WOJEWODA ŁÓDZKI FB-IV.431.10.2018 Łódź, dnia 12 lipca 2018 r. Pani Bożena Zielińska Wójt Gminy Drużbice SPRAWOZDANIE z kontroli finansowej przeprowadzonej w trybie uproszczonym w Gminie Drużbice, Drużbice 77A, 97-403 Drużbice w okresie od dnia 24 kwietnia 2018 r. do dnia 12 lipca 2018 r., w tym w siedzibie jednostki kontrolowanej w dniach: 24, 25, 26 kwietnia 2018 r. oraz 16 i 18 maja 2018 r., przez Panią Izabelę Klimont - Klimowicz specjalistę w Wydziale Finansów i Budżetu Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, pełniącą funkcję kierownika zespołu kontrolerów oraz Panią Martę Gajdę inspektora w Wydziale Finansów i Budżetu Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, na podstawie upoważnień odpowiednio Nr 12/1/2018 oraz Nr 12/2/2018 z dnia 18 kwietnia 2018 r. wydanych przez Dyrektora Wydziału Finansów i Budżetu z upoważnienia Wojewody Łódzkiego. Zakres kontroli: a) przedmiot: prawidłowość ustalenia przez gminę kwoty wykonanych w ramach funduszu sołeckiego według stanu na dzień 31 grudnia 2016 r., która stanowiła podstawę do wyliczenia kwoty zwrotu z budżetu państwa części wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w 2016 r., przekazanej gminom w 2017 roku z budżetu Wojewody Łódzkiego w formie dotacji celowej na realizację zadań własnych gmin. b) okres objęty kontrolą: od dnia 31.03.2015 r. do dnia 31.12.2017 r. [akta kontroli, str. 1-22] ŁÓDZKI URZĄD WOJEWÓDZKI W ŁODZI 90-926 Łódź, ul. Piotrkowska 104 tel. +48 (42) 664-13-64, +48 (42) 664-16-05, fax +48 (42) 664-10-78, www.lodzkie.eu Administratorem danych osobowych jest Wojewoda Łódzki. Dane przetwarzane są w celu realizacji czynności urzędowych. Masz prawo do dostępu, sprostowania, ograniczenia przetwarzania danych. Więcej informacji znajdziesz na stronie www.lodzkie.eu w zakładce ochrona danych osobowych.
2 OPIS STANU FAKTYCZNEGO 1. Wójtem Gminy Drużbice w okresie objętym kontrolą była oraz obecnie jest Pani Bożena Zielińska. W skład Gminy Drużbice wchodzi 31 sołectw. Ich wykaz zawiera Załącznik Nr 4 do Uchwały Nr X/78/2015 Rady Gminy Drużbice z dnia 28 września 2015 r. w sprawie uchwalenia Statutu Gminy Drużbice. 2. Uchwałą Nr XXXVII/314/2014 z dnia 28 marca 2014 r., Rada Gminy Drużbice wyraziła zgodę na wyodrębnienie w budżecie gminy środków stanowiących fundusz sołecki, tj. zgodnie z wymogami art. 2 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim 1. Uchwałę podjęto w terminie wynikającym z art. 2 ust. 2 ww. ustawy, tj. do 31 marca roku poprzedzającego rok budżetowy. Wykonanie uchwały powierzono Wójtowi Gminy. [akta kontroli, str. 23-30] 3. Wójt Gminy Drużbice, Zarządzeniem Nr 0050.46.2013 z dnia 11 czerwca 2013 r., wprowadził regulamin oraz zasady wydatkowania środków funduszu sołeckiego. W powyższym Zarządzeniu szczegółowo opisano warunki i tryb przyznawania środków z funduszu sołeckiego, wskazując jednocześnie nieprzekraczalne terminy ustawowe na dokonanie poszczególnych czynności. Ponadto, do procedury dołączono wzór wniosku o przyznanie środków z funduszu sołeckiego stanowiący załącznik Nr 3 do ww. zarządzenia. [akta kontroli, str. 31-40] 