BZ WBK Leasing S.A. ul. Chlebowa 4/8 61 003 POZNAŃ

Stowarzyszenie InŜynierów i Techników Mechaników Polskich Zespól Ośrodków Rzeczoznawstwa i Postępu Technicznego SIMP - ZORPOT Ośrodek w Poznaniu E 010B/2016 Symbol KRS 0000152811; REGON 000671540 00166; NIP 526-000 -11-05 6 1-8 7 4 Poznań, Al. Niepodległości 2 tel./fax. 061 852 16 86, 853 78 05 w.238, 244 e- mail: zorpot-poz@inc.pl Zamawiający: BZ WBK Leasing S.A. ul. Chlebowa 4/8 61 003 POZNAŃ NIP 521 12 95-779 Zlecenie z dnia: 05.02.2016 roku Temat: Ocena stanu technicznego i oszacowanie wartości rynkowej kompletu mebli sklepowych wg specyfikacji, r. produkcji 2013 Nr umowy leasingu: ZW3/00159/2013 Ekspertyza wykonana w wersji elektronicznej nie wymaga pieczątek i podpisów Data: Podpis: Kierownik Zespołu 13.02.2016 roku mgr inŝ. Jerzy Benedyk Weryfikator 15.02.2016 roku mgr inŝ. Andrzej Czarnecki Dyrektor Ośrodka 15.02.2016 roku mgr inŝ. Andrzej Czarnecki

2 WYCIĄG Z OPRACOWANIA: OKREŚLENIE SZACUNKOWEJ WARTOŚCI RYNKOWEJ PRZEDMIOTU OSZACOWANIA DLA POTRZEB LEASINGU SPRZEDAśY NA RYNKU WTÓRNYM L.p. Nazwa środka technicznego, Dane identyfikacyjne 1 Komplet mebli sklepowych wg specyfikacji zamieszczonej w treści opracowania - rok produkcji 2013 - zakupione w: JARO R. Dębowski, M. Dębowska Sp. j. z siedzibą w m. Zakręt, Trakt Brzeski nr 21 Szacunkowa wartość rynkowa 2 000,- WARTOŚĆ OGÓŁEM: 2 000,- Oszacowana bieŝąca wartość rynkowa szacowanego kompletu mebli sklepowych netto wynosi: W R = 2 000,00 zł netto słownie: dwa tysiące złotych netto. Poznań dnia 13.02.2016 roku Rzeczoznawca SIMP mgr inŝ. Jerzy Benedyk Nr Cert. 9356

3 1. PODSTAWA FORMALNA. Podstawą formalną opracowania jest: - zlecenie otrzymane z : BZ WBK LEASING S.A. z siedzibą 61-003 Poznań, ul. Chlebowa nr 4/8 z dnia 05.02.2016r - wizja lokalna w ramach której dokonano oględzin przedmiotowego kompletu mebli sklepowych. - informacje uzyskane z ogólnodostępnych źródeł odnośnie nowych i uŝywanych mebli sklepowych będących przedmiotem opracowania. 2. PODSTAWA MERYTORYCZNA: - Standardy Zawodowe Rzeczoznawców Majątkowych standard VI.1 - Standardy Zawodowe Rzeczoznawców Majątkowych SIMP, - Ustawa z dn. 23.04.1964r Kodeks Cywilny Dz. U. nr 16 poz. 93 z 1964r z późniejszymi zmianami - własne doświadczenia i baza danych. MATERIAŁY POMOCNICZE : - Cenniki WACETOB, BISTYP Maszyny i urządzenia, informacje od producenta, oraz informatory branŝowe, - Oferty kupna - sprzedaŝy z firm zajmujących się sprzedaŝą nowych i uŝywanych mebli sklepowych, - Informacje uzyskane z internetu dot. w/w. sprzętu. - Słownik terminologiczny Wycena wartości maszyn i urządzeń dla rzeczoznawców - autor dr inŝ. Tadeusz KLIMEK, - Stowarzyszenie InŜynierów i Techników Mechaników Polskich materiały z konferencji nt. SZACOWANIE WARTOŚCI TECHNICZNEGO MAJĄTKU RUCHOMEGO - Łódź Arturówek 5-6 czerwca 2001 - J. Napiórkowski R. Źróbek Metody wyceny maszyn i urządzeń wydanie Zachodnie Wydawnictwo Organizacji Zielona Góra 2001. 3. PRZEDMIOT I ZAKRES OSZACOWANIA: Przedmiotem niniejszego opracowania jest : - komplet mebli sklepowych opisane szczegółowo w dalszej części rok produkcji : 2013 zakupione w dniu 07.10.2013 r. wg faktury VAT : 666/MAG/2013 w firmie: JARO R. Dębowski, M. Dębowska S.j. z siedzibą w m. ZAKRĘT, Trakt Brzeski nr 21. Na przedmiotowych meblach nie stwierdzono Ŝadnych oznakowań wskazujących na ich zajęcie, zabezpieczenie bankowe lub komornicze.

