Zamknięcie ksiąg rachunkowych Ośrodków Pomocy Społecznej

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Zamknięcie ksiąg rachunkowych Ośrodków Pomocy Społecznej"

Dagmara Markowska
5 lat temu
Przeglądów:

1 Zamknięcie ksiąg rachunkowych Ośrodków Pomocy Społecznej Jak prawidłowo rozliczyć dotacje w ramach realizowanych zadań? operacje na przełomie roku budżetowego, Jak prawidłowo przygotować księgi rachunkowe do zamknięcia roku budżetowego 2018, inwentaryzacja (przygotowanie, przeprowadzenie i rozliczenie), sporządzenie sprawozdawczości budżetowej i finansowej UWAGA! Uczestnicy otrzymają w wersji elektronicznej materiały opisujące: dokładnie każdą pozycję sprawozdań finansowych z podaniem powiązań z kontami księgowymi i klasyfikacją budżetową. Uczestnik otrzymując materiały będzie w stanie samodzielnie wypełnić każdą pozycję sprawozdawczą oraz odpowiednio sprawdzić jej prawidłowość. Materiały dla uczestników są kompleksowym, bardzo dokładnie opisanym skryptem wiedzy z zakresu zamknięcia ksiąg dla księgowych OPS i nie tylko. Informacje i zakres danych zawarty w materiałach jest oparty o najnowsze przepisy prawa Bilans (wzór) - (wersja aktywna - Excel i Word) Rachunek zysków i strat (wzór) - (wersja aktywna - Excel i Word), z możliwością podstawienia swoich danych i sprawdzenia prawidłowości wyliczenia Zestawienie zmian w funduszu jednostki (wzór) - (wersja aktywna - Excel i Word) Informacja dodatkowa do bilansu (wzór) i (przykład gotowej informacji dla OPS) + tabele w wersji Excel do samodzielnego sporządzenia Instrukcja inwentaryzacyjna (Przykład instrukcji dla OPS) Wzajemne rozliczenia między jednostkami (tabele i potwierdzenia sald między jednostkami w wersji aktywnej Excel i Word) Potwierdzenie sald (wzór) Protokół z inwentaryzacji kont (wzór) - różne dokumenty inwentaryzacyjne w wersji Excel i Word Weryfikacja kosztów (wzór notatki służbowej) Tabela dot. rozliczenia się z dotacji za rok obrotowy Na szkoleniu m.in.: Jakie są nowe zasady zamykania roku budżetowego i bilansu? Jak ma wyglądać nowa opisówka do bilansu, co powinno się tam znaleźć? Nowy wzór bilansu Jakie konta powinny być ujmowane w bilansie zamknięcia w OPS? Bilans z których kont do którego punktu zaliczać? Jak ujmować pozycje w bilansie księgowym w OPS? Z jakich kont ująć wartości w odpowiednich pozycjach w bilansie? Jakie załączniki należy dołączyć do bilansu? Jaki jest nowy załącznik do bilansu? Jak sporządzić informację dodatkową do bilansu wg nowych zasad? Jak wyłączyć z bilansu zobowiązania i należności?