4. Liczbę mieszkańców poszczególnych sołectw Gminy Drużbice według stanu na dzień 30 czerwca 2015 r. określono w dokumencie pod nazwą Statystyka ludności - ilościowa dla całej geografii (fundusz sołecki) cały obszar adresowy - statystyka na dzień 30 czerwca 2015 r., w łącznej liczbie 5.195 osób. [akta kontroli, str. 41-44] 5. Kontrolerzy ustalili, że kwota bazowa (K b ), będąca jednym z elementów służących do obliczenia wysokości środków przypadających na dane sołectwo, została obliczona prawidłowo, tj. zgodnie z treścią art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim 2 jako iloraz wykonanych dochodów bieżących danej gminy, o których mowa w przepisach o finansach publicznych, za rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata oraz liczbę 1 Ustawa z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. z 2014 r., poz. 301 ze zm.), 2
3 mieszkańców zamieszkałych na obszarze danej gminy, według stanu na dzień 31 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy o dwa lata, ustalonej przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego i wyniosła 2.823,84 zł. Do obliczenia kwoty bazowej, Gmina Drużbice przyjęła prawidłową liczbę mieszkańców zamieszkałych na terenie gminy na dzień 31.12.2014 r., tj. podaną przez GUS i wynoszącą 5.135 osób (L m ) oraz prawidłową wysokość wykonanych dochodów bieżących gminy wynikającą z kwartalnego sprawozdania Rb-NDS o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego sporządzonego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 r. w wysokości 14.500.411,76 zł. [akta kontroli, str. 45-56] 6. Kontrolerzy stwierdzili, że wysokość środków funduszu sołeckiego przypadających dla poszczególnych sołectw została obliczona prawidłowo, tj. zgodnie z wzorem określonym w art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim 3 : F=(2+L m /100) x K b i wyniosła łącznie 321 776,45 zł, co zaprezentowano w poniższym zestawieniu: Lp. Nazwa sołectwa Liczba ludności danego sołectwa na dzień 30 czerwca 2015 r. Wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo, obliczona zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim F=(2+L m /100)xK b 1. Brzezie 121 9 064,52 2. Bukowie Dolne 185 10 871,78 3. Bukowie Górne 153 9 968,15 4. Chynów 148 9 826,96 5. Drużbice 131 9 346,91 6. Drużbice - Kolonia 451 18 383,19 7. Głupice 291 13 865,05 8. Gręboszów 252 12 763,75 9. Hucisko 156 10 052,87 10. Józefów 143 9 685,77 3
4 Lp. Nazwa sołectwa Liczba ludności danego sołectwa na dzień 30 czerwca 2015 r. Wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo, obliczona zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim F=(2+L m /100)xK b 11. Kazimierzów 226 12 029,55 12. Kącik 81 7 934,99 13. Kobyłki 116 8 923,33 14. Łęczyca 51 7 087,84 15. Patok 85 8 047,94 16. Podstoła 284 13 667,38 17. Rasy 271 13 300,28 18. Rawicz 168 10 391,73 19. Rożniatowice 162 10 222,30 20. Skrajne 49 7 031,36 21. Stefanów 123 9 121,00 22. Stoki 132 9 375,14 23. Suchcice 227 12 057,79 24. Teofilów 40 6 777,21 25. Teresin 72 7 680,84 26. Wadlew 464 18 750,29 27. Wdowin 124 9 149,24 28. Wdowin - Kolonia 147 9 798,72 29. Wola Rożniatowska 80 7 906,75 30. Zabiełłów 25 6 353,64 31. Zwierzyniec 237 12 340,18 Razem: 5 195 321 776,45