4 Stanu prawnego własności przedmiotowych mebli sklepowych nie badano. PowyŜsze oszacowanie zostało wykonane metodą odtworzeniową z wykorzystaniem korekty z tytułu zbywalności (podatności) rynkowej, oraz dla uzasadnienia poprawności uzyskanej wartości przedstawiono oferty z rynku wtórnego metoda quasi porównawcza (rynkowa) oraz wykorzystano wiadomości z metody analizy statystycznej rynku. Uzasadnienie przyjętej metody zostało opisane w dalszej części oszacowania. 4. CEL WYCENY: Celem wyceny jest określenie szacunkowej wartości rynkowej przedmiotowego kompletu mebli sklepowych, opisanych w dalszej części opracowania, znajdujących się na terenie siedziby DOMU AUKCYJNEGO Marioli NOSKA we Wrocławiu, ul. Wodzisławska nr 8 dla potrzeb sprzedaŝy na rynku wtórnym. PowyŜsze oszacowanie wykonano wg bieŝącego poziomu cen (z miesiąca lutego 2016r) i aktualnego stanu rynku. PowyŜsze oszacowanie waŝne jest 6 miesięcy od daty sporządzenia. 5. DATA I MIEJSCE WIZJI LOKALNEJ: Oględzin opisywanego kompletu mebli sklepowych dokonano w dniu 08 lutego 2016r na terenie DOMU AUKCYJNEGO Marioli NOSKA we Wrocławiu, ul. Wodzisławska nr 8, w obecności Pana Michała MARKIEWICZA. Przy opracowywaniu korzystano równieŝ z informacji uzyskanej od pracowników powyŝszej firmy. Ze względu na sposób składowania (meble zdemontowane, wszystkie elementy umieszczone są razem z półkami szaf chłodniczych i nie istnieje moŝliwość ich pełnej identyfikacji. Informacje udzielone autorowi opracowania przez Zleceniodawcę i przedstawicieli DOMU AUKCYJNEGO wykorzystano w dobrej wierze dla potrzeb niniejszego opracowania. Autor niniejszego opracowania nie bierze odpowiedzialności za nieuwzględnienie wpływu informacji, których Zleceniodawca nie udzielił bądź nie ujawnił oraz nie wniósł do załoŝeń przyjętych przy niniejszym opracowaniu. Podczas dokonywania oględzin sporządzono dokumentację fotograficzną, która stanowi załącznik do opracowania. 6. METODYKA WYCENY: Podstawą technicznej metody ustalania aktualnej szacunkowej wartości środków technicznych (środków trwałych) metodą odtworzeniową - jest stwierdzenie, Ŝe ich aktualna wartość stanowi obowiązująca cena rynkowa identycznej lub porównywalnej maszyny (urządzenia środka technicznego) pomniejszona o stopień zuŝycia S współczynnik nowoczesności konstrukcji K oraz współczynnik podatności rynkowej E. W celu określenia aktualnej wartości środków trwałych stosuje się następujący wzór:

5 gdzie : W R = W P x (1 - S) x K x E W R - wartość rynkowa środka technicznego (trwałego), W P - wartość początkowa środka technicznego, nowego, identycznego lub porównywalnego, S - stopień zuŝycia technicznego, K - współczynnik nowoczesności konstrukcji T e - ilość lat eksploatacji α - współczynnik ekspercki α= 0.01 0,03 E - współczynnik podatności rynkowej. Przedmiotem niniejszego opracowania jest określenie aktualnej, szacunkowej wartości rynkowej kompletu mebli sklepowych, opisanych w dalszej części opracowania - netto (tzn. bez podatku VAT) - wg bieŝącego poziomu cen z miesiąca lutego 2016r. Źródłem informacji o aktualnych cenach nowej, oraz porównywalnych mebli byli: - producenci krajowi, oraz dystrybutorzy sprzętu importowanego, - cenniki Maszyny i Urządzenia - wydawnictwa WACETOB, BISTYP 2016, - oferty prasowe, informatory branŝowe, informacje z Internetu, - informacje z prasy lokalnej i ogólnokrajowej o organizowanych przetargach, - własne obserwacje o kształtowaniu się cen uŝywanych środków trwałych, - informacje księgowe o cenach zakupu, wartościach księgowych itd. - informacje uzyskane od firm zajmujących się sprzedaŝą nowych i uŝywanych porównywalnych mebli sklepowych. W przypadku ruchomości będącej przedmiotem opracowania kompletu mebli sklepowych, zastosowano metodę odtworzeniową do określenia wartości rynkowej a następnie porównano otrzymany wynik z ofertami i informacjami z rynku wtórnego metoda quasi porównawcza (rynkowa). Zdecydowano się na takie rozwiązanie, ze względu na brak ofert z rynku wtórnego na komplet mebli w takiej konfiguracji, które zostały dobrane do warunków pomieszczeń profilu sprzedaŝy oraz upodobań uŝytkownika. Metoda porównawcza która w pełni oddaje zachowania rynku i prowadzi do bezpośredniego ustalenia wartości rynkowej moŝe być stosowana tylko przy warunku istnienia rynku powszechnego. W przypadku ruchomości będącej przedmiotem oszacowania kompletu mebli sklepowych, nie moŝna mówić o spełnieniu istnienia warunku rynku powszechnego. Wg Standardów Zawodowych Rzeczoznawców Majątkowych Stowarzyszenia InŜynierów i Techników Mechaników Polskich wydanie Gdańsk Warszawa 2001r do metod kosztowych (majątkowych) zalicza się metodę odtworzeniową.

6 7. USTALENIA Z WIZJI LOKALNEJ: Oględzin przedmiotowego kompletu mebli sklepowych dokonano w dniu 08 lutego 2016r na terenie DOMU AUKCYJNEGO Marioli NOSKA we Wrocławiu, ul. Wodzisławska nr 8, w obecności Pana Michała MARKIEWICZA. W trakcie dokonywania oględzin stwierdzono, Ŝe na okazanych elementach z kompletu mebli sklepowych widoczne są znamiona intensywnego uŝytkowania, oraz braku dbałości ze strony uŝytkownika. 8. CHARAKTERYSTYKA OPIS STANU TECHNICZNEGO I STOPNIA ZUśYCIA: DANE IDENTYFIKACYJNE: Nazwa środka technicznego : Komplet mebli sklepowych Marka, typ, model : Nie określono Producent : Nie określono Nr fabryczny seryjny : Nie posiadają Sprzedawca : JARO R. Dębowski, M. Dębowska sp. j. Trakt Brzeski nr 21 05-077 ZAKRĘT Rok produkcji : 2013 Data zakupu : 07.10.2013r Elementy składowe: 1. Lada sprzedaŝy : 60 + 80cm niska, 60cm moduł wysoki 1 szt. 2. Regał na papierosy 84cm 1 szt. 3. Regał 80 + 100cm na alkohol 1 szt. 4. Regały przyścienne h+ 230cm : 3 x 125cm, 2 x 100cm, + 60cm 1 szt. 5. Regał na warzywa 100 + 125cm 1 szt. 6. Regał środkowy gondola : 3 x 100cm + dostawka 100cm 1 szt. 7. Regał z płyty laminowanej 90cm 1 szt. 8. Szafki ze stoiskiem mięsnym J-350 1 szt. 9. Lada witryna na cukierki 90cm 1 szt. 10.Lada pełna naroŝna 1 szt. 11.Regał na pieczywo 100cm 2 szt. 12.Regał na prasę wysoki moduł 100cm 1 szt. OPIS STANU TECHNICZNEGO SZACOWANEGO KOMPLETU MEBLI SKLEPOWYCH. W trakcie dokonywanych oględzin stwierdzono: PowyŜsze meble okazano do oględzin w stanie zdemontowanym nie określono, z których mebli pochodzą okazane elementy głównie półki i ściany.

