PAKIET PROFESJONALNY KSIĘGOWY (Certyfikowany Kurs Rachunkowości od podstaw + Certyfikowany Kurs Rachunkowości dla średniozaawansowanych + 3 Kursy obsługi programów) Certyfikowany Kurs Rachunkowości od podstaw (kod zawodu 331301) Zakres merytoryczny I Moduł: Podatki w praktyce biznesowej, podatek PIT - 8 h z doradcą podatkowym 1.1 Ustawa o podatku od osób fizycznych 1.1.1 Podmiot i przedmiot podatku 1.1.2 Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy 1.1.3 Wyłączenia z opodatkowania 1.1.4 Źródła przychodu 1.1.5 Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 1.1.6 Odliczenia od podatku Case study II Moduł: Podstawy rachunkowości z elementami etyki zawodowej - 8 h 2.1 Podstawowe pojęcia w rachunkowości 2.1.1 Cele rachunkowości 2.1.2 Funkcje rachunkowości 2.1.3 Przedmiot rachunkowości 2.1.4 Podmiot rachunkowości 2.1.5 Zadania rachunkowości 2.1.6 Metody rachunkowości 2.1.7 Zasady rachunkowości 2.1.8 Dokumenty księgowe, dowody księgowe 2.1.9 Polityka rachunkowości 2.1.10 Podstawowe okresy w rachunkowości 2.1.11 Etyka w działalności gospodarczej i rachunkowości 2.2 Ewidencja księgowa 2.2.1 Konto księgowe 2.2.2 Typy kont i rodzaje 2.2.2.1 Grupy kont bilansowych 2.2.3 Plan kont 2.2.4 Ewidencja podstawowych operacji gospodarczych 2.3 Zasoby majątkowe przedsiębiorstwa i źródła ich pochodzenia 2.3.1 Klasyfikacja i podział aktywów 2.3.1.1 Aktywa trwałe 2.3.1.2 Aktywa obrotowe 2.3.2 Klasyfikacja i podział pasywów 2.3.2.1 Kapitał (fundusz) własny 2.3.2.2 Kapitały obce 2.4 Prowadzenie ksiąg rachunkowych 2.4.1 Księgi rachunkowe 2.4.2 Konta księgi głównej i ksiąg pomocniczych 2.4.3 Otwieranie i zamykanie ksiąg rachunkowych 2.4.4 Poprawianie błędnego zapisu księgowego 2.4.5 Ochrona i zasady przechowywania dokumentacji 2.4.6 Ujęcie w księgach rachunkowych zdarzeń powstałych po dniu bilansowym Ćwiczenia - rozwiązywanie zadań III Moduł: Efektywne zarządzanie majątkiem. Środki trwałe, wyposażenie - 8 godzin dydaktycznych 3. 1. Klasyfikacja Środków Trwałych 3.1.1. Dokumenty dotyczące środków trwałych 3.1.2.Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 października 2016 r. w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) 3.1.3 Podstawy zakwalifikowania środków trwałych i wprowadzenia do ewidencji 3.1.4 Amortyzacja i umorzenie, zmiany dotyczące jednorazowej amortyzacji dla małych podatników 3.1.5 Wyksięgowanie środków trwałych z ewidencji - zasady księgowania 3.1.6 Wartość brutto, netto, bilansowa środków trwałych Rozwiązywanie zadań z zakresu aktywów trwałych, amortyzacji i umorzenia IV Moduł: Rozrachunki, ewidencja zakupu, sprzedaży i obrotu towarów - 8 godzin dydaktycznych 4.1. Dokumenty
