Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. Spis treści: 1. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji... 2 1.1. Skład Grupy Apator na dzień sporządzenia raportu kwartalnego tj. na 31 grudnia 2011 r....2 1.2. Wskazanie jednostek podlegających konsolidacji na 31.12.2011 r....2 1.3. Podmiot dominujący Apator SA...3 1.4. Wizja Grupy Apator...3 1.5. Przedmiot działalności Grupy Apator...4 1.6. Zatrudnienie w Grupie Apator...5 2. Część finansowa raportu kwartalnego... 5 2.1 Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (równieŝ przeliczone na euro) przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego i poprzedniego roku obrotowego...5 2.2 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Apator...7 2.2.1 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej...7 2.2.2 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe) Grupy Apator...8 2.2.3 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów...9 2.2.4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym...11 2.2.5 Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych...13 2.2.6 Skonsolidowane sprawozdanie wg segmentów operacyjnych...15 2.2.7 Informacje geograficzne...16 2.3 Jednostkowe sprawozdanie spółki Apator S.A....16 2.3.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki dominującej Apator S.A....16 2.3.2 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe) jednostki dominującej Apator S.A...18 2.3.3 Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki dominującej Apator S.A...18 2.3.4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym jednostki dominującej Apator S.A...20 2.3.5 Rachunek przepływów pienięŝnych jednostki dominującej Apator S.A....21 3 Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości... 22 3.1 Zasady rachunkowości...22 3.2 Zasady konsolidacji...22 4 Dodatkowe informacje finansowe... 23 4.1 Średnia waŝona ilość akcji...23 4.1.1 Średnia waŝona ilość akcji dla sprawozdania jednostkowego...23 4.1.2 Średnia waŝona ilość akcji dla sprawozdania skonsolidowanego...23 4.2 Kursy EURO uŝyte do przeliczania wybranych danych finansowych...23 4.3 Informacja o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów...24 4.3.1 Sprawozdanie skonsolidowane...24 4.3.2 Sprawozdanie jednostkowe...26 4.4 Połączenia jednostek gospodarczych...27 4.5 Zmiany zasad rachunkowości...28 4.5.1 Sprawozdanie skonsolidowane...28 4.5.2 Sprawozdanie jednostkowe...32 5 Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Apator... 34 6 Analiza osiągniętych wyników finansowych Grupy Apator (z uwzględnienim działalności zaniechanej)... 37 6.1 Analiza wyników uzyskanych za cztery kwartały i w czwartym kwartale 2011 roku...37 6.1.1 Analiza przychodów...37 6.1.2 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta...41 6.1.3 Analiza przychodów ze sprzedaŝy na rynkach zagranicznych...42 6.1.4 Analiza skonsolidowanego rachunku z całkowitych dochodów...44 6.1.5 Bilans handlu zagranicznego...46 7 Kontrakty terminowe Grupy Apator... 47 8 Wskaźniki Grupy Apator... 48 9 Zmiany w strukturze połączenia, przejęcia itp.... 48 10 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń w czwartym kwartale 2011 r. 49 11 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 31 grudnia 2011 r., tj. po dniu sporządzenia kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego... 50 12 Prognoza wyników finansowych... 50 13 Prognoza wyników finansowych na 2012 rok... 51 14 Akcjonariusze... 51 14.1 Kapitał zakładowy...51 14.2 Znaczący akcjonariusze...52 14.3 Stan posiadania i zmiany w strukturze własności akcji osób zarządzających i nadzorujących...52 15 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej... 53 16 Transakcje z podmiotami powiązanymi... 54 17 Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych... 56 18 Dywidenda... 56 19 Kredyty i poŝyczki, poręczenia kredytu lub poŝyczki, udzielenie gwarancji... 57 19.1 Stan kredytów, poŝyczek i ich gwarancji...57 19.2 Stan kredytów i poŝyczek...59 19.3 Informacje o udzielonych poŝyczkach...60 19.4 Zobowiązania warunkowe...60 20 Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny moŝliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.... 61 21 Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Apator SA będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału... 61 21.1 Zewnętrzne i wewnętrzne czynniki rozwoju istotne dla rozwoju Grupy Apator...61 22 Perspektywy rozwoju Grupy Apator... 62 1 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. 2 1. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 1.1. Skład Grupy Apator na dzień sporządzenia raportu kwartalnego tj. na 31 grudnia 2011 r. Podmiotem dominującym Grupy Apator jest spółka Apator SA, która bezpośrednio posiada akcje/udziały w sześciu spółkach krajowych i dwóch zagranicznych. Apator SA pełni wiodącą rolę w Grupie Apator poprzez organizację i koordynację współpracy wszystkich podmiotów. Pomiędzy spółkami zaleŝnymi nie istnieją powiązania kapitałowe. Powiązania kapitałowe nie istnieją równieŝ pomiędzy spółkami zaleŝnymi a spółką stowarzyszoną. Udział spółki Apator SA w kapitale zakładowym poszczególnych podmiotów według stanu na 31 grudnia 2011 r. przedstawia poniŝsza tabela: Nazwa spółki Siedziba Charakter powiązania Udział w kapitale FAP Pafal SA Świdnica spółka zaleŝna 100,00% Apator Metrix SA Tczew spółka zaleŝna 100,00% Apator Powogaz SA Poznań spółka zaleŝna 100,00% Apator Rector Sp. z o. o. Zielona Góra spółka zaleŝna 70,00% Apator Control Sp. z o. o. Toruń spółka zaleŝna 100,00% Apator Mining Sp. z o. o. Katowice spółka zaleŝna 100,00 % Apator Elektro SA Moskwa spółka stowarzyszona 50,00% Apator GmbH Berlin spółka zaleŝna 100,00% Ponadto: Apator Powogaz SA jest właścicielem: o o o o 100% kapitału spółki Apator Metra s.r.o. (Czechy), 50,80% kapitału spółki Apator Telemetria sp. z o. o. (Słupsk), 61% kapitału spółki Apator Metroteks sp. z o.o. (Ukraina), 50 % kapitału spółki Teplovodomer SA (Rosja). Apator Rector Sp. z o.o. jest właścicielem 60% udziałów w spółce Newind Sp. z o.o. (nabytych w dniu 25 maja 2011r. ) 1.2. Wskazanie jednostek podlegających konsolidacji na 31.12.2011 r. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) podmiot dominujący: Apator SA z siedzibą w Toruniu, jednostki zaleŝne objęte konsolidacją metodą pełną: Firma Siedziba Udział w kapitale Powiązanie z Apator SA Apator Mining Sp. z o.o. Katowice 100,00% Spółka zaleŝna od Apator SA Apator Control Sp. z o.o. Toruń 100,00% Spółka zaleŝna od Apator SA Apator Metrix SA Tczew 100,00% Spółka zaleŝna od Apator SA FAP Pafal SA Świdnica 100,00% Spółka zaleŝna od Apator SA Apator Rector Sp. z o.o. Zielona Góra 70,00% Spółka zaleŝna od Apator SA Apator Powogaz SA Poznań 100,00% Spółka zaleŝna od Apator SA Apator GmbH Berlin (Niemcy) 100,00% Spółka zaleŝna od Apator SA Apator Telemetria Sp. z o.o. Słupsk 50,80% 50,80% ZaleŜna pośrednio przez Apator Powogaz SA Udział pośredni przez Apator Powogaz SA Apator Metra s. r. o. Sumperk (Czechy) 100,00% ZaleŜna pośrednio przez Apator Powogaz SA Udział pośredni przez Apator Powogaz SA
