Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku Niedrzwica Duża, 2011

Transkrypt

1 BANKSPÓŁDZIELCZY wniedrzwicydużej Analiza wyników ekonomiczno-finansowych Banku Spółdzielczego w Niedrzwicy Dużej na dzień roku ` Niedrzwica Duża, 2011

2 1. Rozmiar działalności banku spółdzielczego mierzony wartością sumy bilansowej, należnościami od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych a także zobowiązaniami wobec tych sektorów zilustrowano poniżej Wykres 1. Wartość najważniejszych pozycji bilansowych w tys. zł na dzień Wartość sumy bilansowej na koniec grudnia 2010 roku w porównaniu do roku wzrosła o 11,68%. 2. Wyniki Tabela 1. Wartość głównych pozycji charakteryzujących działalność banku w tys. zł oraz zmiana procentowa na dzień Wzrost / spadek 1 Suma bilansowa ,68% 2 Fundusze własne ,61% 3 Należności brutto od klientów i sektora budżetowego ,92% 4 Zobowiązania wobec klientów i sektora budżetowego ,72% 5 Przychody z tytułu odsetek ,53% 6 Koszty działania ,60% 7 Wynik działalności bankowej ,30% 8 Wynik finansowy brutto ,70% Wynik finansowy brutto osiągnięty przez bank w grudniu 2010 roku jest wyższy w stosunku do wygenerowanego w analogicznym okresie roku poprzedniego o 4,70%.

3 3. Podstawowe dane Szczegółowej analizy sytuacji banku spółdzielczego dokonano na podstawie danych sprawozdawczych w systemie WEBIS. Kształtowanie się podstawowych pozycji bilansu przedstawia się następująco: 4. Aktywa Wykres 2. Struktura aktywów Banku na dzień W strukturze aktywów banku spółdzielczego największy udział stanowią należności od sektora niefinansowego 52,74%, kolejnymi pozycjami są należności od sektora finansowego 39,18 %, aktywa trwałe 3,04%, kasa 2,35%, należności od sektora budżetowego 1,93 %, pozostałe aktywa 0,43%, papiery wartościowe 0,33%. 5. Należności od sektora finansowego. Wartość należności od sektora finansowego wg stanu na roku wynosiła tys. zł z czego tys. zł to lokaty terminowe, 269 tys. zł

4 rachunek bieżący, a 99 tys. zł pozostałe należności. W porównaniu do końca grudnia 2009 roku łączna wartość należności od sektora finansowego wzrosła o tys. zł tj. o 8,74 %. Udział tych należności w sumie bilansowej wynosi 39,18% i uległ zmniejszeniu w porównaniu do 2009 roku o 1,06 pkt. procentowego. 6. Należności od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych. Suma należności od sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i samorządowych netto zwiększa się systematycznie. Wg stanu na roku w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego kwota w/w należności wzrosła o tys. zł tj. o 11,92%. Wykres 3. Struktura należności od sektora niefinansowego na dzień Udział należności od sektora niefinansowego i instytucji rządowych i samorządowych w sumie aktywów netto na koniec grudnia 2010 roku wyniósł 54,73 %. Głównym źródłem ryzyka w banku spółdzielczym, podobnie jak w całym sektorze bankowym są ekspozycje kredytowe sektora niefinansowego. W portfelu kredytowym banku przeważają kredyty dla rolników indywidualnych.

5 Struktura należności od sektora niefinansowego wykazuje pewne zmiany w analizowanym okresie. Zaznaczyć należy spadek należności od rolników natomiast wzrost należności od osób prywatnych. 7. Należności nieregularne Należności nieregularne brutto na dzień roku osiągnęły wartość 35 tys. zł, w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego nastąpił wzrost o 8 tys. zł tj. o 29,63%. Łączny udział należności nieregularnych brutto w sumie należności brutto wynosi 0,14% i jest o 0,2 pkt procentowego niższy od zanotowanego na roku. Tabela 1. Wartość należności zagrożonych i rezerw celowych na dzień Lp Wyszczególnienie Dynamika 1 2 Nal. brutto od sekt. niefinans. I budż ,58% Nal. zagrożone ,63% Pon. standardu 0 0 0,00% Wątpliwe ,71% Stracone ,00% Rezerwa celowa ,17% 3 Pon. standardu 0 0 0,00% Wątpliwe ,00% Stracone ,00% 4 Pokrycie nal. rezerwą 88,89 88,57-0,36% 5 Udz. nal. nieregul. w sumie nal. brutto 0,12 0,14 16,67% Utrzymująca się tendencja niskiego udziału należności zagrożonych w omawianym okresie związana jest z podejmowanymi działaniami windykacyjnymi oraz terminowym wywiązywaniem się ze spłat należności przez klientów banku.