4. 1 Faktury 4.1.1. Rozrachunki z kontrahentami 4.2 Ewidencja rozrachunków 4.2.1. Należności od odbiorców 4.2.2. Zobowiązania wobec dostawców 4.2.3. Pozostałe rozrachunki 4.2.4. Rozrachunki z pracownikami 4.2.4.1 Uprawnienia pracownika w związku z podróżą służbową 4.2.4.2 Stawka za 1 km przebiegu pojazdu 4.2.5 Rozrachunki z Urzędem Skarbowym 4.2.6 Rozrachunki z ZUS 4.2.7 Odpisy aktualizujące 4.2.8 Terminy w rozrachunkach 4.2.9 Wstępnie bilans 4.2.10 Zmiany od 1 stycznia 2019r 4.3 Obrót środkami pieniężnymi, towarami i materiałami w przedsiębiorstwie 4.3.1. Obrót środkami pieniężnymi 4.3.1.1 Dokumenty obrotu kasowego 4.3.1.2 Dokumenty obrotu bankowego 4.3.2. Obrót towarami i materiałami 4.3.3 Zakupy materiałów lub towarów 4.3.4 Wydawanie do produkcji materiałów 4.3.4.1.Rozchody materiałów 4.3.5. Ewidencja obrotu w jednostce produkcyjnej 4.3.5.1.Ewidencja kosztów działalności operacyjnej w jednostce produkcyjnej Zadania kompleksowe z zakresu rozrachunków V Moduł: Koszty zatrudnienia, różne możliwości - 8 godzin dydaktycznych 5.1 Koszty związane z zatrudnieniem lista płac, rachunki 5.1 Zatrudnienie: 5.1.1 Umowa o pracę 5.1.2 Umowa zlecenia 5.1.3 Umowa o dzieło 5.2 Wynagrodzenia 5.2.1 Pojęcie wynagrodzeń 5.2.2 Wynagrodzenia osobowe i bezosobowe 5.2.2.1 Umowa o dzieło: umowa rezultatu 5.2.2.1 Umowa zlecenia: starannego wykonania 5.2.3 Wynagrodzenia osób zatrudnionych na podstawie stosunku pracy 5.2.3.1Wynagrodzenie brutto 5.2.3.2Wynagrodzenie netto 5.2.4 Skala podatkowa 5.2.5 Ulga podatkowa 5. 2.6.Koszty uzyskania przychodu 5.2.7 Obliczanie składek 5.2.7.1 Składki na ubezpieczenie społeczne oraz ubezpieczenie zdrowotne 5.2.7.2.Rozrachunki z ZUS 5.2.8 Wynagrodzenie za czas choroby 5.2.8.1.Podstawa wymiaru wypłaty chorobowego 5.2.9 Wynagrodzenie za niepełny miesiąc 5.3. Odpis na ZFŚS podstawowy (obligatoryjny) w 2019r 5.3.1 Świadczenie urlopowe 5.4. Rozliczenie roczne Deklaracja PIT 4R, PIT -11 Dokonywanie rozliczeń wynagrodzeń i księgowanie na poszczególnych kontach VI Moduł: Przychody i koszty, zasady ustalania wyniku finansowego - 8 godzin dydaktycznych 6.1 Przychody i koszty w przedsiębiorstwie 6.1.1 Klasyfikacja i sposób ujmowania przychodów i kosztów 6.1.1.1 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 6.1.1.2 Rozliczenia międzyokresowe czynne 6.1.1.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne 6.1.1.4 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6.2 Tworzenie wyniku finansowego 6.2.1 A(wariant kalkulacyjny) 6.2.2 B.(wariant porównawczy) 6.2.3 Tworzenie wyniku finansowego 6.2.4. Rachunek zysków i strat 6.3 Wycena składników majątkowych przedsiębiorstwa 6.3.1 Metody wyceny aktywów i pasywów 6.3.1.1.Metody wyceny rozchodu zapasów w cenach rzeczywistych FIFO, LIFO, AVCO 6.3.2 Inwentaryzacja Ustalanie przychodów, kosztów, sporządzanie rachunku zysków i strat, bilansu.