7 Na okazanych elementach stwierdzono porysowania powierzchni, oraz miejscowe ich uszkodzenia. Liczne zanieczyszczenia okazanych elementów. Na niektórych elementach połączeń stwierdzono nadmierne ich wypracowanie, oraz ślady pośpiesznego demontaŝu. Nie okazano do oględzin Ŝadnych szafek. Ze względu na sposób składowania nie istnieje moŝliwość jednoznacznego określenia stopnia kompletności na podstawie oględzin i przybliŝonego określenia ilości przyjęto, Ŝe okazane elementy są częściowo zdekompletowane. WNIOSKI KOŃCOWE DOTYCZĄCE STANU TECHNICZNEGO: Okazane do oszacowania elementy z kompletu mebli sklepowych ze znamionami intensywnego uŝytkowania, z uszkodzeniami i porysowaniami jak równieŝ brakiem dbałości ze strony uŝytkownika. Stopień wypracowania w wyniku intensywnego uŝytkowania znaczny. Ze względu na brak moŝliwości zinwentaryzowania całości, przy braku dokładnych opisów poszczególnych mebli (brak schematów poglądowych) przyjęto, Ŝe okazany komplet mebli jest zdekompletowany. Koszt zmontowania mebli znaczny porównywalny z ich wartością rynkową, co nie gwarantuje równieŝ moŝliwości ich zbycia w całości. 8.1. ANALIZA RYNKU I MOśLIWOŚCI SPRZEDAśY MEBLI SKLEPOWYCH: Meble sklepowe są towarem bardzo trudno zbywalnym zwłaszcza w kompletach. NaleŜy uwzględnić Ŝe takie komplety mebli sklepowych zostały dobrane : - do warunków pomieszczeń sklepowych, - do potrzeb wymagań i zakresu handlu (rodzaje towarów) - do osobistych upodobań właściciela, - do standardów wyposaŝenia sklepu co powoduje Ŝe sprzedaŝ ich jest znacznie utrudniona. RównieŜ wykonywane opracowania dla Syndyków, Komorników Sądowych jak teŝ Działów Egzekucji Urzędów Skarbowych potwierdzają ten fakt. 9. OKREŚLENIE WARTOŚCI POCZĄTKOWEJ KOMPLETU MEBLI : Wg informacji uzyskanej od producentów mebli sklepowych, oraz zapisów z faktury zakupu przyjęto po zaokrągleniu : W P = 34 100,00 zł netto

8 10. WYCENA WARTOŚCI: STOPIEŃ ZUśYCIA TECHNICZNEGO: Na podstawie ustalonego stanu technicznego okazanych elementów mebli, przy braku moŝliwości ich zinwentaryzowania, wg Standardów Zawodowych Rzeczoznawców Majątkowych (VI.1.), oraz Standardów Zawodowych Rzeczoznawców Majątkowych SIMP ustalam: S = 80% Stopień wypracowania w wysokości 80% przyjęto głównie ze względu na moŝliwe zdekompletowanie, co praktycznie uniemoŝliwia korzystanie z części mebli. WSPÓŁCZYNNIK NOWOCZESNOŚCI KONSTRUKCJI: Przyjęto jak dla roku produkcji 2013: K= 1- α (Te 1) Te = ilość lat eksploatacji = 3lata α- współczynnik ekspercki K = 1 0,02 x (3-1) K = 0,96 Ustalam α = 0.02 WSPÓŁCZYNNIK PODATNOŚCI RYNKOWEJ E : Ze względu na cel oszacowania sprzedaŝ w prowadzonej windykacji uwzględniając stan techniczny, oraz znaczne trudności w sprzedaŝy (co opisano w p. 8.1) ustalam współczynnik podatności rynkowej E na: Analiza ofert rynkowych: E = 0,30 Brak jest ofert sprzedaŝy na rynku wtórnym kompletu mebli sklepowych w takiej konfiguracji.