[akta kontroli, str. 45-56] 5 7. Kontrolującym okazano pisma z dnia 28 lipca 2015 r., skierowane do 31 sołtysów, zawierające informacje Wójta Gminy Drużbice o wysokości funduszu sołeckiego przypadających dla poszczególnych sołectw na 2016 r. 30 pism zostało wysłanych do sołtysów za pośrednictwem operatora pocztowego, za zwrotnym potwierdzeniem odbioru, co pozwala na ustalenie, że informacje te zostały przekazane sołtysom w terminie wynikającym z art. 3 ust. 2 ustawy o funduszu sołeckim 4, tj. do 31 lipca 2015 r. Jedno pismo zostało odebrane osobiście przez sołtysa sołectwa Hucisko, czego dowodem jest jego podpis złożony na dokumencie. [akta kontroli, str. 57-178] W tym samym dniu 28 lipca 2015 r. Wójt Gminy Drużbice drogą elektroniczną przekazał do Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi informację o wysokości środków przypadających na dane sołectwo w ramach funduszu sołeckiego na rok 2016 dochowując terminu wynikającego z art. 3 ust. 3 ustawy o funduszu sołeckim 5, tj. do 31 lipca 2015 r. [akta kontroli, str. 179-182] 5. Wnioski o przyznanie w 2016 r. środków z funduszu sołeckiego złożyły wszystkie sołectwa Gminy Drużbice w liczbie 31, a wartość szacunkowa przedsięwzięć przewidzianych do realizacji w ww. wnioskach wynosiła 321 776,15 zł i była niższa od łącznej kwoty środków przypadających na te sołectwa, określonych w pismach informujących sołtysów o kwotę 0,30 zł. (Sołectwo Rożniatowice złożyło wniosek na kwotę o 0,30 zł niższą niż przypadała na to sołectwo). Wnioski 30 sołectw zostały złożone w terminie określonym w art. 5 ust. 4 ustawy o funduszu sołeckim 6, tj. do dnia 30 września 2015 r. Wniosek sołectwa Stoki został złożony do Gminy Drużbice w dniu 9 października 2015 r. i zgodnie z art. 5 ust. 5 ww. ustawy o funduszu sołeckim został przez Wójta Gminy odrzucony z przyczyn formalnych na etapie weryfikacji. Wnioski te zawierały informacje, o których mowa w art. 5 ust. 2 i 3 ww. ustawy, tj.: określenie rodzaju przedsięwzięcia, kwotę oraz uzasadnienie. Do wniosków dołączono uchwały zebrań wiejskich, protokoły z ich przebiegu, oraz listę obecności mieszkańców, zgodnie z przyjętymi przez Gminę Drużbice procedurami wykorzystywania środków 4 5 6
funduszu sołeckiego 7. 6 [akta kontroli, str. 183-632] 5. Uchwałą Nr XIII/100/2015 Rady Gminy Drużbice z dnia 29 grudnia 2015 r. uchwalono budżet Gminy Drużbice na 2016 rok. W 12 ww. uchwały wyodrębniono wydatki gminy na fundusz sołecki, zgodnie z tabelą nr 13, w której określono plan na fundusz sołecki na rok 2016 w kwocie ogółem 321 776,15 zł. Kontrolujący ustalili, iż plan na przedsięwzięcia realizowane w ramach funduszu sołeckiego w roku 2016 Załącznik nr 13 do ww. uchwały był zgodny z zakresem rzeczowym i finansowym wskazanym w złożonych przez poszczególne sołectwa wnioskach. [akta kontroli, str. 633-644] 10. Zgodnie z art. 7 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim 8, do dnia 31 października 2016 r. sołectwa Stefanów i Podstoła złożyły wnioski o