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. Firma Siedziba Udział w kapitale Powiązanie z Apator SA Apator Metroteks Sp. z o. o. Kijów (Ukraina) 61,00% 61,00% ZaleŜna pośrednio przez Apator Powogaz SA Udział pośredni przez Apator Powogaz SA Newind Sp. z o.o. Wrocław 60,00% 42,00% ZaleŜna pośrednio przez Apator Rector sp. z o. o. Udział pośredni przez Apator Rector sp. z o. o. 3 jednostki stowarzyszone wyceniane z zastosowaniem metody praw własności: Firma Siedziba Udział w kapitale Powiązanie z Apator SA Apator Elektro SA Moskwa (Rosja) 50,00% Stowarzyszona z Apator SA Teplovodomer SA Mytiszczi (Rosja) 50,00% 50,00% Stowarzyszona pośrednio przez Apator Powogaz SA Udział pośredni przez Apator Powogaz SA 1.3. Podmiot dominujący Apator SA Podmiot dominujący - spółka Apator SA z siedzibą w Toruniu przy ul. śółkiewskiego 21/29 pełni wiodącą rolę w Grupie Apator poprzez organizację i koordynację współpracy wszystkich podmiotów. Zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS: 0000056456. Od 1993 roku firma działa w formie spółki akcyjnej utworzonej przez pracowników na bazie majątku zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego PZAE Apator. Akcje spółki Apator SA notowane są na rynku podstawowym GPW. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka naleŝy do sektora przemysł elektromaszynowy. Akcje spółki wchodzą w skład indeksu swig80. Pierwsze notowanie akcji spółki miało miejsce 24 kwietnia 1997 r. Akcje spółki wchodzą w skład: indeksu dywidendowego WIGdiv, Index Respect. 1.4. Wizja Grupy Apator dąŝy do uzyskania pozycji lidera regionu Europy Środkowo-Wschodniej w zakresie rozwoju i sprzedaŝy zarówno systemów i aparatury pomiarowej, jak i aparatury łącznikowej. chce być liderem w segmencie aparatury łącznikowej i pomiarowej na rynku krajowym i na kluczowych rynkach zagranicznych. koncentruje się na następujących strategicznych filarach: 1. Ekspansja geograficzna - kluczowe rynki dla Grupy Apator: Europa Środkowa i Wschodnia, Rosja, kraje bałkańskie, Niemcy. 2. Rynek krajowy - zdobywanie nowych obszarów i sektorów. 3. Rozwój nowoczesnych produktów i usług: segment łącznikowy - - wiodący europejski specjalista, segment pomiarowy - - multiintegrator dostarczający innowacyjne systemy opomiarowania i odczytu zuŝycia energii elektrycznej, wody, ciepła i gazu. 4. Realizacja polityki jednej silnej marki firmowej "Apator". Strategiczne cele Grupy Apator do uzyskania w 2013 r.: 1. w segmencie pomiarowym: być w pierwszej czwórce dostawców aparatury pomiarowej w strategicznym regionie geograficznym, osiągnąć i utrzymać pozycję lidera w Polsce na rynku inteligentnych liczników i systemów w kaŝdym z mediów, uzyskać przychody ze sprzedaŝy na poziomie 370-450 mln zł przy EBITDA 20 25%, uzyskać 50% przychodów z eksportu, uzyskać silną pozycję marki Apator na strategicznych rynkach zagranicznych, Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. zapewniać wysoką jakość wyrobów - poziom poniŝej 0,5% reklamacji w skali rocznej dla liczników i systemów wszystkich mediów. 2. w segmencie łącznikowym: być w pierwszej trójce dostawców aparatury łącznikowej w strategicznym regionie geograficznym, utrzymać pozycję lidera na rynku aparatury łącznikowej w Polsce, uzyskać przychody ze sprzedaŝy na poziomie 150-160 mln zł przy EBITDA 20-25%, uzyskać 25% przychodów z eksportu, uzyskać silną pozycję marki Apator na strategicznych rynkach zagranicznych, zapewniać wysoką jakość wyrobów - poziom poniŝej 0,1% reklamacji w skali rocznej. Strategia uwzględnia wyłącznie wzrost organiczny Grupy Apator, natomiast nie obejmuje potencjalnych akwizycji. 4 1.5. Przedmiot działalności Grupy Apator skupia swoją działalność w dwóch segmentach branŝy elektromaszynowej: pomiarowym i łącznikowym. PoniŜsza tabela prezentuje zakres działalności poszczególnych spółek grupy: Segment pomiarowy Segment łącznikowy FAP Pafal SA Apator Mining Sp. z o. o. Apator Metrix SA Apator Control Sp. z o. o. Apator Powogaz ze spółkami Apator Rector Sp. z o. o. z Newind Sp. z o.o. Apator SA Apator GmbH Apator Elektro SA Segment pomiarowy oferuje zaawansowane usługi, produkty jak i kompleksowe wdroŝenia systemów. W ramach segmentu pomiarowego następuje między innymi: 1) produkcja liczników (smart meters): liczników energii elektrycznej, gazomierzy, wodomierzy, ciepłomierzy, 2) uruchamianie i obsługa systemów klasy AMI/AMM (Automated Meter Management), 3) uruchamianie i obsługa systemów przedpłatowych. Oferta Grupy Apator obejmuje zarówno hardware jak i software wchodzący w skład zintegrowanych systemów "smart metering i smart grids". Są to zaawansowane systemy umoŝliwiające: Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) aktywne zarządzanie popytem (Demand Side Management), optymalizację zuŝycia energii w przemyśle i biznesie, paszportyzację i inwentaryzację majątku sieciowego dystrybutorów mediów i innych przedsiębiorstw o rozbudowanej strukturze terenowej. Oferta obejmuje zarówno pomiarowe systemy mobilne jak i stacjonarne systemy akwizycji danych pomiarowych z dwukierunkową komunikacją i zaawansowaną analizą danych oraz analizą na bazie warstw GIS zintegrowaną ze zdalnymi odczytami i sterowaniem licznikami mediów. Systemy pomiarowe oferowane przez Grupę Apator pomagają efektywnie zarządzać dystrybucją i sprzedaŝą mediów jak równieŝ tworzą trzon technicznej infrastruktury, która w najbliŝszej przyszłości umoŝliwi realizację celów pakietu energetycznego UE (realizacja idei zrównowaŝonego rozwoju i zeroenergetycznego wzrostu wspierana przez kraje członkowskie UE). Oferta w pomiarach jest kompleksowa i pokrywa cały łańcuch wartości od produkcji urządzeń pomiarowych do analityki, wizualizacji i udostępniania danych pomiarowych. W ramach segmentu łącznikowego dostarcza urządzenia do bezpiecznego łączenia i rozłączania obwodów elektrycznych. Spółki działające w tym segmencie posiadają silną
