Szczegółowy opis szkolenia CENY TRANSFEROWE 3 dniowe zaawansowane warsztaty - Specjalista ds. cen transferowych. Miejsce Katowice Termin 2018-11-21-2018-11-23 Prowadzący Lelito, LL.M. Ewelina Czas trwania 18 h Cena* 1650 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: 1 Dzień 1. TRANSAKCJE podlegające obowiązkowi dokumentowania. 1.1. Pojęcie transakcji lub innego zdarzenia danego rodzaju interpretacja ogólna Ministra Rozwoju z dnia 31 stycznia 2018 roku oraz przykłady zastosowania. 1.2. Uzasadnienie dla łączenia transakcji lub innych zdarzeń dla celów ich dokumentowania zgodnie z wytycznymi czym są główne parametry transakcji, istotne z punktu widzenia cen transferowych? 1.3. Pojęcie transakcji dla celów porozumienia APA. 1.4. Transakcja w interpretacji przepisów prawa podatkowego. 1.5. Pozorność transakcji a ryzyko przekwalifikowania jej rodzaju. 1.6. Transakcje krajowe versus transakcje zagraniczne. 1.7. Transakcje wewnątrzgrupowe co to jest i na co zwracać uwagę w takich umowach? 1.8. Transakcje będące repartycją kosztów co to jest i na co zwracać uwagę w takich umowach? 1.9. Transakcje będące głównym przedmiotem działalności podatnika. 1.10. Progi wartości transakcji kiedy będziemy dokumentować? 1.11. Czy wartość transakcji równa się kwota tylko zapłacona? 1.12. Opis transakcji (a) opis rodzaju i przedmiotu transakcji b) dane finansowe, w tym przepływy pieniężne dotyczące transakcji c) dane identyfikujące podmioty powiązane dokonujące transakcji d) opis przebiegu tych transakcji w tym funkcji wykonywanych przez podatnika i podmioty z nim powiązane, angażowanych przez nich aktywów bilansowych i pozabilansowych, kapitału ludzkiego i ponoszonych ryzyk. 1.13. Jak konstruować umowy cywilnoprawne? Umowy ramowe versus inne umowy. 1.14. Aktualne orzecznictwo w zakresie transakcji. 2. POWIĄZANIA pomiędzy podmiotami. 2.1. Powiązania kapitałowe jak mogą powstać? 2.2. Powiązania poprzez udział w zarządzaniu lub kontroli jak mogą powstać? 2.3. Powiązania osobowe jak mogą powstać? 2.4. Powiązania pośrednie i bezpośrednie. 2.5. Funkcje zarządzające, kontrolne lub nadzorcze osoby fizycznej. 2.6. Zmiany w powiązaniach a istnienie powiązań w trakcie roku podatkowego? 2.7. Powiązania kwalifikowane. 2.8. Powiązania krajowe versus powiązania międzynarodowe. 2.9. Źródła powiązań ustalanie ich istnienia (dokumenty). 2.10. Informacje o podatniku obejmujące opis a) struktury organizacyjnej i struktury zarządczej, b) przedmiotu i zakresu prowadzonej działalności, c) realizowanej strategii gospodarczej, w tym przeprowadzonych w roku podatkowym lub w roku poprzedzającym rok podatkowy przeniesień pomiędzy podmiotami powiązanymi istotnych ekonomicznie funkcji, aktywów lub ryzyk, mających wpływ na dochód (stratę) podatnika, d) otoczenia konkurencyjnego. 2.11. Aktualne orzecznictwo w zakresie powiązań. 3. Obowiązki sprawozdawcze i informacyjne przy cenach transferowych 3.1. Uproszczone sprawozdanie CIT-TP/PIT-TP kiedy składamy? 3.2. Oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji podatkowej transakcji 3.3. Obowiązek przedłożenia dokumentacji podatkowej transakcji 2 Dzień
