SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01. 2007 DO 30.06.2007 BYDGOSZCZ 28.09.2007
Informacja dodatkowa Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Półroczne sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym raporcie zostało przygotowane zgodnie z obowiązującymi na dzień sprawozdania MSSF, przepisami znowelizowanej ustawy z dnia 29 wrześnie 1994 roku o rachunkowości ( Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 tekst jednolity) oraz z przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2001 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2007 do dnia 30 czerwca 2007 roku. Sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Jednostka została zarejestrowana w dniu 21.10.2003 roku w KRS w Bydgoszczy pod numerem 0000177200. Z dniem 05.03.2007 Spółka została przekształcona w spółkę akcyjną i zarejestrowana w KRS w Bydgoszczy pod numerem 0000275601 Spółka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 093149847 urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 953-24-57-650 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Wszystkie zaprezentowane w niniejszym Raporcie Półrocznym dane finansowe z I półrocza 2007 roku obejmują okres: - przed przekształceniem OPONEO.PL Sp. z o.o. na OPONEO.PL S.A. od 1.01.2007 do 04.03.2007 roku, - po przekształceniu od 05.03.2007 do 30.06.2007 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPONEO.PL SP. Z O.O. po przekształceniu w OPONEO.PL S.A. z dniem 05 marca 2007 w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat
W okresie objętym sprawozdaniem stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. OPONEO.PL S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500,00 zł były zaliczane do kosztów amortyzacji jednorazowej. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Okres amortyzacji wartości firmy powstałej w wyniku przekształcenia ustalony został na 20 lat. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zapasy materiałów i towarów
Zapasy towarów wycenia się według cen zakupu. Przychody Przychód z tytułu sprzedaży towarów powstaje w dniu odbioru towaru przez klienta nie później niż w dniu wystawienia dokumentu sprzedaży. Leasing Spółka w okresie sprawozdawczym korzystała z 1 umowy leasingowej, która zgodnie z przepisami podatkowymi jest leasingiem finansowym. W miesiącu lutym 2007 zakończony został leasing operacyjny samochodów, który był przekształcony na leasing finansowy. Używane na podstawie umów leasingu finansowego środki trwałe podlegają amortyzacji w okresie trwania umowy leasingowej. Pochodne instrumenty finansowe i instrumenty zabezpieczające Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie stosowała instrumentów pochodnych. Podatek dochodowy Podatek księgowy obejmuje bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy stanowiący obciążenie wyniku obejmuje zmianę stanu rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podstawą tworzenia rezerwy oraz aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego są przejściowe różnice między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów oraz wartość strat podatkowych możliwych do odliczenia w przyszłości od dochodu podatkowego (metoda zobowiązań). Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wykazywane jako aktywa i rezerwy długoterminowe. Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego
1. Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych Wartość brutto Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku obrotowego z zakupu bezpośredniego rozliczen ie środków trwałych w budowie Zwiększenia z leasingu finansowego Z tytułu przekształcen ia Korekta wartości Zmniejszenia sprzedaż likwidacja Stan na koniec roku obrotowego 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 54.590,58 29.602,86 8626.000,00 8.710.193,44 a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy 8626.000,00 8626.000,00 c) inne wartości niematerialne i prawne 54.590,58 29.602,86 84.193,44 d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 2. Środki trwałe, w tym: 1 1.299.519,24 769.096,16 5.288,07 2.073.903,47 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 708.159,00 708.159,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 123.418,21 123.418,21 d) środki transportu 274.843,27 5.288,07 280.131,34 e) inne środki trwałe 134.388,95 44.267,26 178.656,21 3. Środki trwałe w budowie 58.709,81 724.828,90 783.538,71 4. Zaliczki na środki trwałe w budowie 5. Nieruchomości
Umorzenie Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego 1. Wartości niematerialne i prawne a) koszty zakończonych prac rozwojowych Stan na początek roku obrotowego amortyzacja planowa Zwiększenia pozaplanowa z aktualizacji wyceny przekazane nieodpłatne Zmniejszenia sprzedaż (koszty) likwidacja Stan na koniec roku obrotowego 36.340,79 165.701,41 202.042,20 b) wartość firmy 143.766,68 143.766,68 c) inne wartości niematerialne i prawne d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 36.340,79 21.934,73 58.275,52 2. Środki trwałe 386.753,17 93.501,01 480.254,18 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 60.697,62 3.692,72 64.390,34 d) środki transportu 232.546,78 16.044,78 248.591,56 e) inne środki trwałe 93.508,77 73.763,51 167.272,28 Wartość netto ogółem Wpływy z tytułu sprzedaży
Wartość aktywów trwałych wykazanych w bilansie Stan na 01.01.2007 Stan na 30.06.2007 Wartości niematerialne i prawne 18.249,79 8.508.151,24 Środki trwałe 912.766,07 1.593.649,29
2. Zmiana wartości inwestycji długoterminowych Lp. Określenie grupy składników inwestycji długoterminowych 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne Stan na początek roku obrotowego zakup Zwiększenia aktualizacja wyceny sprzedaż Zmniejszenia aktualizacja wyceny Przeklasyfikowanie Przeklasyfikowanie Stan na koniec roku obrotowego 3. Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: 144.000,00 144.000,00 a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje 144.000,00 144.000,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w tym: udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Razem
Wykaz spółek w których jednostka posiada udziały. Inwestycje długoterminowe 1/ Hammerdeals.pl Sp. z o.o. 30-428 Kraków ul. Zdunów 18-96 udziałów o wartości 119.000,00 tj. 49 % udziałów w kapitale podstawowym, 2/ Hurtopon.pl Sp. z o.o. 50-524 Wrocław, ul Krakowska 54 50 udziałów o wartości 25.000,00 tj. 50% udziałów w kapitale podstawowym.
