NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Białymstoku



Podobne dokumenty
Poznań, dnia 27 kwietnia 2010 r. PS.I /10. Pan Józef Jerzy Sieradzan Burmistrz Miasta i Gminy Rakoniewice

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. Bydgoszcz, dnia kwietnia 2010 r.

Waldemar Szuchta Naczelnik Urzędu Skarbowego Wrocław Fabryczna we Wrocławiu

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach

FB.6.ZT /2010 Szczecin, dnia lipca 2010 r. Wystąpienie pokontrolne

Wiceprezes NajwyŜszej Izby Kontroli Józef Górny. Pani Prof. dr hab. Barbara Kudrycka Minister Nauki i Szkolnictwa WyŜszego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Najwyższa Izba Kontroli Departament Nauki, Oświaty i Dziedzictwa Narodowego

NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI D Y R E K T O R DEPARTAMENTU ŚRODOWISKA, ROLNICTWA I ZAGOSPODAROWANIA PRZESTRZENNEGO

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Warszawie

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

LBY /08 P/08/097 Sz. P. Justyna Przybyłowska Kierownik Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Wąbrzeźnie

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Krakowie. Wystąpienie pokontrolne. Kraków, dnia maja 2011 r. Pan Ryszard Ścigała Prezydent Miasta Tarnowa

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W GDAŃSKU

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI Delegatura w Szczecinie. Szczecin, dnia stycznia 2009 r. Pan Zygmunt Siarkiewicz Burmistrz Barlinka WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W GDAŃSKU

Pani Dorota Pielichowska-Borysiewicz Dyrektor Domu Dziecka w Kórniku-Bninie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. NAJWYśSZA IZBA KONTROLI

Ewidencjonowanie nieruchomości. W Sejmie oceniają działania starostów i prezydentów

Bydgoszcz, dnia sierpnia 2008 r.

LGD /2012 K/12/004/LGD WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

z dnia Rozdział 1 Przepisy ogólne

LKA /2013 P/13/151 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

LWA /2013 R/13/011 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Prognoza Prognoza Prognoza Prognoza 2018

UCHWAŁA Nr 15/19/2015 ZARZĄDU POWIATU W WĄBRZEŹNIE z dnia 11 marca 2015 r.

Pani Hanna Wilamowska Dyrektor Powiatowego Urzędu Pracy w Grodzisku Mazowieckim

Najwyższa Izba Kontroli Departament Pracy, Spraw Socjalnych i Zdrowia

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W ŁODZI ul. Kilińskiego 210, Łódź 7 tel (fax) skr. poczt. 243

P/08/175 LWR /2008. Pan Robert Radoń Dyrektor Oddziału Generalnej Dyrekcji Dróg Krajowych i Autostrad we Wrocławiu

ZARZĄDZENIE NR 8/2016 STAROSTY NOWODWORSKIEGO. z dnia 3 marca 2016 r.

UCHWAŁA Nr XIV RADY POWIATU ZIELONOGÓRSKIEGO

Pan Janusz Cedro Świętokrzyski Wojewódzki Konserwator Zabytków w Kielcach

Rzeszów, dnia października 2012 r.

Czeladź, dn r. Pani Jolanta Barańska Dyrektor Żłobka Miejskiego ul. 35 lecia Czeladź WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Kielcach

Protokół kontroli został przez Pana Prezesa podpisany w dniu 12 lipca 2011 roku.

Pani Ewa Kominek-Sztuk p.o. Naczelnika Świętokrzyskiego Urzędu Skarbowego w Kielcach

Warszawa, dnia 29 grudnia 2009 r. NajwyŜsza Izba Kontroli Departament Nauki, Oświaty i Dziedzictwa Narodowego

UCHWAŁA Nr XXXIV/302/2014 RADY POWIATU ZIELONOGÓRSKIEGO

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Szczecinie

Pan Paweł Silbert Prezydent Miasta Jaworzna WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UCHWAŁA NR 97/1167/16 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA LUBUSKIEGO. z dnia 29 marca 2016 r.