zmianę przedsięwzięć lub ich zakresu przewidzianych do realizacji w ramach funduszu sołeckiego zmieniając przedsięwzięcia: Stefanów montaż instalacji CO na przedsięwzięcie: Wykonanie ogrzewania. Kwota przewidziana na to przedsięwzięcie nie uległa zmianie. Podstoła wznowienie geodezyjnej drogi gminnej wytyczenie pasa drogowego od początku Podstoły do Zabiełłowa i Orzku (kwota 13 667,38 zł) na przedsięwzięcie: wyposażenie namiotu w krzesła i ławy w kwocie 3 200,00 zł oraz brakujące oświetlenie w miejscowości Podstoła w kwocie 10 467,38 zł. Sołectwo Stefanów wniosek o zmianę przedsięwzięcia złożyło w dniu 26 sierpnia 2016 r., tj. zgodnie z dyspozycją art. 7 ust. 2 ww. ustawy z zachowaniem ustawowego terminu. Wniosek ten Wójt Gminy przyjął do realizacji. Powyższe zmiany znalazły odzwierciedlenie w Uchwale Nr XIX/194/2016 Rady Gminy Drużbice z dnia 16 września 2016 r. w sprawie zmian w budżecie Gminy Drużbice na rok 2016. Zgodnie z dyspozycją art. 5 ust. 2 i 3 wniosek sołectwa Podstoła został przez Wójta Gminy Drużbice odrzucony, ponieważ był wnioskiem z inicjatywy jednego mieszkańca oraz nie zawierał uzasadnienia. Możliwość zmiany przedsięwzięć przewidzianych do realizacji w ramach funduszu 7 zarządzenie Nr VI/54/2014 Wójta Gminy Dobroń z dnia 26 czerwca 2014 r. w sprawie określenia procedur wykorzystywania środków funduszu sołeckiego, 8
7 sołeckiego lub ich zakresu przewiduje art. 7 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim 9, zgodnie z którym W trakcie roku budżetowego, jednakże nie wcześniej niż po uchwaleniu budżetu gminy na dany rok i nie później niż do dnia 31 października danego roku budżetowego, sołectwo może złożyć do wójta (burmistrza, prezydenta miasta) wniosek o zmianę przedsięwzięć lub ich zakresu przewidzianych do realizacji w ramach funduszu sołeckiego. [akta kontroli, str. 379-418, 499-510 oraz 645-648] 6. Gmina Drużbice sfinansowała w 2016 roku w ramach funduszu sołeckiego wydatki 29 sołectw w łącznej wysokości 270 884,49 zł, co stanowiło 84,18 % zaplanowanych na ten cel w uchwale budżetowej po zmianach (321 776,15 zł). Odnosząc wykonane przez Gminę Drużbice wydatki poniesione w ramach funduszu sołeckiego do wysokości środków przeznaczonych na dane sołectwa w 2016 r., obliczonych zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim 10 oraz kwot planowanych wynikających z uchwały budżetowej (plan po zmianach), sporządzono poniższe zestawienie: Lp. Nazwa sołectwa Wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo, obliczona zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim F=(2+L m /100)xK b Kwota planowanych wynikająca z uchwały budżetowej gminy po zmianach Kwota sfinansowanych ze środków z funduszu sołeckiego % wykonanych 1 2 5 3 4 5 1 Brzezie 9 064,52 9 064,52 8 719,60 96,19% 2 3 Bukowie Dolne Bukowie Górne 10 871,78 10 871,78 10 871,78 100% 9 968,15 9 968,15 9 952,16 99,84% 4 Chynów 9 826,96 9 826,96 9 323,65 94,88% 5 Drużbice 9 346,91 9 346,91 9 346,91 100% 9 10