VII Moduł: Sprawozdanie finansowe i rozliczenie podatku CIT I VAT - 8 godzin dydaktycznych 7.1 Sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa 7.1.1 PODSTAWOWE CZĘŚCI SKŁADOWE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 7.1.2 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 7.1.3 Bilans 7.1.4 Aktywa 7.1.5 Pasywa 7.1.6 Rachunek zysków i strat 7.1.6.1 A.(wariant kalkulacyjny) 7.1.6.2 B.(wariant porównawczy) 7.1.7 Dodatkowe informacje i objaśnienia 7.1.8 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 7.1.9 Rachunek przepływów pieniężnych 7.1.10 Sprawozdanie z działalności jednostki 7.1.11 Tryb i metody sporządzania oraz ogłaszania sprawozdań 7.2 Elementy prawa podatkowego 7.2.1 Podstawy prawne, pojęcie prawa podatkowego 7.2.2 Podział podatków związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą 7.2.3 Zasady prawa podatkowego 7.2.4 Elementy konstrukcji podatków 7.2.4.1.Elementy konstrukcji podatków / budowa podatków 7.2.5 Funkcje podatków 7.2.6 Klasyfikacja podatków 7.2.6.1. Podatki państwowe 7.2.6.2.Podatki i opłaty samorządowe 7.2.7 Wybrane zagadnienia z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych "CIT" 7.2.8. Podatki kosztowe i opłaty 7.2.9. Podstawy z zakresu prawa gospodarczego, prawa pracy i prawa cywilnego 7.3 Podatek od towarów i usług 7.3.1 Informacje związane z podatkiem od towarów i usług "VAT " 7.3.2 Deklaracja VAT 7, VAT - 27 7.4 Kalendarz informacyjny 7.4.1 Terminy Sporządzenie sprawozdania, deklaracji CIT -8, VAT-7, VAT-27 Kurs SYMFONIA Finanse i Księgowość od podstaw 1. Omówienie podstawowych funkcji programu 2. Utworzenie nowej bazy danych firmy oraz użytkownika 3. Wprowadzenie danych firmy 4. Modyfikacja parametrów programu przed rozpoczęciem pracy 5. Omówienie i dostosowanie planu kont 6. Omówienie i sprecyzowanie sprawozdań finansowych (bilans i rachunek zysków i strat) 7. Omówienie kartotek pomocniczych programu (kartoteki kontrahentów, rachunków bankowych, urzędów, pracowników) 8. Definiowanie rejestrów VAT 9. Wprowadzanie i zatwierdzanie bilansu otwarcia 10. Wprowadzanie dokumentów zakupowych i sprzedażowych 11. Ustawienie wzorców księgowych 12. Wprowadzanie listy płac 13. Wprowadzanie wyciągów bankowych i innych dokumentów 14. Księgowanie dokumentów 15. Omówienie raportów, obrotów i sald kont, zapisów na kontach 16. Przeliczanie deklaracji podatkowych 17. Zamknięcie miesięcy oraz roku obrotowego 18. Zatwierdzenie roku obrotowego oraz otwarcie nowego 19. Import danych i bilansu z roku poprzedniego Kurs OPTIMA Księgowość od podstaw 1. Omówienie podstawowych funkcji programu 2. Założenie nowej bazy danych firmy oraz użytkownika 3. Wprowadzenie danych firmy 4. Omówienie konfiguracji firmy 5. Konfiguracja modułu Kasa/Bank 6. Omówienie rozliczeń i preliminarza płatności 7. Omówienie i dostosowanie planu kont 8. Omówienie zestawień księgowych (bilans i rachunek zysków i strat) 9. Wprowadzanie i księgowanie bilansu otwarcia 10. Utworzenie schematów księgowych 11. Wprowadzanie dokumentów zakupowych i sprzedażowych do rejestru VAT 12. Przeksięgowanie wprowadzonych dokumentów 13. Wprowadzanie listy płac 14. Wprowadzanie wyciągów bankowych i innych dokumentów do bufora