RZECZPOSPOLITA POLSKA. Prezydent Miasta na Prawach Powiatu Zarząd Powiatu. wszystkie

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Rzeszowie ul. Kraszewskiego 8, Rzeszów Rzeszów, dnia stycznia 2008 r.

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Rzeszowie ul. Kraszewskiego 8, Rzeszów Rzeszów, dnia października 2008 r.

UZASADNIENIE DO PROJEKTU UCHWAŁY BUDŻETOWEJ POWIATU ZWOLEŃSKIEGO NA 2015 ROK

Polska-Warszawa: Usługi w zakresie napraw i konserwacji taboru kolejowego 2015/S

-bezzasadne przedłużanie prowadzonych postępowań podatkowych,

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura we Wrocławiu

w sprawie przekazywania środków z Funduszu Zajęć Sportowych dla Uczniów

Wystąpienie pokontrolne

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ 1)

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:

Wiceprezes NajwyŜszej Izby Kontroli Marek Zająkała

Wrocław, dnia 14 grudnia 2015 r. Poz UCHWAŁA NR XVI/96/15 RADY MIEJSKIEJ W BOGUSZOWIE-GORCACH. z dnia 30 listopada 2015 r.

1.2. Dochody maj tkowe x. w tym: ze sprzeda y maj tku x z tytu u dotacji oraz rodków przeznaczonych na inwestycje

Pan Zygmunt Worsa Starosta Powiatu Świdnickiego

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UCHWAŁA Nr XLIX/488/2010 RADY MIEJSKIEJ W KÓRNIKU. z dnia 26 stycznia 2010 r.

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:

DOSTAWY PREFABRYKATÓW BETONOWYCH DO WYKONANIA CHODNIKÓW W CIĄGACH DRÓG POWIATOWYCH POWIATU TORUŃSKIEGO

Warszawa: Dostawa kalendarzy na rok 2017 Numer ogłoszenia: ; data zamieszczenia: OGŁOSZENIE O ZAMÓWIENIU - dostawy

Uchwała Nr IV/13/2011 Rady Gminy Obrzycko z dnia 18 stycznia 2011 r.

ZASADY UDZIELANIA DOFINANSOWANIA ZE ŚRODKÓW NARODOWEGO FUNDUSZU OCHRONY ŚRODOWISKA I GOSPODARKI WODNEJ

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO

Pan Andrzej Stania Prezydent Miasta Ruda Śląska

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Lublinie

SEKCJA I: ZAMAWIAJĄCY SEKCJA II: PRZEDMIOT ZAMÓWIENIA. Zamieszczanie ogłoszenia: obowiązkowe. Ogłoszenie dotyczy: zamówienia publicznego.

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura we Wrocławiu

Pan Kajetan Gornig Dyrektor Zespołu Wojewódzkich Przychodni Specjalistycznych w Katowicach WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UCHWAŁA NR LXVII/678/2010 RADY MIASTA NOWEGO SĄCZA. z dnia 22 czerwca 2010 r.

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UCHWAŁA NR XV/89/2016 RADY GMINY BORKI. z dnia 11 kwietnia 2016 r.

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UCHWAŁA NR XXXIII/283 /2014 RADY GMINY BRZEŹNICA. z dnia 26 lutego 2014 r.

wzór Załącznik nr 5 do SIWZ UMOWA Nr /

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Łodzi

UMOWA SPRZEDAŻY NR. 500 akcji stanowiących 36,85% kapitału zakładowego. AGENCJI ROZWOJU REGIONALNEGO ARES S.A. w Suwałkach

S T A T U T. Miejsko Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Iłży

UCHWAŁA NR III/ 10 /2010 RADY MIEJSKIEJ W KSIĄŻU WLKP. z dnia 20 grudnia 2010 r.

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO

OGŁOSZENIE O OTWARTYM KONKURSIE OFERT NA REALIZACJĘ PROJEKTÓW W RAMACH PROGRAMU OSŁONOWEGO

Uchwała Nr XXXVI/387/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 24 listopada 2009r.

Burmistrza Miasta Józefowa z dnia 10 lutego 2012r.