8 Lp. Nazwa sołectwa Wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo, obliczona zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim F=(2+L m /100)xK b Kwota planowanych wynikająca z uchwały budżetowej gminy po zmianach Kwota sfinansowanych ze środków z funduszu sołeckiego % wykonanych 1 2 5 3 4 5 6 Drużbice - Kolonia 18 383,19 18 383,19 0,00 0% 7 Głupice 13 865,05 13 865,05 11 985,02 86,44% 8 Gręboszów 12 763,75 12 763,75 12 311,40 96,46% 9 Hucisko 10 052,87 10 052,87 10 052,87 100% 10 Józefów 9 685,77 9 685,77 9 685,77 100% 11 Kazimierzów 12 029,55 12 029,55 11 198,58 93,09% 12 Kącik 7 934,99 7 934,99 7 334,87 92,44% 13 Kobyłki 8 923,33 8 923,33 7 708,45 86,39% 14 Łęczyca 7 087,84 7 087,84 6 060,51 85,51% 15 Patok 8 047,94 8 047,94 8 047,94 100% 16 Podstoła 13 667,38 13 667,38 12 607,50 92,25% 17 Rasy 13 300,28 13 300,28 13 300,31 100,00023% 18 Rawicz 10 391,73 10 391,73 10 391,73 100% 19 Rożniatowice 10 222,00 10 222,00 8 736,40 85,47% 20 Skrajne 7 031,36 7 031,36 6 003,59 85,38% 21 Stefanów 9 121,00 9 121,00 8 274,00 90,71% 22 Stoki 9 375,14 9 375,14 0,00 0% 23 Suchcice 12 057,79 12 057,79 11 900,00 98,69% 24 Teofilów 6 777,21 6 777,21 1 755,83 25,91%
9 Lp. Nazwa sołectwa Wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo, obliczona zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim F=(2+L m /100)xK b Kwota planowanych wynikająca z uchwały budżetowej gminy po zmianach Kwota sfinansowanych ze środków z funduszu sołeckiego % wykonanych 1 2 5 3 4 5 25 Teresin 7 680,84 7 680,84 7 490,70 97,53% 26 Wadlew 18 750,29 18 750,29 18 750,29 100% 27 Wdowin 9 149,24 9 149,24 8 575,20 93,73% 28 29 Wdowin - Kolonia Wola Rozniatowska 9 798,72 9 798,72 9 594,00 97,91% 7 906,75 7 906,75 6 231,26 78,81% 30 Zabiełłów 6 353,64 6 353,64 4 980,91 78,39% 31 Zwierzyniec 12 340,18 12 340,18 9 693,26 78,55% Razem: 321 776,15 321 776,15 270 884,49 84,18% Ustalono, że sołectwo Rasy przekroczyło w roku 2016 kwotę obliczonych zgodnie z algorytmem wynikającym z ustawy o funduszu sołeckim o kwotę 0,03 zł, która została wykazana we wniosku o zwrot z budżetu państwa części gminy wykonanych w ramach funduszu sołeckiego złożonym do Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi w dniu 30 maja 2018 r. (270.884,49 zł). W wyniku weryfikacji wniosku przez Łódzki Urząd Wojewódzki w Łodzi, Gmina Drużbice została telefonicznie zobowiązana do jego korekty w zakresie wysokości podanej kwoty wykonanych w ramach funduszu sołeckiego według stanu na dzień 31 grudnia roku, za który jest składany wniosek o 0,03 zł oraz kwoty zwrotu z tytułu wykonanych w ramach funduszu sołeckiego o kwotę 0,01 zł. Kwota 0,03 zł została sfinansowana ze środków własnych Gminy Drużbice i nie miała wpływu na wysokość otrzymanej z budżetu Wojewody Łódzkiego dotacji celowej