15. Omówienie dodatkowych funkcji programu ewidencja przebiegu pojazdu, wynagrodzenia 16. Omówienie rozrachunków 17. Przeniesienie dokumentów do ksiąg 18. Omówienie raportów, obrotów i sald kont, zapisów na kontach 19. Przeliczanie deklaracji podatkowych 20. Zamknięcie roku obrotowego 21. Otwarcie nowego roku obrotowego 22. Import danych i bilansu z roku poprzedniego Kurs Płatnik od podstaw Program Płatnik wersja 10.02.002. Ćwiczenia praktyczne. Omówienie podstawowych obowiązków płatnika składek wobec ZUS, zasad podlegania i rozliczania ubezpieczeń. Ogólne zasady obsługi Programu Płatnik. Zakładanie bazy danych. Omówienie interfejsu programu. Statusy dokumentów i statusy weryfikacji. Ustawianie parametrów programu niezbędnych do prawidłowego przygotowania dokumentów do ZUS. Tworzenie kartoteki płatnika oraz tworzenie dokumentów zgłoszeniowych płatnika do ZUS. Wprowadzanie danych ubezpieczonych do Rejestru Ubezpieczonych - zakładanie kartoteki ubezpieczonego oraz modyfikacja danych w Rejestrze. Prawidłowe sporządzanie dokumentów zgłoszeniowych ubezpieczonego. Korygowanie i aktualizacja dokumentów zgłoszeniowych. Tworzenie i obsługa zestawów dokumentów. Import dokumentów z programów kadrowo-płacowych do Programu Płatnik. Tworzenie raportów rozliczeniowych miesięcznych imiennych oraz deklaracji miesięcznej (raporty RCA, RSA, RZA, RPA NOWOŚĆ od 2019! i deklaracja DRA) oraz omówienie poszczególnych ubezpieczeń i zasad ich rozliczania. Zasady i sposoby korygowania dokumentów rozliczeniowych. Informacja miesięczna i roczna dla ubezpieczonego. Zasady wypełniania dokumentu ZUS IWA deklaracja roczna. Omówienie dokumentu ZUS OSW oraz zasady tworzenia ZUS RIA NOWOŚĆ OD 2019! ZUS ZSWA - praca w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze. Certyfikowany Kurs Rachunkowości dla średniozaawansowanych (kod zawodu 241103) MODUŁ I. Rozliczenia międzynarodowe w praktyce warsztaty księgowe i podatkowe (8h) 1.Ujęcie w księgach rachunkowych zdarzeń związanych z działalnością poza granicami kraju rozrachunki zagraniczne, wewnątrzwspólnotowe transakcje w walutach obcych różnice kursowe faktury korygujące noty korygujące odwrotne obciążenie 2.Deklaracje VAT-UE 3.Deklaracje VAT-7 4.Rozliczanie transakcji w sprzedaży internetowej 5.Przykłady księgowań rozrachunków zagranicznych 6.Rozliczenie księgowe projektów finansowanych z UE 7.Obowiązki podatkowe MODUŁ II. Leasing finansowy i operacyjny, rozliczenia w czasie kosztów i przychodów oraz podatek dochodowy odroczony w praktyce (8h) 1. Rozliczenia w czasie kosztów i przychodów rozliczenie międzyokresowe kosztów rozliczenie przychodów w czasie rozliczanie projektów długoterminowych RMK a koszty 2. Leasing finansowy i podatkowy operacyjny finansowy 3. Przykłady liczenia podatku odroczonego istota odroczonego podatku różnice przejściowe tworzenie rezerw
ujęcie odroczonego podatku w sprawozdaniu finansowym MODUŁ III. Wynik finansowy w praktyce - (8h) 1. Aktywa przedsiębiorstwa klasyfikacja i podział przyjęcie, ulepszenie, likwidacja środków trwałych 2. Rozliczanie zamkniętego kręgu kosztów klasyfikacja i podział kosztów księgowanie roczne kosztów oraz zamknięcie ksiąg rachunkowych na zespole 4;5;6;7;8 3. Ustalanie wyniku finansowego wariant porównawczy wariant kalkulacyjny 4. Rachunki kosztów rachunek kosztów pełnych rachunek kosztów zmiennych MODUŁ IV. Podatki i prawo podatkowe (16h) 1. Pojęcie, konstrukcja i funkcje podatków ordynacja podatkowa 2. Podatek od towarów i usług podmiot opodatkowania przedmiot opodatkowania (WDT, WNT, EXP. IMP) VAT należny i