Rada Gminy Rościszewo Rościszewo ul. Armii Krajowej 1

Informacja o wyniku kontroli doraźnej. Określenie postępowania o udzielenie zamówienia publicznego, które było przedmiotem kontroli.

UCHWAŁA NR 323/2013 ZARZĄDU POWIATU GRODZISKIEGO. z dnia 19 marca 2013 r.

Gorzów Wielkopolski, dnia 22 marca 2016 r. Poz. 619 UCHWAŁA NR RADY MIEJSKIEJ W SULECHOWIE. z dnia 15 marca 2016 r.

Wypełniają je wszystkie jednostki samorządu terytorialnego, tj. gminy, powiaty, województwa, miasta na prawach powiatu oraz związki komunalne.

Transkrypt:

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Białymstoku Białystok, dnia 14 kwietnia 2010 r. LBI-4100-01-02/2010 P/09/005 Pan Szczepan Ołdakowski Starosta Suwalski WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2 ust. 2 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŜszej Izbie Kontroli 1, zwanej dalej ustawą o NIK, NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Białymstoku przeprowadziła w Starostwie Powiatowym w Suwałkach kontrolę wykonywania w 2009 r. dochodów z zakresu administracji rządowej, a takŝe zadań finansowanych ze środków pochodzących z dotacji celowych i rozwojowych. W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole podpisanym w dniu 29 marca 2010 r., NajwyŜsza Izba Kontroli, na podstawie art. 60 ust. 1 ustawy o NIK, przekazuje Panu Staroście niniejsze wystąpienie pokontrolne. NajwyŜsza Izba Kontroli pozytywnie, mimo zastrzeŝeń, ocenia wykonanie przez Powiat Suwalski dochodów z zakresu administracji rządowej oraz realizację zadań finansowanych ze środków pochodzących z dotacji celowych i rozwojowych. Ocena pozytywna kontrolowanej działalności wynika ze skutecznej realizacji dochodów z zakresu administracji rządowej oraz gospodarnego i zgodnego z prawem wykorzystania dotacji rozwojowych i celowych (z wyjątkiem kwoty 4,2 tys. zł). ZastrzeŜenia NIK dotyczą: niezachowania wymaganego trybu ewidencjonowania i przekazywania dochodów z zakresu administracji rządowej, pobrania w nadmiernej wysokości dotacji, w kwocie 4,2 tys. zł, przeznaczonej na spłatę zobowiązań wymagalnych z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne bezrobotnych, 1 Dz. U. z 2007 r. Nr 231, poz.1701

nierzetelnego odbioru zleconych robót geodezyjno-kartograficznych, dotyczących modernizacji operatu trzech obrębów geodezyjnych, braku wymaganych oświadczeń przy udzieleniu jednego zamówienia publicznego. 1. W oparciu o plan finansowy, opracowany zgodnie z postanowieniami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 lipca 2006 r. w sprawie planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami, przekazywania dotacji celowych i przekazywania pobranych dochodów związanych z realizacją tych zadań 2, Powiat Suwalski (w dalszej treści zwany takŝe Powiatem) uzyskał dochody naleŝne budŝetowi państwa w kwocie 124,9 tys. zł (o 78% wyŝsze niŝ zakładał plan). Głównym źródłem dochodów były wpływy z opłat za uŝytkowanie wieczyste gruntów Skarbu Państwa w kwocie 111,4 tys. zł, które to wpływy wzrosły o 70 % w stosunku do roku 2008 w wyniku przeprowadzonej aktualizacji stawek opłat. Pobrane dochody, po potrąceniu naleŝnej Powiatowi kwoty 30,3 tys. zł, terminowo przekazano do budŝetu państwa. NaleŜności budŝetu państwa na koniec 2009 roku wyniosły 139,0 tys. zł, z tego zaległości wyniosły tylko 14,0 tys. zł. W toku kontroli stwierdzono jednak nieprawidłowości i uchybienia polegające na: ujęciu, z naruszeniem postanowień art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości 3, w księgach rachunkowych Starostwa dochodów z zakresu administracji rządowej w kwocie 4.259 zł, zrealizowanych przez podległy powiatowi Ośrodek Wsparcia dla Osób z Zaburzeniami Psychicznymi w Lipniaku (nieprawidłowość ta nie miała jednak wpływu na rzetelność danych zawartych w sprawozdaniu zbiorczym Rb-27 ZZ za rok 2009), przekazywaniu dochodów naleŝnych budŝetowi państwa bezpośrednio z rachunku Starostwa z pominięciem rachunku budŝetu powiatu (naruszenie przepisu 8 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie planów finansowych), nieskutecznym dochodzeniu naleŝności w kwocie 3,2 tys. zł z tytułu wieczystego uŝytkowania gruntów Skarbu Państwa (w stosunku do 10 dłuŝników przez rok wysyłano - bezskutecznie - upomnienia nie podejmując bardziej skutecznych działań). 2. Na realizację zadań z zakresu administracji rządowej Powiat otrzymał dotacje w łącznej kwocie 7.130 tys. zł. Szczegółowa kontrola dotacji w kwocie 3.422 tys. zł wykazała, Ŝe wykorzystano je zgodnie z przeznaczeniem, z wyjątkiem dotacji przeznaczonej na spłatę, 2 Dz. U. Nr 135, poz. 955 zwanego dalej rozporządzeniem w sprawie planów finansowych 3 Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 ze zm. 2