3.Wartość gruntów i nieruchomości Na dzień sporządzenia sprawozdania jednostka posiada dwie nieruchomość położone w Bydgoszczy przy ul. Łucka 18 o powierzchni 1,0400 ha (Kw nr BY1B/00134985/3)oraz przy ul. Podleśnej o powierzchni 0,5695 ha (Kw nr BY1b/00005627/3). Nieruchomości zakupiono z przeznaczeniem na budowę siedziby Spółki. 4.Wykaz przedmiotów leasingu. Na dzień bilansowy Spółka OPONEO.PL S.A. użytkuje na podstawie umowy leasingu finansowego nr 583/LF/2005 centrale telefoniczna SIEMENS wraz z oprzyrządowaniem. Wartość netto centrali 63.433,56 5.Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień bilansowy jednostka OPONEO.PL S.A.. nie ma zobowiązań wobec budżetu państwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 6.Struktura własności kapitału własnego. Kapitał podstawowy jednostki na dzień 30.06.2007 roku wynosi 8.676.000,00 i tworzy go 8.676.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Rodzaj kapitału Stan na początek okresu..01.01.2007 Zwiększenie Zmniejszenie Stan na koniec okresu...30.06.2007 1. Kapitał podstawowy 50.000,00 8.626.000,00 8.676.000,00 2. Kapitał zapasowy 396.153,29 1.024.485,73 1.420.639,02 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych -3.670,68-3.670.68 6. Zysk (strata) netto 1.024.485,73 560.638,70
Struktura kapitału podstawowego. Wyszczególnienie Ilość Cena Wartość 1. D.Topolewski 3.408.489 1,00 3.408.489,00 2. R.Zawieruszyski 3.367.277 1,00 3.367.277,00 3. A.Kocemba 804.100 1,00 804.100,00 4. M.Świtalski 433.800 1,00 433.800,00 5. S.Rutkowski 402.054 1,00 402.054,00 6. A.Reysowski 260.280 1,00 260.280,00 Razem 8.676.000 8.676.000,00 7. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy: Wypracowany przez jednostkę w okresie 01.01.2007 30.06.2007 roku zostanie w całości przeznaczony na kapitał zapasowy Spółki. 8.Dane o stanie rezerw zmiany w ciągu roku obrotowego w zł Na dzień bilansowy tj. na 30.06.2007 roku jednostka nie tworzyła rezerw na świadczenia z tyt. niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i koszty operacyjne z tyt. prowizji Rodzaj rezerwy 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: długoterminowa Stan na początek okresu...05.03.07 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec okresu..30.06.07 436,00 6.030,00 2.310,00 4.156,00 22.896,17 36.874,99 59.771,16 krótkoterminowa 22.896,17 36.874,99 59.771,16 3. Pozostałe rezerwy, w tym: 23.782,02 36.849,61 60.631,63 a) rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku długoterminowa krótkoterminowa b) rezerwy na zobowiązania długoterminowa krótkoterminowa 23.782,02 36.849,61 60.631,63 Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu 47.114,19 79.754,60 122.712,79 4.156,00
9.Dane o odpisach aktualizujących wartość należności i udzielonych pożyczek W okresie objętym sprawozdaniem jednostka nie udzielała pożyczek. 10.Podział zobowiązań i należności długoterminowych według okresu spłaty Spółka OPONEO.PL S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada zobowiązań i należności długoterminowych. Należności regulowanie są przy odbiorze towaru i przekazywane Spółce przez firmę kurierską w terminie 7 dni od pobrania gotówki. 11.Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w zł Tytuł 1. Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b) długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: Stan na początek okresu.05-03-2007 8.869,00 Stan na koniec okresu... 30-06-2007 Razem długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 2. Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) koszty czynszów 8.869,00 b) koszty ubezpieczeń majątkowych 3.738,86 8.867,24 c) inne koszty 3.178,55 24.718,98 d) koszty przekształcenia 266.464,80 Razem krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 6.617,41 300.051,02