10 na zwrot wykonanych w ramach funduszu sołeckiego na rok 2016. Kwota 0,03 zł nie została uwzględniona we wniosku (po korekcie) o zwrot z budżetu państwa części gmin w ramach funduszu sołeckiego i nie miała wpływu na wysokość otrzymanej z budżetu Wojewody Łódzkiego dotacji celowej na zwrot wykonanych w ramach funduszu sołeckiego na rok 2016. [akta kontroli, str. 731-836] Gmina Drużbice sfinansowała wydatki ze środków funduszu sołeckiego w ogólnej kwocie 270 884,46 zł, a wydatki poszczególnych sołectw (oprócz opisanego powyżej sołectwa Rasy) nie przekroczyły kwot planowanych na 2016 rok po zmianach. Środki zaplanowane w ramach funduszu sołeckiego na przedsięwzięcia określone w uchwale budżetowej Gminy Drużbice na rok 2016 nie zostały w pełni wydatkowane w poniżej wskazanych sołectwach, w następujących kwotach: Brzezie 344,92 zł, Bukowie Górne 15,99 zł, Chynów 503,31 zł, Drużbice - Kolonia 18 383,19 zł, Głupice 1 880,03 zł, Gręboszów 452,35 zł, Kazimierzów 830,97 zł, Kącik 600,12 zł, Kobyłki 1 214,88 zł, Łęczyca 1 027,33 zł, Podstoła 1 059,88 zł, Rożniatowice 1 485,60 zł, Skrajne 1 027,77 zł, Stefanów 847,00 zł, Stoki 9 375,14 zł, Suchcice 157,79 zł, Teofilów 5 021,38 zł, Teresin 190,14 zł, Wdowin 574,04 zł, Wdowin - Kolonia 204,72 zł,
11 Wola Rożniatowska 1 675,49 zł, Zabiełłów 1 372,73 zł, Zwierzyniec 2 646,92 zł, Razem 50 891,69 zł. 7. Wykonanie skontrolowano w oparciu o faktury i rachunki wystawione przez wykonawców realizujących przedsięwzięcia poszczególnych sołectw. Kontroli poddano 100% dowodów źródłowych. Kontrolujący stwierdzili, że wydatki sfinansowane z funduszu sołeckiego, uchwalonego na 2015 r., zostały poniesione w obrębie roku 2016. W wyniku porównania treści faktur oraz opisów merytorycznych zawartych na fakturach z określonymi we wnioskach złożonych przez sołectwa zakresami przedsięwzięć przewidzianymi do realizacji w ramach środków funduszu sołeckiego, kontrolujący stwierdzili, zgodność zrealizowanych zadań z określonymi we wnioskach w przypadku wszystkich 29 sołectwach, których wnioski zostały przyjęte do realizacji. Sołectwo Drużbice Kolonia mimo złożonego i przyjętego do realizacji wniosku nie poniosło wydatku w ramach funduszu sołeckiego. W dniu 29 września 2015 r. sołectwo Rasy złożyło gminy Drużbice wniosek o przyznanie środków z funduszu sołeckiego, w którym jako przedsięwzięcie Nr 4 podano nazwę zadania: Przekazanie środków na zakup komputerów dla Gimnazjum w Rasach. Szacowana wartość tego przedsięwzięcia wynosiła 1.300,00 zł. Powyższe przedsięwzięcie znalazło odzwierciedlenie w uchwale Nr XIII/100/2015 Rady Gminy Drużbice z dnia 29 grudnia 2015 r. w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Drużbice na rok 2016. W związku z powyższym Gmina Drużbice w ramach funduszu sołeckiego w dniu 12.10.2016 r. zakupiła 1 komputer wraz z oprogramowaniem i akcesoriami na kwotę brutto 1.300,00 zł zgodnie z fakturą VAT Nr 049/10/16/FV/B z dnia 12.10.2016 r. Na podstawie druku OT numer 5/Z/2016 z dnia 12.10.2016 r. komputer ten wpisano do księgi środków trwałych Urzędu Gminy Drużbice w grupie 4-49-491, pod numerem inwentarzowym UG/IV/116. W dniu 25.10.2016 r. Gmina Drużbice protokołem przekazania, zakupiony komputer, przekazała do użytkowania dla Gimnazjum Publicznego w Rasach. [akta kontroli, str. 649-730, 419-432, 645-648]
