją wartość o 0,5 mln zł, tj. o 7%, w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Podkreślić należy, że w tej pozycji ewidencjonowana jest rezerwa na ryzyko ogólne w kwocie 5 mln zł. Wynik finansowy netto - na dzień r., ukształtował się na poziomie 2,8 mln zł i jest on wyższy o 0,73 mln zł, tj. o 35%, w stosunku do wyniku finansowego netto uzyskanego na dzień r. Struktura aktywów Banku na dzień sprawozdawczy (wykres nr 3) odbiega od realizowanej w analogicznym okresie roku poprzedniego, głównie z uwagi na niższy udział należności od sektora finansowego przy jednoczesnym wyższym udziale należności od sektora niefinansowego (kredyty) oraz papierów wartościowych. Wykres nr 3. Struktura aktywów Banku 100% 80% 60% 40% 20% 0% 6% 62% 26% r. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym Należności od sektora niefinansowego Dłużne papiery wartościowe Inne aktywa 11% 63% 19% r. Należności od sektora finansowego Należności od sektora budżetowego Rzeczowe aktywa trwałe 12

13 Należności od sektora niefinansowego - wzrosły o 49,4 mln zł, tj. o 15%, w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego i ukształtowały się na poziomie 370,7 mln zł. Sytuacja nieprawidłowa akcji kredytowej, na dzień r., wzrosła, w stosunku do r., o 0,8 mln zł, tj. do poziomu 19,6 mln zł. Poziom sytuacji zagrożonej podlega bieżącemu monitorowaniu. Bank tworzy: 1) rezerwę celową, która na dzień na dzień r. wynosiła 5,7 mln zł oraz dodatkowo, na zagrożenia związane z prowadzoną działalnością, 2) Bank rezerwę na ryzyko ogólne (5 mln zł na dzień r.). Wykres nr 4. Struktura podmiotowa należności sektora niefinansowego r r. 21% 16% 18% 45% 24% 20% 18% 38% Przeds. i S-ki Państw. Przeds. i S-ki Pryw. Przeds. i S-ki Państw. Przeds. i S-ki Pryw. Przeds. Indyw. Osoby prywatne Przeds. Indyw. Osoby prywatne Rolnicy Instyt. Niekom. Rolnicy Instyt. Niekom. W zakresie struktury kredytowanych podmiotów (przedstawionej na wykresie nr 4), na dzień r. zauważa się spadek zaangażowania kredytowego przedsiębiorstw i spółek prywatnych (o 7 %) przy jednoczesnym wzroście zaangażowania kredytowego rolników (o 4%) oraz osób prywatnych (o 3%). Dłużne papiery wartościowe - w stosunku do roku, zwiększyły swoją wartość o 35,6 mln zł, tj. o 119%, a ich wartość na dzień sprawozdawczy ukształtowała się na poziomie 65,6 mln zł. Należności od sektora finansowego - środki niezagospodarowane w działalność kredytową oraz w dłużne papiery wartościowe Bank deponował w Banku Zrzeszającym. Stan należności od sektora finansowego, na dzień r., był o 23,7 mln zł niższy w stosunku do stanu realizowanego na dzień r. i wyniósł 109,5 mln zł. Rzeczowe aktywa trwałe - w I półroczu 2014 roku rzeczowy majątek trwały Banku zwiększył swoją wartość o 3,7 mln zł, tj. o 26% do poziomu 18,0 mln zł. (w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego). 2) Rachunek zysków i strat Struktura bilansu Banku, spadek marży odsetkowej w I półroczu roku 2014 miały bezpośredni wpływ na wartości uzyskane w rachunku zysków i strat Banku i tak: Poziom poszczególnych wyników z działalności operacyjnej oraz kosztów mających wpływ na realizację wyniku finansowego przedstawiono na poniższym wykresie. 13