6 8. Lokaty międzybankowe Wykres 4. Kształtowanie się lokat między bankowych na przestrzeni ostatnich 12 miesięcy Wg stanu na r. łączna kwota lokat wynosiła kwotę tys. zł i w porównaniu do r wzrosła o 8,67%. Wszystkie lokaty banku spółdzielczego lokowane są w BPS S.A. 9. Pasywa Wykres 5. Struktura pasywów na dzień

7 Według stanu na r. największy udział w strukturze pasywów stanowiły zobowiązania wobec sektora niefinansowego 80,71%, wobec sektora budżetowego 3,16 %, kapitały 13,16%,. Pozostałe pasywa stanowią zaledwie 1,35%, wynik finansowy roku bieżącego 1,63%. 10. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego i instytucji samorządowych Wyżej wymienione zobowiązania są podstawowym źródłem finansowania działalności banku spółdzielczego. Według stanu na roku wyniosły one tys. zł i stanowiły 83,86 % sumy bilansowej. Zobowiązania te miały zdecydowany wpływ na poziom sumy pasywów. W porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego suma zobowiązań wobec sektora niefinansowego oraz instytucji samorządowych wzrosła o tys. zł tj. o 11,72%. 11. Fundusze własne Fundusze własne banku na roku osiągnęły wartość tys. zł w tym fundusz zasobowy tys. zł, udziałowy 391 tys. zł, z aktualizacji wyceny 248 tys. zł. W porównaniu ze stanem na roku fundusze własne wzrosły o 669 tys. zł tj. o 12,60%. Wykres 6. Struktura funduszy własnych na r.

8 12. Współczynnik wypłacalności Współczynnik wypłacalności na roku ukształtował się na poziomie 19,00% a w analogicznym okresie roku ubiegłego 18,90%. 13. Wynik finansowy Wynik finansowy brutto wygenerowany na r. osiągnął wartość 913 tys. zł. Jest to wynik wyży od wyniku sprzed roku o 41 tys. zł tj. o 4,70%. Lp. Wskaźnik Udział wyniku z tytułu odsetek w wyniku z działalności bankowej 68,21 68,57 2 Udział wyniku z tytułu prowizji w wyniku działalności bankowej 31,79 30,98 3 Obciążenie wyniku działalności bankowej kosztami działania 62,94 51,16 4 Rentowność brutto ROE 13,29 12,39 Podsumowanie 1. Według stanu na roku w porównaniu ze stanem na koniec grudnia 2009 w Banku Spółdzielczym odnotowano pozytywne zmiany dotyczące wzrostu skali działania wyrażające się zwiększeniem sumy bilansowej o 11,68%, funduszy własnych o 12,61%, należności od sektora niefinansowego oraz instytucji samorządowych o 11,92%. 2. W omawianym okresie wynik na działalności bankowej wzrósł o 118 tys. zł co przy równoczesnej obniżce kosztów działania banku pozwoliło wypracować zysk brutto na poziomie 913 tys. zł, czyli o 41tys. zł wyższym jak rok wcześniej. 3. Według stanu na roku w stosunku do roku poprzedniego w Banku spółdzielczym nastąpił rozwój prowadzonej działalności

9 mierzonej poziomem sumy bilansowej, która wzrosła w stosunku do o 11,68%. 4. Poziom sumy bilansowej kreowany jest przez wartość zgromadzonych depozytów. Dynamika wzrostu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i budżetu terenowego wyniosła 11,72%. 5. W miesiącu grudniu 2010 w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego w Banku suma należności od sektora niefinansowego i instytucji rządowych i samorządowych wzrosła o 11,92 %. Przy czym relacja zobowiązań do należności wyniosła 153,23% co umożliwia większe angażowanie środków w akcję kredytową. 6. W Banku utrzymuje się korzystna struktura portfela kredytowego. Należności nieregularne brutto wyniosły 35 tys. zł co stanowi 0,14% należności. 7. Wynik finansowy wygenerowany na jest wyższy od wypracowanego na koniec grudnia 2009 o 41 tys. zł tj. o 4,70%. 8. Wskaźnik obciążenia wyniku działalności bankowej kosztami działania wyniósł na ,16% i zmniejszył się o 11,78 pp. w stosunku do Wartość funduszy własnych osiągnęła wartość tys. zł co pozwala na osiągnięcie progu kapitałowego w wysokości 1 mln EURO. Wg ceny Euro na dzień 31 grudnia (3,9603) fundusze banku wynoszą tys. euro. 10. Współczynnik wypłacalności ukształtował się na poziomie 19,00% przy obowiązującym na poziomie 8%.