1. ZMIANY w przepisach dotyczących cen transferowych od dnia 1 stycznia 2019 roku 1.1. Transakcja kontrolowana rodzaje i progi wartościowe. 1.2. Podmioty powiązane w tym osoba fizyczna wywierająca wpływ na podejmowane decyzje gospodarcze. 1.3. Korekta cen transferowych. Warunki i terminy. 1.4. Korekta dochodów podmiotów powiązanych. Warunki i terminy. 1.5. Elementy dokumentacji podatkowej. 1.6. Pojęcia podstawowe. 2. PROJEKTY rozporządzeń wykonawczych w sprawie cen transferowych od 1.01.2019 3. ANALIZA FUNKCJONALNA 3.1. Transakcja dostawy towarów handlowych. 3.2. Transakcja udzielenia pożyczki. 3.3. Transakcja wynajmu. 3.4. Transakcja świadczenia usług transportowych. 4. RYZYKA PONOSZONE PRZEZ STRONY TRANSAKCJI 4.1. Transakcja dostawy towarów handlowych. 4.2. Transakcja udzielenia pożyczki. 4.3. Transakcja wynajmu. 4.4. Transakcja świadczenia usług transportowych. 5. AKTYWA ZAANGAŻOWANE PRZEZ STRONY TRANSAKCJI 5.1. Transakcja dostawy towarów handlowych. 5.2. Transakcja udzielenia pożyczki. 5.3. Transakcja wynajmu. 5.4. Transakcja świadczenia usług transportowych. 6. METODA I SPOSÓB KALKULACJI DOCHODU (STRATY) 6.1. Metody kalkulacji cen transferowych. 6.2. Transakcja dostawy towarów handlowych. 6.3. Transakcja udzielenia pożyczki. 6.4. Transakcja wynajmu. 6.5. Transakcja świadczenia usług transportowych. 7. ELEMENTY DOKUMENTACJI PODATKOWEJ zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie informacji zawartych w dokumentacji podatkowej w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych z dnia 12 września 2017 r. (Dz. U. z 2017 r. poz. 1753) 8. ELEMENTY DOKUMENTACJI PODATKOWEJ GRUPOWEJ (MASTERFILE) kiedy ją należy przygotować? Kto ją powinien przygotować? Jakie są ryzyka związane z taką dokumentacją? 9. ANALIZA PORÓWNAWCZA krok po kroku dla transakcji sprzedaży towarów handlowych. Źródła dostępnych danych. Kiedy nie powinniśmy jej robić samodzielnie? 10. POLITYKA CEN TRANSAKCYJNYCH W GRUPIE. Jak jest przydatna? 3 Dzień WARSZTATY z przygotowania lokalnej dokumentacji podatkowej cen transferowych wraz z dokumentacją grupową: 1) Opracowanie lokalnej dokumentacji cen transferowych tzw. Localfile dla transakcji: - zakupu usług transportowych - wynajmu samochodów - pożyczek - sprzedaż towarów - świadczenia usług wsparcia - zakupu usług prowadzenia pojazdów 2) Opracowanie dokumentacji grupowej tzw. Masterfile 3) Analiza porównawcza Dla kogo: Szkolenie adresowane jest do osób odpowiedzialnych za przeprowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych, księgowych, głównych księgowych i dyrektorów finansowych. Cel:
Ugruntowanie wiedzy z zakresu sporządzania i prowadzenia dokumentacji cen transferowych oraz zmian w regulacjach prawnych od 1 stycznia 2019 r. Prezentacja praktycznej konstrukcji dokumentacji podatkowej na podstawie rzeczywistych przypadków. Korzyści: Uczestnicy poprzez udział w szkoleniu z doświadczonym specjalistą w dziedzinie cen transferowych mają okazję do pozyskania wiedzy i jej usystematyzowania, po szkoleniu uczestnik będzie wiedział jak prawidłowo tworzyć dokumentację cen transferowych. Wykładowca: Lelito, LL.M. Ewelina Doradca podatkowy, prawnik (Uniwersytet Jagielloński) a także absolwentka studiów z zakresu międzynarodowego prawa podatkowego na Uniwersytecie Ekonomii i Biznesu w Wiedniu (LL.M.). Posiada 10-letnie doświadczenie zawodowe w zakresie interpretacji prawa podatkowego, które