2 Zmiany uzupełniające do bilansu Rachunek zysków i strat Jakie konta z ewidencji księgowej ująć w rachunku? Jak prawidłowo sporządzić wiekowanie należności, jak wyksięgować stare, aby nie wisiały jako długi? Co ujmować w kosztach kwalifikowalnych? Zwroty świadczeń nienależnie pobranych szczegółowe omówienie Świadczenia nienależnie pobrane jak księgować, jak ujmować w sprawozdaniu? Jak wykazywać zobowiązania dotyczące należności dla świadczeniobiorcy? Czy ujmować w sprawozdaniu świadczenia nienależnie pobrane? Jak zrobić dekretację zwrotu świadczeń nienależnie pobranych? Jak robić zwroty świadczeń rodzinnych, wychowawczych, 500+? Jak zrobić dekretację funduszu? Jak prawidłowo rozliczyć wynagrodzenie Asystentów Rodziny finansowane z Funduszu Pracy? Czy środki z Funduszu Pracy na Asystenta Rodziny powinny być przyjęte do budżetu? W jaki sposób to księgować? Frekwencja-sposób obliczania frekwencji uczestników domu Senior + Podstawa do prawidłowego rozliczenie dotacji Odpis aktualizujący należności na czym polega, dokładne wyjaśnienie Świadczenia związane z rodziną Jak prawidłowo rozliczać dotacje: senior +, asystent rodziny, zasiłki okresowe, fundusz alimentacyjny? Rozliczanie dotacji, co zrobić gdy brakuje na koszty obsługi dotacji i należy dołożyć ze środków własnych jak to technicznie powinno wyglądać? Jak rozliczać świadczenia do rozliczenia z urzędem wojewódzkim? Jak rozliczać środki z funduszu pracy? Np. Asystent rodziny gdy dostajemy środki z funduszu pracy, bo one są niewskazane w umowie, gdzie mamy je wprowadzić do budżetu? Niektórzy mają to w budżecie, a niektóre jednostki mają pozabudżetowo. Nowa sprawozdawczość. Jak sporządzić sprawozdania roczne? Jak zrobić sprawozdanie Senior + Kazusy, które zostaną omówione: zwroty świadczenia nienależnie pobrane zasiłki zmiany w funduszu 300+ środki trwałe inwestycje inwentaryzacja klasyfikacja Szczegółowy program szkolenia I - ROZLICZENIE DOTACJI Podział zadań z zakresu administracji rządowej (podstawa prawna, klasyfikacja budżetowa) Sposób rozliczenia dotacji (sprawozdawczość merytoryczna i rachunkowa):

3 a) świadczenia wychowawcze b) świadczenia rodzinne w tym świadczenia rodzicielskie c) Dobry start, d) asystent rodziny, e) dodatek energetyczny, f) wynagrodzenie za sprawowanie opieki tzw. opiekun prawny, g) dodatki dla pracowników socjalnych, h) karta dużej rodziny i) zasiłki z pomocy społecznej w tym specjalistyczne usł. opiekuńcze, j) dożywianie, k) Senior + Terminy zwrotu niewykorzystanej dotacji na rok 2018 i ujęcie ich w sprawozdawczości. Sposoby rozliczenia się OPS z jednostką nadrzędną (dotującą) Korekta odpisu na ZFŚS II SPRAWOZDAWCZOŚĆ BUDŻETOWA Rodzaje sprawozdań budżetowych sporządzanych przez OPS, Terminy sprawozdań budżetowych obowiązujące OPS, Ewidencja wydatków budżetowych na karcie budżetowej a sprawozdania budżetowe Przeksięgowania zrealizowanych dochodów i wydatków na podstawie sprawozdań Rb, Korekty sprawozdań (terminy, sposoby) III OPERACJE NA PRZEŁOMIE ROKU Omówienie zapisów dotyczących operacji gospodarczych na przełomie roku Przypis odsetek za zwłokę Ewidencja faktur własnych (za sprzedaż) i obcych (z tytułu zakupu), Ewidencja dostaw i usługi niefakturowanych, Zaangażowanie wydatków (salda i obroty konto 998 i 999), Naliczenie dodatkowego wynagrodzenia rocznego Ewidencja nieotrzymanych, lecz już opłaconych dostaw (tzw. w drodze) Tworzenie odpisów aktualizujących należności (zasady, sposoby, ujęcie na kontach), Naliczanie umorzenia i amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych IV - INWENTARYZACJA