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. pozycję i wieloletnie doświadczenie. W przeciwieństwie do spółek pomiarowych prowadzą one działalność w niezaleŝnych segmentach rynków. 5 1.6. Zatrudnienie w Grupie Apator PoniŜsza tabela zawiera zatrudnienie w Grupie Apator bez podmiotów stowarzyszonych tj. Teplovodomier SA i Apator Elektro SA. Nazwa spółki stan na 31.12.2011 r. stan na 31.12.2010 r. wzrost/spadek osoby Dynamika Apator SA 446 413 33 107,99% FAP Pafal SA 332 411-79 80,78% Apator Metrix SA 292 276 16 105,80% Apator Mining sp. z o. o. 115 117-2 98,29% Apator Control sp. z o. o. 57 56 1 101,79% Apator Rector Sp. z o. o. 118 84 34 140,48% Newind Sp. z o.o. 28 0 28 0,00% Powogaz 529 383 146 138,12% w tym: spółka Apator Powogaz SA 356 322 34 110,56% Apator GmbH 5 3 2 166,67% Razem 1 922 1 743 179 110,27% Wielkość zatrudnienia w Grupie Apator na dzień 31 grudnia 2011 roku wzrosła w stosunku do zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2010 roku o 179 osób. Główne zmiany w poziomie zatrudnienia dotyczyły: spółki Apator Powogaz SA wzrost zatrudnienia wynika z połączenia spółki Apator Kfap z Apator Powogaz SA oraz ze wzrostu zatrudnienia na wydziałach produkcyjnych (montaŝ, legalizacja), spółki Apator Rector sp. z o. o. wzrost spowodowany realizacją duŝych umów handlowych, np. kontrakt dla Energa-Operator S.A., spółki FAP Pafal SA restrukturyzacja spółki związana z przenoszeniem produkcji liczników elektronicznych do podmiotu dominującego, przejęcia przez Apator Powogaz SA (w styczniu 2011 r.) czeskiej spółki Apator Metra s. r. o., nabycia przez Apator Rector sp. z o.o. większościowego pakietu udziałów w Newind Grupa Apator sp. z o.o. 2. Część finansowa raportu kwartalnego Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe za czwarty kwartał 2011 roku zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR / MSSF) i związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259) z późn. zm. Śródroczne sprawozdania finansowe (skonsolidowane i jednostkowe podmiotu dominującego) za okres trzech miesięcy zakończone 31 grudnia 2011 roku zostały sporządzone zgodnie z MSR 34 (Śródroczna sprawozdawczość finansowa). Śródroczne sprawozdania finansowe nie obejmują wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym/półrocznym sprawozdaniu finansowym i naleŝy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem Grupy na dzień 31 grudnia 2010 roku. 2.1 Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (równieŝ przeliczone na euro) przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego i poprzedniego roku obrotowego Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Sprawozdanie skonsolidowane Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów (działalność kontynuowana i zaniechana)/ Sales revenues of products, goods and materials (continued and discontinued operation) Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów (działalność kontynuowana)/ Sales revenues of products, goods and materials (continued operation) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (działalność kontynuowana)/ Profit (loss) from operating activity (continued operation) Zysk (strata) brutto (działalność kontynuowana)/ Gross profit (loss) (continued operation) Zysk (strata) netto (działalność kontynuowana)/ Net profit (loss) (continued operation) Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej Grupy/ Net profit (loss) for shareholders of parent entity in Zysk (strata) netto przypadająca udziałom niesprawującym kontroli/ Net profit (loss) for non-controlling interest w tys. zł/ in thousands of PLN bieŝący okres IV kwartały 2011 poprzedni okres IV kwartały 2010 w tys. eur/ in thousands of EUR poprzedni bieŝący okres okres IV kwartały 2011 IV kwartały 2010 538 002 409 222 129 949 102 193 538 002 409 222 129 949 102 193 72 122 45 265 17 420 11 304 64 578 45 199 15 598 11 287 51 521 36 280 12 444 9 060 47 412 33 371 11 452 8 334 4 109 2 909 992 726 Średnia waŝona ilość akcji/ Weightedaverage number of shares 29 007 028 29 007 028 29 007 028 29 007 028 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Net profit (loss) per ordinary share Przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej/ Cash flows from operating activity Przepływy pienięŝne z działalności inwestycyjnej/ Cash flows from investment activity 1,63 1,15 0,39 0,29 45 096 32 567 10 210 8 223-37 655-23 288-8 525-5 880 Przepływy pienięŝne z działalności finansowej/ Cash flows from financing activity -330-2 663-75 -672 Przepływy pienięŝne razem/ Total cash flows 7 111 6 616 1 610 1 671 Sprawozdanie skonsolidowane 31.12.2011 2010 rok 31.12.2011 2010 rok Aktywa razem/ Total assets 473 255 366 688 107 149 92 591 Aktywa trwałe/ Fixed assets 210 155 179 446 47 581 45 311 Aktywa obrotowe/ Current assets 263 100 187 242 59 568 47 280 Kapitał własny z udziałami niesprawującymi kontroli/ Equity with non-controlling interest 236 315 201 505 53 504 50 881 Udziały niesprawujące kontroli/ Non-controlling interest 5 762 3 299 1 305 833 Kapitał akcyjny/ Share capital 3 511 3 511 795 887 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term liabilities and reserves 60 959 60 714 13 802 15 331 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term liabilities and reserves 175 981 104 469 39 844 26 379 Średnia waŝona ilość akcji/ Weightedaverage number of shares 29 007 028 29 007 028 29 007 028 29 007 028 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Book value per ordninary share 8,15 6,95 1,84 1,75 6 Sprawozdanie jednostkowe Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów (działalność kontynuowana i zaniechana)/ Sales revenues of products, goods and materials (continued and discontinued operation) Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów (działalność kontynuowana)/ Sales revenues of products, goods and materials (continued operation) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (działalność kontynuowana)/ Profit (loss) from operating activity (continued operation) Zysk (strata) brutto (działalność kontynuowana)/ Gross profit (loss) (continued operation) Zysk (strata) netto (działalność kontynuowana)/ Net profit (loss) (continued operation) Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej Grupy/ Net profit (loss) for shareholders of parent entity in w tys. zł/ in thousands of PLN bieŝący okres IV kwartały 2011 poprzedni okres IV kwartały 2010 w tys. eur/ in thousands of EUR poprzedni bieŝący okres okres IV kwartały 2011 IV kwartały 2010 156 097 162 580 37 704 40 600 156 097 162 580 37 704 40 600 12 019 5 113 2 903 1 277 39 841 42 292 9 623 10 561 37 830 41 260 9 137 10 304 37 830 41 260 9 137 10 304 Średnia waŝona ilość akcji/ Weightedaverage number of shares 35 107 028 35 107 028 35 107 028 35 107 028 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Sprawozdanie jednostkowe Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Net profit (loss) per ordinary share Przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej/ Cash flows from operating activity Przepływy pienięŝne z działalności inwestycyjnej/ Cash flows from investment activity w tys. zł/ in thousands of PLN bieŝący okres IV kwartały 2011 poprzedni okres IV kwartały 2010 w tys. eur/ in thousands of EUR poprzedni bieŝący okres okres IV kwartały 2011 IV kwartały 2010 1,08 1,18 0,26 0,29 1 094 4 724 248 1 193-548 33 464-124 8 450 Przepływy pienięŝne z działalności finansowej/ Cash flows from financing activity -1 150-38 377-260 -9 690 Przepływy pienięŝne razem/ Total cash flows -604-189 -136-47 Sprawozdanie jednostkowe 31.12.2011 2010 rok 31.12.2011 2010 rok Aktywa razem/ Total assets 257 333 208 108 58 263 52 549 Aktywa trwałe/ Fixed assets 190 385 158 181 43 105 39 942 Aktywa obrotowe/ Current assets 66 948 49 927 15 158 12 607 Kapitał własny z udziałami niesprawującymi kontroli/ Equity with non-controlling interest 165 291 141 208 37 423 35 656 Kapitał akcyjny/ Share capital 3 511 3 511 795 887 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term liabilities and reserves 24 051 24 761 5 445 6 252 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term liabilities and reserves 67 991 42 139 15 394 10 640 Średnia waŝona ilość akcji/ Weightedaverage number of shares 35 107 028 35 107 028 35 107 028 35 107 028 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Book value per ordninary share 4,71 4,02 1,07 1,02 7 2.2 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Apator 2.2.1 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień/ Day 31.12.2011 31.12.2010 Aktywa trwałe/ Fixed assets 210 155 179 446 Wartości niematerialne/ Intangible assets 4 247 4 465 Wartość firmy jednostek podporządkowanych/ Goodwill of related entities 61 294 59 509 Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and equipment 128 690 92 991 Nieruchomości inwestycyjne/ Investment properties 1 859 1 341 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności/ Investments in associated entities consolidated by equity method 787 1 052 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe/ Other long-term financial assets 0 10 693 - w pozostałych jednostkach/ in other entities 0 10 693 NaleŜności długoterminowe/ Long -term receivables 1 989 289 - od pozostałych jednostek/ from other entities 1 989 289 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Long-term prepayments 33 58 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred tax assets 11 256 9 048 Aktywa obrotowe/ Current assets 263 100 187 242 Zapasy/ Inventories 90 448 63 619 NaleŜności z tytułu dostaw i usług/ Trade receivables 124 722 96 158 - od jednostek powiązanych/ from related entities 8 222 7 191 - od pozostałych jednostek/ from other entities 116 500 88 967 NaleŜności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social insurance receivables 8 885 2 667 Pozostałe naleŝności krótkoterminowe/ Other short-term receivables 3 033 1 820 - od jednostek powiązanych/ from related entities 229 0 - od pozostałych jednostek/ from other entities 2 804 1 820 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe/ Other short-term financial assets 353 2 007 - w pozostałych jednostkach/ in other entities 353 2 007 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty/ Cash and cash equivalents 24 073 17 164 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Short-term prepayments 1 154 1 100 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy/ Fixed assets classified as held for sale 10 432 2 707 AKTYWA RAZEM/ TOTAL ASSETS 473 255 366 688 Kapitał własny/ Equity 236 315 201 505 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej/ Equity for shareholders of parent entity na dzień/ Day 31.12.2011 31.12.2010 8 230 553 198 206 Kapitał podstawowy/ Share capital 3 511 3 511 Pozostałe kapitały/ Other capitals 164 601 142 738 Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z konsolidacji/ Hedging transaction evaluation capital and exchange differences from consolidation -5 148-237 Niepodzielony wynik finansowy/ Undistributed financial result 67 589 52 194 - niepodzielony wynik z lat ubiegłych/ undistributed result from previous years 20 177 26 200 - wynik bieŝącego okresu/ result of current period 47 412 33 371 - odpisy z wyniku bieŝącego roku/ write-offs from net profit in the financial year (negative value) 0-7 377 Udziały niesprawujące kontroli/ Non-controlling interest 5 762 3 299 Zobowiązania/ Liabilities 236 940 165 183 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term and liabilities and reserves 60 959 60 714 Długoterminowe kredyty i poŝyczki/ Long-term loans and borrowings 21 669 25 077 - od pozostałych jednostek/ from other entities 21 669 25 077 Zobowiązania długoterminowe/ Long-term liabilities 18 588 15 505 - wobec pozostałych jednostek/ towards other entities 18 588 15 505 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred income tax reserve 9 242 6 981 Rezerwy długoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Long-term reserves for employee benefit liabilities 11 136 10 915 Pozostałe rezerwy długoterminowe/ Other long-term reserves 324 2 236 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term liabilities and reserves 175 981 104 469 Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki/ Short-term loans and borrowings 58 299 35 897 - od pozostałych jednostek/ from other entities 58 299 35 897 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług/ Trade liabilities 58 326 33 506 - wobec pozostałych jednostek/ towards other entities 58 326 33 506 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social insurance liabilities 12 415 11 474 