naliczony ewidencja podatku pobór podatku 3. Podatek akcyzowy przedmiot opodatkowania podmiot opodatkowania sposób poboru podatku składy podatkowe dokumentacja w międzynarodowym obrocie towarowym 4. Podatek dochodowy od osób prawnych podmiot i przedmiot opodatkowania sposób poboru koszty uzyskania przychodu 5. Podatek dochodowy od osób fizycznych podmiot i przedmiot opodatkowania sposób poboru koszty uzyskania przychodu oraz odpowiadające im przychody 6. Sytuacyjne zadania księgowe związane z obrotem na terenie UE oraz poza terenem UE 7. Prawa i obowiązki podatnika, zobowiązania i postępowania podatkowe organy podatkowe zobowiązanie podatkowe (powstanie i wygaśnięcie)
obowiązek podatkowy odpowiedzialność podatnika za zobowiązanie podatkowe postępowanie podatkowe 8. Wszczynanie postępowania podatkowego strony, terminy oraz prowadzenie postępowania podatkowego MODUŁ V. Praktyczna analiza finansowa od podstaw i wprowadzenie do controllingu (8h) 1. Metodologia analizy finansowej 2. Źródła danych do analizy finansowej 3. Wskaźniki analizy 4. Analiza wskaźnikowa podstawą oceny jednostki 5. Sposoby prowadzenia analizy 6. Wstępna analiza sprawozdań finansowych: a) pionowa (struktury) b) pozioma (dynamiki) 7. Interpretacja poszczególnych wskaźników 8. Złota reguła finansowania MODUŁ VI. Podstawy prawa pracy i kalkulacje wynagrodzeń warsztaty dla księgowych (8h) 1. Zasady prawa pracy a. Pojęcie pracodawcy i pracownika, b. Stosunki pracy a stosunki cywilnoprawne, c. Zasady prawa pracy, w tym: prawo do pracy, dobrowolności świadczenia pracy, poszanowanie dóbr osobistych pracownika, równego traktowania, godziwości płacy, wypoczynku, bezpiecznej pracy, zaspokajania bytowych, kulturalnych i socjalnych potrzeb pracownika. 2. Nawiązanie stosunku pracy a. Sposoby nawiązania umowy o pracę, b. Kształtowanie treści stosunku pracy, c. Rodzaje umów o pracę (umowa próbna, na czas określony, w tym umowa na zastępstwo, na czas nieokreślony). d. Ochrona danych osobowych pracownika 3. Stosunek pracy a. Obowiązki pracodawcy i pracownika i. Z zakresu prawa pracy ii. Z zakresu kalkulacji wynagrodzeń b. Zmiana warunków pracy i płacy c. Uprawnienia rodzicielskie pracowników - przegląd d. Urlopy wypoczynkowe podstawowe zasady e. Czas pracy podstawowe zasady 4. Ustanie stosunku pracy a. Porozumienie stron b. Rozwiązanie umowy z zachowaniem okresu wypowiedzenia c. Rozwiązanie umowy bez zachowania okresu wypowiedzenia d. Wygaśnięcie stosunku pracy e. Ochrona przed rozwiązaniem i wypowiedzeniem umowy o pracę
Obowiązki zakładu pracy wobec ZUS krótkie podsumowanie MODUŁ VII. Sprawozdania finansowe w praktyce. Bilans, rachunek wyników, polityka bilansowa warsztaty (15h) 1. Wycena bilansowa i podatkowa poszczególnych składników aktywów i pasywów oraz ujęcie w księgach rachunkowych różnic wynikających z tej wyceny - wycena aktywów i pasywów bilansowa i podatkowa - rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych 2. Polityka bilansowa i jej narzędzia - istota - zasady - rodzaje i znaczenie sprawozdawczości finansowej 3. Podstawowe części składowe sprawozdań finansowych - wprowadzenie do sprawozdania finansowego - bilans - rachunek zysków i strat -sprawozdanie z przepływów pieniężnych - przykład sporządzania sprawozdania z przepływów pieniężnych 4. Terminy i tryb sporządzania sprawozdań - procedura zamykania roku - przepisy ustawy o rachunkowości