4 Etapy prac przygotowawczych do inwentaryzacji. Rodzaje inwentaryzacji, Terminy rozpoczęcia i zakończenia inwentaryzacji, Metody inwentaryzacji zapisów i sald kont w księgach rachunkowych (weryfikacja sald, potwierdzenia sald, porównania dokumentacji z ewidencją), Inwentaryzacja składników majątku oraz wartości niematerialnych i prawnych, Weryfikacja obrotów kont kosztowych (Zespół 4) pod kontem prawidłowej ewidencji operacji z uwzględnieniem paragrafów klasyfikacji budżetowej i pod odpowiednią datą. Weryfikacja współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów. Inwentaryzacja sald kont wynikowych (syntetycznych i analitycznych) występujących na dzień 31 grudzień oraz sposoby ich przeksięgowań na wynik finansowy. Rozliczenie inwentaryzacji i ujęcie jej wyników w księgach rachunkowych. Rozliczenie konta 851 i 135 dotyczące ZFŚS, Dokonywanie zapisów w księgach rachunkowych po dniu bilansowym (przyczyny, sytuacje). Przechowywanie i ochrona ksiąg rachunkowych Otwarcie ksiąg rachunkowych księgowania na początku nowego roku budżetowego. V SPRAWOZDANIA FINANSOWE Postawa prawna i ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych za 2018r. Bilans OPS a) Pozycje bilansu (aktywa, pasywa), b) Informacja dodatkowa (omówienie i wzór), c) Podpisy d) Praktyczne wskazówki istotne przy sporządzaniu bilansu Rachunek zysków i strat OPS (wariant porównawczy) a) Pozycje Rachunku zysków i strat (przychody, koszty), b) Informacja uzupełniająca, c) Podpisy d) Praktyczne wskazówki istotne przy sporządzaniu Rachunku zysków i strat Zestawienie zmian w funduszu jednostki OPS (wariant porównawczy) a) Pozycje zestawienie zmian w funduszu, b) Informacja uzupełniająca, c) Podpisy, d) Praktyczne wskazówki istotne przy sporządzaniu zestawienia zmian w funduszu jednostki

5 Wzajemne wyłączenia między jednostkami (w obrębie jednej gminy) a) Wzajemne wyłączenia objęte bilansem skonsolidowanym, b) Wzajemne wyłączenia objęte rachunkiem zysków i strat, c) Wzajemne wyłączenia objęte zestawieniem zmian w funduszu jednostki, Zatwierdzanie sprawozdań finansowych i ujęcie ich w księgach rachunkowych roku następnego. Prowadząca: Małgorzata Jaźwińska, praktyk, od ponad 20 lat pracuje w MOPS w Dębicy a od 2004 roku zajmuje stanowisko Głównego Księgowego oraz zarządza i nadzoruje pracę działu finansowo-księgowego. Odpowiada za wydatki budżetowe w rocznej wysokości ok 60 mln. zł. Realizuje lub nadzoruje realizację projektów współfinansowanych ze środków UE w rocznej wysokości ok 1,5 mln. zł. Prowadzi ewidencję księgową dla pięciu ośrodków wsparcia dla seniorów i dzieci znajdujących się w strukturach OPS. Wprowadziła: własny innowacyjny system zarządzania dokumentacją księgową oraz jego obieg we wszystkich komórkach organizacyjnych OPS-u, a także zadaniową strukturę budżetu. Jest również Główną Księgową zakładu budżetowego Centrum Integracji Społecznej w Dębicy. Posiada doświadczenie w prowadzeniu ewidencji księgowej dla stowarzyszeń, fundacji i spółdzielni socjalnych oraz dokumentacji wymaganej do KRS w związku z prowadzeniem tego typu działalności. W 2001 roku uzyskała tytuł magistra ekonomii na UMCS w Rzeszowie oraz w 2004r. i 2013r. ukończyła studia podyplomowe na kierunku rachunkowość i zarządzanie finansami. W 2014 roku uzyskała certyfikat Księgowy Ministra Finansów w zakresie samodzielnego prowadzenia biur rachunkowych.

Podobne dokumenty

Najbardziej problematyczne zagadnienia w księgowości Ośrodków Pomocy Społecznej

Księgowość Ośrodków Pomocy Społecznej Najbardziej problematyczne zagadnienia w księgowości Ośrodków Pomocy Społecznej Realizacja zadań Ośrodków Pomocy Społecznej w aspekcie rachunkowości budżetowej z uwzględnieniem