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe/ Other short-term liabilities 26 177 13 912 - wobec pozostałych jednostek/ towards other entities 26 177 13 912 Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Short-term reserves for employee benefit liabilities 9 134 6 153 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe/ Other short-term reserves 4 630 3 527 Zobowiazania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy/ Liabilities related to fixed assets classified as held for sale 7 000 0 PASYWA RAZEM/ TOTAL LIABILITIES 473 255 366 688 2.2.2 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe) Grupy Apator na dzień/ Day 31.12.2011 31.12.2010 NaleŜności warunkowe/ Contingent receivables 31 514 0 NaleŜności warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent receivables due to other entities 31 514 0 Zobowiązania warunkowe/ Contingent liabilities 30 982 14 846 Zobowiązania warunkowe dotyczące jednostek powiązanych/ Contingent liabilities connected with related entities - w tym z tytułu udzielenia gwarancji i poręczeń jednostkom powiązanym/ due to guarranties and warranties granted to related entities 9 597 0 9 597 0 Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent liabilities due to other entities 21 385 14 846 - w tym z tytułu udzielenia gwarancji i poręczeń/ due to guarranties and warranties granted 21 385 14 846 Pozostałe pozycje pozabilansowe/ Other off-balance-sheet items 178 279 110 483 Środki dzierŝawione/ Fixed assets tenanced 9 578 9 911 Hipoteka zwykła/ Ordinary mortgage 25 615 31 084 Hipoteka kaucyjna/ Bail mortgage 25 362 39 750 Zabezpieczenie na majątku/ Hedging on property 22 500 15 157 Cesja wierzytelności/ Cession of receivables 25 299 9 956 ZłoŜone depozyty/ Deposits placed 199 180 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji/ Statement on debt collection 55 937 0 Weksle in blanco/ Blank bills of exchnage 13 789 4 445 Pozycje pozabilansowe razem/ Total off-balance-sheet items 240 775 125 329 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. 9 W jednostce dominującej APATOR S.A. jako zabezpieczenie kredytów wystepuje równieŝ cicha cesja wierzytelności w wysokości minimum 40% wszystkich obrotów handlowych. 2.2.3 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) za okres/ Period 01.10.2011 01.01.2011 01.10.2010 01.01.2010 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2010 Działalność kontynuowana/ Continued operation Przychody ze sprzedaŝy/ Sales revenues 165 912 538 002 137 166 409 222 Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług/ Sales revenues of products and services 145 096 477 745 121 580 361 120 - jednostkom powiązanym/ related entities 10 801 35 934 9 570 28 562 - pozostałym jednostkom/ other entities 134 295 441 811 112 010 332 558 Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów/ Sales revenues of goods and materials 20 816 60 257 15 586 48 102 - jednostkom powiązanym/ related entities 94 362 40 179 - pozostałym jednostkom/ other entities 20 722 59 895 15 546 47 923 Koszt własny sprzedaŝy/ Cost of goods sold -116 631-372 470-88 990-271 706 Koszt sprzedanych produktów i usług/ Cost of products and services sold -98 628-321 356-75 299-231 690 - jednostkom powiązanym/ related entities -7 008-23 412-7 035-19 763 - pozostałym jednostkom/ other entities -91 620-297 944-68 264-211 927 Koszt sprzedanych towarów i materiałów/ Cost of goods and materials sold -18 003-51 114-13 691-40 016 - jednostkom powiązanym/ related entities -81-316 -34-188 - pozostałym jednostkom/ other entities -17 922-50 798-13 657-39 828 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy/ Gross profit (loss) on sales 49 281 165 532 48 176 137 516 Koszty sprzedaŝy/ Selling costs -8 435-30 418-7 936-27 915 Koszty ogólnego zarządu/ Overheads -20 625-65 583-18 972-61 379 Zysk (strata) ze sprzedaŝy/ Profit (loss) on sales 20 221 69 531 21 268 48 222 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym:/ Other operating revenues (costs), including Wynik na sprzedaŝy i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych/ Result on sales and liquidation of property plant and equipment and intangibles Wynik na aktualizacji niefinansowego majątku trwałego/ Result on revaluation of non financial fixed assets -1 092 2 153-2 890-3 517 791 1 245 108 404-131 49-50 11 Wynik na wycenie nieruchomości/ Result on valuation of property 64 64-53 -53 Wynik na aktualizacji niefinansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of non financial current assets Wynik na rezerwach na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe/ Result on reserves for retirement bonuses and jubilee awards -357-263 -994-1 012-1 555-1 521-415 -212 Wynik na innej działalności operacyjnej/ Result on other operating activity 96 2 579-1 486-2 655 Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności/ Share in profits of entities consolidated by equity method 251 438 148 560 Zysk (strata) z działalności operacyjnej/ Profit (loss) on operating activity 19 380 72 122 18 526 45 265 Przychody (koszty) finansowe, w tym:/ Financial revenues (costs) -3 318-7 544 1 490-66 Odsetki od kredytów i poŝyczek/ Interest on loans and borrowings -704-2 577-632 -2 523 Wynik na pozostałych odsetkach/ Result on other interest 39 819 309 1 075 Wynik z tytułu udziałów i akcji/ Result on shares -1-1 -18-44 Wynik z tytułu weksli/ Result on bills of exchange 6 0 3 3 Wynik na róŝnicach kursowych/ Result on exchange differences -646-3 845-487 -2 825 Wynik na transakcjach walutowych/ Result on currency transactions -1 788-804 2 634 5 212 Wynik na aktualizacji finansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of finnacial current assets -142-341 -99-447 Pozostałe przychody (koszty) finansowe/ Other financial revenues (costs) -82-795 -220-517 Zysk (strata) przed opodatkowaniem/ Profit (loss) before tax 16 062 64 578 20 016 45 199 BieŜący podatek dochodowy/ Current income tax -5 290-13 209-5 191-10 099 Odroczony podatek dochodowy/ Deferred income tax 1 527 152 1 292 1 180 Zysk (strata) netto/ Net profit (loss) 12 299 51 521 16 117 36 280 Inne całkowite dochody/ Other total incomes Inne całkowite dochody netto/ Other net total incomes 1 262-4 895 108-11 RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych/ Trade differences of foreign entities -296 1 258 108-11 Rachunkowość zabezpieczeń/ Hedging accounting 1 966-7 596 0 0 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów/ Income tax regarding other total incomes -408 1 443 0 0