zdobywa w spółkach doradztwa podatkowego (m.in. BDO, Deloitte Legal), administracji podatkowej oraz w ramach kancelarii prawniczych (m.in. SPCG). Prowadzi własną kancelarię doradcy podatkowego Opinie. Szkolenie przeprowadzone bardzo rzetelnie. Przekazane informacje na pewno będą pomocne. M. Piekarska LARGO TRADE Szkolenie prowadzone w sposób angażujacy uczestników, barwnie i w sposób komunikatywny. Bardzo dobra znajomość zagadnień. Bardzo sprawne szkolenie. M. Szymańska JODKO SCHIEWE J. Kroczynska JOHN COTTON EUROPE T. Hodij SONEL SA Szkolenie wyczerpująco wyjaśnia zagadnienia zwłaszcza praktyczne, wykładowca nie pozostawia żadnych pytań bez wyczerpującej odpowiedzi. Osoba prowadząca merytorycznie przygotowana bardzo dobrze. Merytorycznie, konkretnie, profesjonalnie. Oprócz bogatej wiedzy teoretycznej, dużo praktycznych infomacji. B. Turczyn PPK SP. Z O.O. I. Dzida PATOKA IND LTD A.Gackowicz Graafrol M.Bankiel Intra Temat aktualny przedstwiony merytorycznie. Liczne przykładydokumentacyjne. Bardzo polecam. Szkolenie rozjaśniło tematykę, mogę zdobytą wiedzę wykorzystać w praktyce. W.Wenglorz Antrax Consulting K. Kłopotowska HL Distribution Center Europe Szkolenie na bardzo wysokim poziomie merytorycznym. Pani prowadząca w bardzo jasny, przejrzysty sposób tłumaczy przedstawiona problematykę na przykłądach. Udostęnione materiały są bogate w informacje. A. Kotyrba MPGK Pani prowadząca była bardzo dobrze przygotowana. Zajęcia były profesjonalnie prowadzone. Każdy przykład został wyjaśniony.
I.Jarząbek MPGK Kompleksowo i profesjonalnie. A.Biedziuk ZWiK Żary Warsztaty przeprowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny. J.Popko Probet-Dasag Szkolenie merytoryczne-dokładnie omówione zagadnienia.prowadząca bardzo przejżyście omówiła tematy przewidziane w szkoleniu. Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość wykładowcy. Temat szeroko omówiony,prowadząca jasno wyjaśniła problematykę,bogate materiały,miła atmosfera szkolenia. Ze szkolenia wyniosłam bardzo dużo przydatnych informacji. Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość prowadzącego szkolenie. I.Burak Domadek E.Bybel Plastbud B.Gadecka-Ball PUM Sp. z o.o. E.Rewers ZUK Cybinka Szkolenie merytoryczne - dokładnie omówione zagadnienia, możliwość zadawania pytań na interesujące nas przykłądy dokumentacji. Prowadząca bardzo przejrzyście omawiała tematy przewidziane w szkoleniu. Warsztaty prowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny. E.Bybel Plastbud I.Burak Bomadek J. Popko Probet Dasag Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 1650 plus 23% VAT, razem 2029.5 -kolejnych osób - prosimy o kontakt Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych, 1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). https://serwisuslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie Oferta AKK: https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/uslugi/search?searchfilterview[podmiot_id]=21308 2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować 100% kosztów kształcenia ustawicznego. http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy
Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel. 601-955-320 Fax. (46)8332636 e-mail. biuro@akkonline.pl; www.akkonline.pl