12.Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki w zł Jednostka nie posiada na dzień 30.06.2007 roku zobowiązań zabezpieczonych na majątku. 13.Zobowiązania warunkowe Jednostka nie posiada na dzień 30.06.2007 roku zobowiązań warunkowych. 14.Struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna Wyszczególnienie Materiały Przychody ze sprzedaży krajowej Przychody ze sprzedaży eksportowej Razem przychody ze sprzedaży Struktura w % Towary 20.402.054,15 20.402.054,15 98,60 % Produkty Usługi 290.325,35 290325,35 1.40 % Ogółem 20.692.379,50 20.692.379,50 100,00 % Struktura w % 15.Wysokość i przyczyny odpisów aktualizujących wartość środków trwałych W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe. 16.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów. 17.Informacje o przychodach kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostka nie uzyskała przychodów i kosztów związanych a zaniechaną działalnością w roku obrotowym i następnym.
18.Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Wyszczególnienie Kwota w zł Przychody zgodnie z rachunkiem zysków i strat 20.923.021,15 Koszty zgodnie z rachunkiem zysków i strat 20.143.539,45 Zysk brutto z rachunku wyników 749.481,70 Zmniejszenia wyniku do opodatkowania 152.951,78 Niezrealizowane różnice kursowe 2.516,76 Rozwiązane rezerwy 120.376,93 ZUS w następnym m-cu 27.751,28 Różnica z przekształcenia leasingu 2.306,81 Koszt opłaty notarialnej nieujętej w okresie Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - przejściowe 136.912,46 Rezerwa na koszty operacyjne 36.849,61 Rezerwa na urlopy 36.879,99 ZUS opłacony w lipcu 2007 41.212,40 Niezrealizowane różnice kursowe 19.678,94 Różnica z przekształcenia um. leasingowych Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - trwałe 145.696,19 Koszty niestanowiące kup 145.696,19 Odsetki budżetowe Koszty zaliczone jako koszty uzyskania przychodów nieujęte w ewidencji księgowej Dochód / Strata podatkowa 879.138,57 Odliczenia od dochodu Dochód po odliczeniach 879.138,57 Podatek 176.254,00 Podatek odroczony 6.030,00 Rozwiązanie rezerw na odroczony i aktywowany podatek dochodowy 20.567,00 Podatek aktywowany 14.008,00 Korekty podatku za poprzednie okresy sprawozdawcze Podatek po uwzględnieniu korekt 188.843,00
19.Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych (dotyczy jednostek sporządzających rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym) Jednostka sporządziła za okres 01.01.2007 30.06.2007 roku rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. 20.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła koszty związane z budowa środka trwałego na własne potrzeby. 21.Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych W okresie objętym sprawozdaniem w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 22.Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych W roku obrachunkowym podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił. 23.Przeciętne zatrudnienie w jednostce z podziałem na grupy zatrudnionych Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2007 30.06.2007 roku wynosiło 30 osób, w tym: Grupa zawodowa Liczba zatrudnionych Pracownicy biurowi 6 Magazynier 1 Informatycy/Graficy komputerowi 7 Handlowcy 16 Ogółem 30
24.Wynagrodzenie (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) Członków Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie 01.01.2007 30.06.2007 roku jednostka wypłaciła wynagrodzenia członkom zarządu i rady nadzorczej z tytułu pełnionych funkcji w wysokości brutto 21.360,00 25.Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład zarządu i rady nadzorczej. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu. 26.Informacja o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za 01.01.07-30.06.07 roku W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych. 27.Zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dacie bilansu do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową. 28.Zmiany zasad rachunkowości metod wyceny i zasad sporządzenia sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Okres objęty sprawozdaniem nie zmieniły się zasady rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów sprawozdawczych.
Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja 2007-09-28 Dariusz Topolewski Prezes Zarządu 2007-09-28 Arkadiusz Kocemba Członek Zarządu 2007-09-28 Andrzej Reysowski Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja 2007-09-28 Małgorzata Nowicka Główny Księgowy