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. za okres/ Period 01.10.2011 01.01.2011 01.10.2010 01.01.2010 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2010 Całkowite dochody ogółem/ Total income in total 13 561 46 626 16 225 36 269 Zysk (strata) netto, z tego przypadający:/ Net profit (loss), including 12 299 51 521 16 117 36 280 akcjonariuszom podmiotu dominującego/ shareholders of parent company 11 715 47 412 13 366 33 371 udziałom niesprawującym kontroli/ non-controlling interest 584 4 109 2 751 2 909 Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:/ Total incomes in total, including 10 13 561 46 626 16 225 36 269 akcjonariuszom podmiotu dominującego/ shareholders of parent company 12 965 42 501 13 469 33 355 udziałom niesprawującym kontroli/ non-controlling interest 596 4 125 2 756 2 914 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
11 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. 2.2.4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁOWCÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ/ CAPITAL FOR THE SHAREHOLDERS OF PARENT ENTITY Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z Niepodzielony Kapitał Pozostałe konsolidacji/ wynik finansowy/ podstawowy/ kapitały/ Other Capital on RAZEM/ TOTAL Undistributed Share capital capitals valuation of financial result hedging transactions and exchange differences from consolidation Udziały niesprawujące kontroli/ Noncontrolling interest KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM/ TOTAL EQUITY Saldo na dzień 01.01.2011/ Balance at 01.01.2011 3 511 135 136-238 69 495 207 904 3 299 211 203 Korekty bilansu otwarcia/ Adjustments to the opening balance 0 13 771 1-16 821-3 049 0-3 049 Zmiany zasad rachunkowości/ Adjustments to the rules of accounting 0-6 169 0-480 -6 649 0-6 649 Saldo po zmianach/ Balance after changes made 3 511 142 738-237 52 194 198 206 3 299 201 505 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2011 do 31.12.2011/ Changes in equity since 01.01.2011 till 31.12.2011 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych, w tym:/ Hedging instruments for cash flow, including 0 0-7 596 0-7 596 0-7 596 - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych/ profit (loss) considered in balance valuation for items being hedged 0 0-7 596 0-7 596 0-7 596 RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji/ Net exchange differences translated from financial statement to the currency of presentation Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału/ Tax related to items presented in capital or transfered from capital Zysk netto za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011/ Net profit since 01.01.2011 till 31.12.2011 Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2011 do 31.12.2011/ Total income since 01.01.2011 till 31.12.2011 0 0 1 242 0 1 242 16 1 258 0 0 1 443 0 1 443 0 1 443 0 0 0 47 412 47 412 4 109 51 521 0 0-4 911 47 412 42 501 4 125 46 626 Dywidendy/ Dividends 0-13 771 0-3 934-17 705-2 358-20 063 Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego/ Settlement of advance payment towards dividend from previous year Podział wyniku na kapitał zapasowy/ Distribution of result for supplementary capital Pokrycie straty z kapitału zapasowego/ Reimbursement of loss from supplementary capital 0 0 0 7 377 7 377 0 7 377 0 35 954 0-35 954 0 0 0 0-320 0 320 0 0 0 Objęcie konsolidacją jednostki zaleŝnej/ Consolidation of subsidiary 0 0 0 0 0 696 696 Zakup dodatkowych udziałów jednostki stowarzyszonej/ Purchase of additional shares of associated entities 0 0 0 174 174 0 174 Saldo na dzień 31.12.2011/ Balance at 31.12.2011 3 511 164 601-5 148 67 589 230 553 5 762 236 315 Saldo na dzień 01.01.2010/ Balance at 01.01.2010 3 511 127 850-221 46 696 177 836 2 032 179 868 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁOWCÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ/ CAPITAL FOR THE SHAREHOLDERS OF PARENT ENTITY Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z Niepodzielony Kapitał Pozostałe konsolidacji/ wynik finansowy/ podstawowy/ kapitały/ Other Capital on RAZEM/ TOTAL Undistributed Share capital capitals valuation of financial result hedging transactions and exchange differences from consolidation Udziały niesprawujące kontroli/ Noncontrolling interest 12 KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM/ TOTAL EQUITY Korekty bilansu otwarcia/ Adjustments to the opening balance 0-1 362 0-3 236-4 598-301 -4 899 Zmiany zasad rachunkowości/ Adjustments to the rules of accounting 0-6 169 0-480 -6 649 0-6 649 Saldo po zmianach/ Balance after changes made 3 511 120 319-221 42 980 166 589 1 731 168 320 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2010 do 31.12.2010/ Changes in equity since 01.01.2010 till 31.12.2010 RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji/ Net exchange differences translated from financial statement to the currency of presentation Zysk netto za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010/ Net profit since 01.01.2010 till 31.12.2010 Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2010 do 31.12.2010/ Total income since 01.01.2010 till 31.12.2010 0 0-16 0-16 5-11 0 0 0 33 371 33 371 2 909 36 280 0 0-16 33 371 33 355 2 914 36 269 Dywidendy/ Dividends 0 0 0-14 554-14 554-1 080-15 634 Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego/ Settlement of advance payment towards dividend from previous year 0 0 0 5 702 5 702 0 5 702 Wypłacone zaliczki na dywidendę/ Advance payments made towards dividend 0 0 0-7 377-7 377 0-7 377 Utworzenie kapitału rezerwowego/ Establishment of reserved capital 0-4 000 0 0-4 000 0-4 000 Utworzenie kapitału rezerwowego/ Establishment of reserved capital 0 4 000 0 0 4 000 0 4 000 SprzedaŜ akcji własnych/ Sales of own shares 0 14 683 0 0 14 683 0 14 683 Podział wyniku na kapitał zapasowy/ Distribution of result for supplementary capital 0 7 736 0-7 736 0 0 0 Objęcie konsolidacją jednostki zaleŝnej/ Consolidation of subsidiary 0 0 0 0 0 85 85 Zakup dodatkowych udziałów jednostki zaleŝnej/ Purchase of additional shares of subsidiary 0 0 0-192 -192-351 -543 Saldo na dzień 31.12.2010/ Balance at 31.12.2010 3 511 142 738-237 52 194 198 206 3 299 201 505 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. 