14 W MILIONACH ZŁOTYCH Wykres nr 3. Pozycje kształtujące wynik finansowy 13,00 11,00 9,00 7,00 5,00 3,00 1,00-1,00-3,00-5,00-7,00-9,00-11,00 2,12 2, r r. Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Wynik z pozycji wymiany Wynik z poz.przychodów i k-tów oper. Koszty dzialania banku Amortyzacja śr. trw. oraz wart. niem. Różnica wartości rezerw i aktualizacji Podatek dochodowy Zysk (strata) netto Wynik z tytułu odsetek, w I półroczu roku 2014, był nieznacznie wyższy (o 0,1 mln zł), w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego (wzrost o 1%). Wynik z tytułu prowizji, na dzień r., był wyższy w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego o 0,7 mln zł, tj. (wzrost o 29%). Konsekwencją powyższych pozycji oraz uwzględniając wynik z pozycji wymiany, - wynik na działalności bankowej ukształtował się na poziomie 12,9 mln zł, tj. wzrost o 7% w stosunku do stanu na dzień roku. Wynik z poz. przychodów i kosztów operacyjnych, na dzień r. był niższy w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego o 0,4 mln zł, tj. (spadek o 60%). Koszty działania Banku, na dzień sprawozdawczy, wyniosły 7,3 mln zł, tj. ukształtowały się na tożsamym poziomie co w analogicznym okresie roku poprzedniego. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych na koniec sprawozdawanego okresu ukształtowała się na poziomie 0,84 mln zł, tj. o 0,1 mln zł więcej niż w roku ubiegłym. Różnica wartości rezerw i aktualizacji wartości jest o 0,57 mln zł niższa w stosunku do analogicznego okresu roku 2013, jej wartość na dzień r. wyniosła 1,3 mln zł. Powyższe wartości w rachunku zysków i strat ukształtowały wynik finansowy Banku na dzień r. na poziomie 3,7 mln zł brutto i 2,9 mln zł netto; w analogicznym okresie roku poprzedniego wynik ten kształtował się odpowiednio 2,8 mln zł i 2,1 mln zł. V. Ocena ryzyka występującego w Banku Ryzyko występujące w Banku podlega stałemu monitorowaniu, a jego poziom zabezpiecza odpowiednia wartość funduszy własnych. Na koniec czerwca 2014 roku, współczynnik wypłacalności ukształtował się na poziomie 13,44% (dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wynosił 14

15 10,68%). Poziom współczynnika wypłacalności wykazał tendencję wzrostową (dyn. 126 % w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego) za sprawą wzrostu wartości funduszy własnych jak również zmiany podejścia do jego wyliczania (zastosowane przepisy pakietu CRD IV CRR). Oceniany jest, jako wystarczający z punktu widzenia bezpieczeństwa Banku i daje możliwości do dalszego stabilnego jego rozwoju. Zaabsorbowany kapitał, na zabezpieczenie ryzyka (w ramach filaru I) prowadzonej przez Bank działalności, wyniósł 30,9 mln zł (33,2 mln zł na r.) w tym: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego wynosił 26,9 mln zł (na dzień r.- wynosił 29,6 mln zł); wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka operacyjnego, liczony metodą podstawowego wskaźnika, stanowił kwotę 3,9 mln zł (w analogicznym okresie roku poprzedniego - wynosił 3,5 mln zł); wymóg na ryzyko rynkowe - Bank nie naliczył wymogu kapitałowego, ponieważ pozycja walutowa całkowita kształtowała się poniżej 2% funduszy własnych. W I półroczu 2014 roku, Bank nie naliczał wewnętrznego wymogu kapitałowego. W ramach kategorii ryzyk uznanych za istotne nie wystąpiło przekroczenie ustanowionych przez Bank limitów wewnętrznych. Poziomy ustanowionych limitów, kształtują się na akceptowalnym przez Bank poziomie, a ich wykorzystanie nie przekraczało wskaźnika ostrzegawczego. Łączny wymóg kapitałowy na ryzyka związane z działalnością Banku wyniósł 30,9 mln zł (33,2 mln zł na dzień r.). Fundusze własne w kwocie 51,9 mln zł, na dzień r. (obliczone zgodnie z zasadami Rozporządzenia nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 oraz Dyrektywy nr 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 roku Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych) uwzględnione do oceny adekwatności kapitałowej w kwocie 30,9 mln zł pozostawiły nadwyżkę wolnego kapitału w wysokości 21 mln zł (11 mln zł na dzień r.). W omawianym okresie, Bank dotrzymywał norm nadzorczych miar płynności, które na dzień r. kształtowały się w następująco: M 1 - Luka płynności krótkoterminowej 42,9 mln zł (w analogicznym okresie roku poprzedniego wynosiła 4,7 mln zł), M 2 - Współczynnik płynności krótkoterminowej 2,18 (na koniec czerwca 2013 roku wskaźnik ten wynosił 1,07). M 3 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi 2,20 (w analogicznym okresie roku poprzedniego wynosiła 2,37). M 4 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi 1,40 (na koniec czerwca 2013 roku wskaźnik ten wynosił 1,34). Uwzględniając wartość sumy bilansowej oraz wyniku finansowego netto niżej wymienione wskaźniki na dzień r. ukształtowały się następująco: ROA netto na poziomie 0,98% (0,85% na dzień r.), ROE netto na poziomie 13,66% (11,75% na dzień r.). Wskaźniki te są wyższe niż w analogicznym okresie roku poprzedniego za przyczyną wyższego wyniku finansowego, na który wpływ miał wyższy wynik na działalności bankowej oraz niższe 15

16 16

17 17