12 8. Wójt Gminy Drużbice złożył w dniu 30 maja 2016 r. wniosek o zwrot z budżetu państwa części gminy wykonanych w ramach funduszu sołeckiego, tj. w terminie wynikającym z 4 ust. 1 rozporządzenia w sprawie wzorów informacji przekazywanych przez wójta (burmistrza, prezydenta miasta) i wojewodę, trybu zwrotu części gmin wykonanych w ramach funduszu sołeckiego oraz wzoru wniosku o ten zwrot 11, tj. do 31 maja 2016 r. [akta kontroli, str. 731-824] W wyniku weryfikacji wniosku przez Łódzki Urząd Wojewódzki w Łodzi, Wójt Gminy Drużbice złożył w dniu 22 czerwca 2016 r. skorygowany wniosek o zwrot z budżetu państwa części gminy wykonanych w ramach funduszu sołeckiego wykazując w nim prawidłowo wyliczoną kwotę wykonanych w ramach funduszu sołeckiego według stanu na dzień 31 grudnia roku, (270.884,46 zł). [akta kontroli, str. 827-836] Decyzją Wojewody Łódzkiego z dnia 28 sierpnia 2017 r. FB-I.3111.2.227.2017 przyznana została na 2017 rok dla Gminy Drużbice dotacja celowa w dziale 758, rozdziale 75814, w ogólnej kwocie 96 581,15 w tym w 2030 w kwocie 38 406,35 zł oraz w 6330 w kwocie 58 174,80 zł, przeznaczona na zwrot części wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w 2015 r., która stanowiła 35,654% poniesionych przez gminę, stosownie do zapisów art. 3 ust. 8 ww. ustawy oraz informacji przekazanej przez Ministra Administracji i Cyfryzacji w piśmie nr DAP- WSUST.701.42.2015 z dnia 14 września 2015 r. Wpływ środków w ramach przyznanej z budżetu państwa dotacji celowej znalazło odzwierciedlenie w Uchwale Nr XXVIII/313/2017 Rady Gminy Drużbice z dnia 18 października 2017 r. w sprawie zmian w budżecie gminy Drużbice na 2017 rok. [akta kontroli, str. 827-872] Środki dotacji w łącznej kwocie 96 581,15 zł, przeznaczonej na zwrot części Gminy Drużbice, wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w 2016 r. wpłynęły na rachunek bankowy gminy w dniu 30.08.2017 r. (WB Nr 166). [akta kontroli, str. 873-878] 11 rozporządzenie Ministra Administracji i Cyfryzacji z dnia 8 lipca 2014 r. w sprawie wzorów informacji przekazywanych przez wójta (burmistrza, prezydenta miasta) i wojewodę, trybu zwrotu części gmin wykonanych w ramach funduszu sołeckiego oraz wzoru wniosku o ten zwrot (Dz. U. z 2014 r., poz. 916 ze zm.),
13 OCENA Wykonanie zadań w zakresie ustalenia przez Gminę Drużbice kwoty wykonanych w ramach funduszu sołeckiego według stanu na dzień 31 grudnia 2016 r., która stanowiła podstawę do wyliczenia kwoty zwrotu z budżetu państwa części wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w 2017 r. ocenia się pozytywnie pomimo stwierdzonego uchybienia. WNIOSKI I ZALECENIA W związku z faktem, iż w badanym okresie Gmina Drużbice skorygowała opisane w punkcie 6 na stronach 9-10 uchybienie, nie wydaje się zaleceń pokontrolnych. Jednocześnie informuję, iż zgodnie z zapisami 53 ust. 4 Regulaminu Kontroli Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi 12 Wójt Gminy Łowicz w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania niniejszego sprawozdania ma prawo przedstawić do niego stanowisko. Nie wstrzymuje to realizacji ustaleń kontroli. Z up. Wojewody Łódzkiego Anna Rośniak DYREKTOR WYDZIAŁU FINANSÓW I BUDŻETU 12 Regulamin Kontroli Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi (załącznik do Zarządzenia Wojewody Łódzkiego z dnia 12 stycznia 2018 r., Nr 3/2018).