przez Powiatowy Urząd Pracy (PUP), zobowiązań wymagalnych z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne za bezrobotnych, której część w kwocie 4,2 tys. zł, wykorzystano na spłatę w 2009 roku zobowiązań niewymagalnych z tego tytułu, których termin płatności mijał dopiero 15 stycznia 2010 r. Kontrola NIK przeprowadzona w PUP wykazała, Ŝe przyczyną niewłaściwego wykorzystania części dotacji była pomyłka głównego księgowego PUP, który we wniosku o dotację na spłatę zobowiązań nie uwzględnił zwiększenia środków na opłacanie składek spowodowanego dokonanymi wcześniej przesunięciami pomiędzy rozdziałami klasyfikacji budŝetowej. Powodem nieprawidłowego wykorzystania części dotacji w kwocie 4,2 tys. zł było takŝe to, Ŝe w piśmie Starostwa (z 18 grudnia 2009 r.) informującym o zwiększeniu środków na opłacenie składek nie poinformowano PUP, Ŝe środki te pochodzą z dotacji celowej budŝetu państwa przeznaczonej wyłącznie na spłatę zobowiązań wymagalnych. Jako nierzetelne naleŝy ocenić odebranie, w dniach 8-14 grudnia 2009 r. przez Komisję działającą pod przewodnictwem Geodety Powiatowego, zleconych za kwotę 174,5 tys. zł (z czego 115,0 tys. zł pochodziło z dotacji budŝetu państwa) prac geodezyjno-kartograficznych, polegających na modernizacji ewidencji gruntów i budynków w trzech obrębach geodezyjnych, pomimo iŝ Starosta Suwalski nie wyłoŝył projektów wykonanych prac do publicznego wglądu (czynność ta, zgodnie z umowami o wykonanie tych prac, powinna nastąpić przed ich odebraniem). Geodeta Powiatowy uznał bowiem, Ŝe wyłoŝenie projektów operatów do publicznego wglądu moŝe nastąpić juŝ po odbiorze zleconych prac. Ponadto wykonawca robót, w dwóch obrębach, nie określił wieku części budynków (ok. 19%), głównie z powodu trudności z uzyskaniem tych informacji od właścicieli budynków. W 2009 r. Powiat dofinansował środkami z dochodów własnych, w kwocie co najmniej 248 tys. zł, realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami. Środki te przeznaczono głównie na wykonanie prac geodezyjno kartograficznych (182 tys. zł) oraz na prowadzenie Ośrodka Wsparcia dla Osób z Zaburzeniami Psychicznymi w Lipniaku (35 tys. zł). 3. Powiat Suwalski realizował w 2009 r. dziewięć projektów o łącznej wartości 4.053 tys. zł, na dofinansowanie których otrzymano dotacje rozwojowe w kwocie 766 tys. zł. Dotacje te pochodziły z Regionalnego Programu Operacyjnego Rozwój Województwa Podlaskiego (na rozbudowę zespołu szkół rolniczych w Dowspudzie) oraz z Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki (głównie na realizację projektów związanych z aktywizacją zawodową bezrobotnych). Projekty realizowano zgodnie z wnioskami o dofinansowanie 3