9 OPINIA RZECZOZNAWCY Na podstawie ustalonego stanu technicznego, przedstawionych dokumentów, oraz zastosowanej obowiązującej metodyki wyceny, a takŝe: - informacji zawartych w informatorach branŝowych, - informatorów WACETOB, BISTYP. - informacji o cenach uŝywanych mebli sklepowych o zbliŝonych parametrach w ogólnodostępnych wydawnictwach, i w Internecie. - informacji z przetargów, - własnej bazy danych na wartość: OKREŚLAM SZACUNKOWĄ WARTOŚĆ RYNKOWĄ NETTO - TZN BEZ PODATKU VAT W R = W P x ( 1 - S/100 ) x K x E W R = 34 100,00 x (1 80/100) x 0,96 x 0,30 = 1 964,16 zł netto Po zaokrągleniu aktualna wartość rynkowa wycenianego kompletu mebli wynosi: W R = 2 000,00 zł netto słownie: dwa tysiące złotych netto Poznań, dnia 13.02.2016 roku Rzeczoznawca SIMP mgr inŝ. Jerzy Benedyk Nr Cert. 9356 Podpisując niniejszą wycenę rzeczoznawca zastrzega się, Ŝe nie bierze odpowiedzialności za ukryte wady tworzywa lub montaŝu badanego obiektu oraz zmiany zaistniałe po dniu oględzin. Wartość przedmiotu wyceny została ustalona na dzień sporządzania wyceny. PowyŜsze oszacowanie nie stanowi ekspertyzy stanu technicznego, jak równieŝ gwarancji zbycia za kwotę oszacowania. Stanu prawnego własności nie badano.

10 10. UWAGI KOŃCOWE - ZASTRZEśENIA 1) Opracowane oszacowanie moŝe być stosowane tylko dla potrzeb Zleceniodawcy w celu określenia szacunkowej wartości rynkowej kompletu mebli sklepowych będących przedmiotem windykacji dla potrzeb sprzedaŝy na rynku wtórnym. 2) Wycena nie moŝe być wykorzystana przez inny Zakład lub osoby trzecie poza Zleceniodawcą. 3) Wszystkie zmiany w treści wyceny wymagają zgody autora opracowania. 4) Wycenę wykonano z uwzględnieniem poziomu cen rynkowych z miesiąca lutego 2016r. 5) Rzeczoznawca podpisując niniejsze opracowanie, nie bierze odpowiedzialności za ukryte uszkodzenia i wady maszyn, urządzeń i wyposaŝenia. 6) Rzeczoznawca nie bierze odpowiedzialności za uszkodzenia lub braki zespołów, podzespołów i części powstałe po przeprowadzeniu oględzin. PowyŜsze opracowanie nie stanowi ekspertyzy stanu technicznego, jak równieŝ gwarancji zbycia za wartość oszacowania. Stanu prawnego własności ruchomości nie badano. 7) Opracowanie wykonane zostało wykonane tylko w wersji elektronicznej. 8) PowyŜsze opracowanie waŝne jest przez okres 6 miesięcy od daty sporządzenia. 9) Opracowanie zawiera dziesięć stron, oraz dokumentację fotograficzną Poznań, dnia 13.02.2016 roku Rzeczoznawca SIMP mgr inŝ. Jerzy Benedyk Nr Cert. 9356

11 11. Dokumentacja fotograficzna zawiera 4 zdjęcia:

12

13