i harmonogramami rzeczowo-finansowymi. Terminowo rozliczano otrzymane środki oraz zapewniono określony w umowach udział środków własnych w finansowaniu zadań. Zbadane w toku kontroli NIK wydatki w kwocie 140,7 tys. zł spełniały warunki kwalifikowalności i były zgodne z umowami o dofinansowanie. 4. Kontrola udzielenia przez Powiat pięciu zamówień publicznych wykazała, Ŝe cztery postępowania przeprowadzono zgodnie z wymogami określonymi w ustawie z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych 4 (Pzp). Z naruszeniem art. 17 ust. 2 i art. 68 ust. 2 Pzp przeprowadzono natomiast postępowanie, w trybie z wolnej ręki, dotyczące zlecania organizacji szkoleń i kursów zawodowych dla uczestników projektu pt. Korkociąg. Wypłyń na głębię! W toku tego postępowania Stanisław Dziemian, dyrektor Powiatowego Centrum Pomocy w Rodzinie w Suwałkach: oświadczenie, wymagane art. 17 ust. 2 Pzp, złoŝył dopiero w dniu 3 lutego 2010 r., mimo Ŝe czynności związane z udzielaniem tego zamówienia wykonywał w okresie od 18 sierpnia do 2 listopada 2009 r., podpisał 14 umów, o łącznej wartości 105,2 tys. zł, z organizatorami szkoleń i kursów zawodowych, którzy nie złoŝyli oświadczeń wymaganych art. 68 ust. 2 Pzp, tj. wskazujących na spełnienie warunków udziału w postępowaniach o zamówienie publiczne. Przedstawiając powyŝsze oceny i uwagi, NajwyŜsza Izba Kontroli wnosi o: 1) przestrzeganie ustawowych zasad ewidencjonowania i trybu przekazywania dochodów budŝetu państwa realizowanych przez Powiat; 2) skuteczne prowadzenie windykacji zaległych opłat z tytułu wieczystego uŝytkowania nieruchomości Skarbu Państwa; 3) przekazywanie jednostkom podległym informacji, mogących mieć wpływ na prawidłowe wykorzystanie dotacji celowych; 4) rzetelne i zgodne z warunkami umów, dokonywanie odbioru zleconych prac geodezyjnokartograficznych; 5) spowodowanie przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych, dotyczących składania wymaganych oświadczeń przez osoby wykonujące czynności przy udzielaniu zamówienia publicznego i przez wykonawców zamówienia. 4 Dz. U. z 2007 r. Nr 223, poz. 1655 ze zm. 4

NajwyŜsza Izba Kontroli, na podstawie art. 62 ust. 1 ustawy o NIK, zwraca się do Pana Starosty o przedstawienie w terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykorzystania uwag i wniosków lub o działaniach podjętych w celu realizacji wniosków lub przyczynach niepodjęcia takich działań. Zgodnie z treścią art. 61 ust. 1 ustawy o NIK, w terminie 7 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia przysługuje Panu prawo zgłoszenia na piśmie do dyrektora Delegatury NIK w Białymstoku umotywowanych zastrzeŝeń w sprawie ocen, uwag i wniosków zawartych w tym wystąpieniu. W razie zgłoszenia zastrzeŝeń, zgodnie z art. 62 ust. 2 ustawy o NIK, termin nadesłania informacji, o której wyŝej mowa, liczy się od dnia otrzymania ostatecznej uchwały właściwej komisji NIK. DYREKTOR DELEGATURY z up. Agata Katarzyna Ciupa Wicedyrektor 5