13 2.2.5 Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych za okres/ Period 01.01.2011 01.01.2010 31.12.2011 31.12.2010 Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej/ Cash flow from operating activity Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana)/ Profit before tax (continued operation) 64 578 45 199 Korekty:/ Adjustments 23 266 13 778 Amortyzacja wartości niematerialnych/ Amortization of intangible assets 1 566 1 397 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych/ Amortization of property, plant and equipment 15 301 13 226 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty rzeczowych aktywów trwałych/ Write downs due to depreciation of property,plant and equipment (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych/ (Profit) loss on sales of fixed assets and intangibles (Zyski) straty z wyceny nieruchomosci inwestycyjnych według wartości godziwej/ (Profit) loss from evaluation of investment properties according to fair value. (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych/ (Profits) losses from the change of fair value of derivatives -49-11 -1 232-404 -64 53 3 277-1 196 Koszty odsetek/ Cost of interest 3 048 2 705 Udziały w (zyskach) stratach jednostek stowarzyszonych/ Share in (profits) losses of associated entities -438-560 Przychody z tytułu odsetek/ Interest received -34 0 (Dodatnie) ujemne róŝnice kursowe/ (Positive) negative exchange differences 202-314 Inne korekty/ Other adjustments 1 689-1 118 Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym/ Cash from operating activity before taking into consideration changes in current assets 87 844 58 977 Zmiana stanu zapasów/ Change in inventories -22 270-8 831 Zmiana stanu naleŝności/ Change in receivables -34 998-31 001 Zmiana stanu zobowiązań/ Change in liabilities 27 041 21 732 Zmiana stanu rezerw/ Change in reserves 906 2 976 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych/ Change in accruals and prepayments -4 321 Inne korekty/ Other adjustments -592-91 Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej/ Cash generated by operating activity 57 927 44 083 Zapłacony podatek dochodowy/ Income tax paid -12 831-11 516 Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej/ Net cash from operating activity 45 096 32 567 Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej/ Cash flow from investment activity Wydatki na nabycie wartości niematerialnych/ Outflows for the purchase of intangibles -477-1 051 Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych/ Inflows from the sale of intabgibles -69 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych/ Outflows for the purchase of tangible assets -40 019-12 308 Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych/ Inflows from the sales of tangible fixed assets 1 283 2 843 Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy/ Inflows from the sales of financial assets available for sales Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu/ Inflows from sales of financial assests held for trading 0 56 43 0 Inwestycje w jednostki zaleŝne/ Investments in subsidiaries 0-10 849 PoŜyczki udzielone/ Borrowings granted -35 0 Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych/ Inflows from repayment of borrowings granted 35 0 Otrzymane odsetki/ Interest received 9 0 Otrzymane dywidendy/ Dividends received 96 0 Inne wpływy (wydatki)/ Other inflows(outflows) 1 479-1 979 Środki pienięŝne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej/ Net cash from investment activity Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej/ Cash flow from finacial activity -37 655-23 288 Wpływy netto z tytułu emisji akcji/ Net inflows from the issue of shares 580 92 Wpływy z tytułu zbycia akcji własnych/ Inflows from sales of own shares 0 17 913 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek/ Inflows from loans and borrowings taken 67 355 23 347 Spłaty kredytów i poŝyczek/ Repayment of loans and borrowings -51 325-22 975 Odsetki/ Interest -2 883-2 625 Dywidendy wypłacone/ Dividends paid -12 684-17 312 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego/ Repayment of reliabilities under finance lease contracts -1 269-887 Inne wpływy (wydatki)/ Other inflows(outflows) -104-216 Środki pienięŝne netto z działalności finansowej/ Net cash from financial activity -330-2 663 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych/ Increase(decrease) of net cash and cash equivalents Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŝnic kursowych/ Changes in cash and chash equivalents due to exchange differences Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu/ Cash and cash equivalents at the beginning of the period za okres/ Period 01.01.2011 01.01.2010 31.12.2011 31.12.2010 14 7 111 6 616-202 314 17 054 10 438 RóŜnice kursowe/ Exchange differences 110-204 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu/ Cash and cash equivalents at the end of the period 24 165 17 054 RóŜnice kursowe/ Exchange differences -92 110 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. 15 2.2.6 Skonsolidowane sprawozdanie wg segmentów operacyjnych Działalność Grupy Apator skupiona jest w dwóch kluczowych segmentach branŝy elektromaszynowej: pomiarowym łącznikowym. Grupa zmierza do kompleksowej obsługi w zakresie opomiarowania i odczytu mediów energetycznych oraz zapewnienia urządzeń do bezpiecznego łączenia i rozłączania obwodów elektrycznych. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Aparatura pomiarowa/ Metering equipment Aparatura łącznikowa/ Switchgear Pozostała/ Other Pozycje nieprzypisa ne/ Unalocated items Razem/ Total Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011/ Financial results of operating segments since 01.01.2011 till 31.12.2011 Przychody ogółem/ Total revenues 369 376 139 135 29 491 0 538 002 SprzedaŜ na zewnątrz/ Sales outside 342 428 129 843 29 435 X 501 706 SprzedaŜ do jednostek powiązanych/ Sales to related entities 26 948 9 292 56 X 36 296 Koszty ogółem/ Total costs -273 184-108 048-21 656 0-402 888 Koszty na zewnątrz/ Costs borned outside -255 360-102 189-21 611 X -379 160 Koszty do jednostek powiązanych/ Costs borned to related entities -17 824-5 859-45 X -23 728 Wynik segmentu/ Result of segment 96 192 31 087 7 835 0 135 114 Koszty nieprzypisane/ Unalocated costs X X X -63 430-63 430 Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności/ Share in profits of entities consolidated by equity method X X X 438 438 Zysk (strata) z działalności operacyjnej/ Profit (loss) on operating activity 96 192 31 087 7 835-62 992 72 122 Przychody finansowe/ Financial revenues X X X 18 727 18 727 - w tym odsetki/ Interest X X X 1 021 1 021 Koszty finansowe/ Financial costs X X X -26 271-26 271 - w tym odsetki/ Interest X X X -2 779-2 779 Objęcie kontroli nad jednostką zaleŝną (ujemna wartość firmy)/ Taking control over subsidiary (negative goodwill) X 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem/ Profit (loss) before tax 96 192 31 087 7 835-70 536 64 578 Podatek dochodowy/ Income tax X X X -13 057-13 057 Udziały niesprawujące kontroli/ Non-controlling interest X X X -4 109-4 109 Zysk (strata) netto/ Net profit (loss) 96 192 31 087 7 835-87 702 47 412 Pozostałe informacje o segmentach na dzień 31.12.2011/ Other information on segments at 31.12.2011 Aktywa ogółem, w tym:/ Total assets, including: 274 777 78 647 15 327 104 504 473 255 Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and equipment 75 807 11 677 1 065 X 88 549 Wartości niematerialne i prawne/ Intangibles 2 465 1 209 64 X 3 738 Wartość firmy jednostek podporządkowanych/ Goodwill of subordinated entities 61 219 75 0 X 61 294 Zapasy/ Inventories 62 711 19 784 7 953 X 90 448 NaleŜności z tytułu dostaw, robót i usług/ Trade receivables 72 575 45 902 6 245 X 124 722 Aktywa nieprzypisane/ Unlocated assets X X X 104 504 104 504 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług/ Trade liabilities 25 469 16 086 16 771 X 58 326 Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010/ Financial results of operating segments since 01.01.2010 till 31.12.2010 Przychody ogółem/ Total revenues 277 540 124 054 7 628 0 409 222 SprzedaŜ na zewnątrz/ Sales outside 258 126 114 864 7 491 X 380 481 SprzedaŜ do jednostek powiązanych/ Sales to related entities 19 414 9 190 137 X 28 741 Koszty ogółem/ Total costs -199 932-97 562-2 127 0-299 621 Koszty na zewnątrz/ Costs borned outside -183 109-90 173-2 129 X -275 411 Koszty do jednostek powiązanych/ Costs borned to related entities -16 823-7 389 2 X -24 210 Wynik segmentu/ Result of segment 77 608 26 492 5 501 0 109 601 Koszty nieprzypisane/ Unalocated costs X X X -64 896-64 896 Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności/ Share in profits of entities consolidated by equity method X X X 560 560 Zysk (strata z działalności operacyjnej)/ Profit (loss) on operating activity 77 608 26 492 5 501-64 336 45 265
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. Aparatura pomiarowa/ Metering equipment Aparatura łącznikowa/ Switchgear Pozostała/ Other Pozycje nieprzypisa ne/ Unalocated items Razem/ Total Przychody finansowe/ Financial revenues X X X 15 718 15 718 - w tym odsetki/ Interest X X X 1 335 1 335 Koszty finansowe/ Financial costs X X X -15 784-15 784 - w tym odsetki/ Interest X X X -2 783-2 783 Objęcie kontroli nad jednostką zaleŝną (ujemna wartość firmy)/ Taking control over subsidiary (negative goodwill) 0 0 0 X 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem/ Profit (loss) before tax 77 608 26 492 5 501-64 402 45 199 Podatek dochodowy/ Income tax X X X -8 919-8 919 Udziały niesprawujące kontroli/ Non-controlling interest X X X -2 909-2 909 Zysk (strata) netto/ Net profit(loss) 77 608 26 492 5 501-76 230 33 371 Pozostałe informacje o segmentach na dzień 31.12.2010/ Other information on segments at 31.12.2010 Aktywa ogółem, w tym:/ Total assets, including: 233 135 70 491 949 62 113 366 688 Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and equipment 70 054 11 847 0 X 81 901 Wartości niematerialne i prawne/ Intangibles 2 341 1 047 0 X 3 388 Wartość firmy jednostek podporządkowanych/ Goodwill of subordinated entities 59 434 75 0 X 59 509 Zapasy/ Inventories 47 583 16 036 0 X 63 619 NaleŜności z tytułu dostaw, robót i usług/ Trade receivables 53 723 41 486 949 X 96 158 Aktywa nieprzypisane/ Unlocated assets X X X 62 113 62 113 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług/ Trade liabilities 19 309 14 112 85 X 33 506 16 2.2.7 Informacje geograficzne wyodrębniła trzy następujące obszary działalności: Kraj obejmujący sprzedaŝ na terenie kraju Eksport sprzedaŝ eksportowa Unia sprzedaŝ do krajów Unii Europejskiej Kraj/ Home Eksport/ Export Unia/ EU Razem/ Total Przychody ze sprzedaŝy segmentów geograficznych za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011/ Sales revenues in geographical segments since 01.01.2011 till 31.12.2011 Przychody ogółem/ Total revenues 343 689 85 020 109 293 538 002 SprzedaŜ na zewnątrz/ Sales outside 343 689 48 724 109 293 501 706 SprzedaŜ do jednostek powiązanych/ Sales to related entities 0 36 296 0 36 296 Przychody ze sprzedaŝy segmentów geograficznych za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010/ Sales revenues in geographical segments since 01.01.2010 till 31.12.2010 Przychody ogółem/ Total revenues 305 220 61 014 42 988 409 222 SprzedaŜ na zewnątrz/ Sales outside 305 220 32 419 42 842 380 481 SprzedaŜ do jednostek powiązanych/ Sales to related entities 28 595 146 28 741 2.3 Jednostkowe sprawozdanie spółki Apator S.A. 2.3.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki dominującej Apator S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) na dzień/ Day 31.12.2011 31.12.2010 Aktywa trwałe/ Fixed assets 190 385 158 181 Wartości niematerialne/ Intangible assets 3 173 4 021 Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and equipment 56 110 28 769 Nieruchomości inwestycyjne/ Investment properties 1 405 1 341 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe/ Other long-term financial assets 125 862 121 354 - w jednostkach powiązanych/ in related entities 125 862 120 862 - w pozostałych jednostkach/ in other entities 0 492 Udzielone poŝyczki długoterminowe/ Long-term borrowings granted 324 481 - jednostkom powiązanym/ related entities 324 481
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. na dzień/ Day 31.12.2011 31.12.2010 NaleŜności długoterminowe/ Long -term receivables 1 117 205 - od pozostałych jednostek/ from other entities 1 117 205 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred tax assets 2 394 2 010 Aktywa obrotowe/ Current assets 66 948 49 927 Zapasy/ Inventories 21 158 14 918 NaleŜności z tytułu dostaw i usług/ Trade receivables 31 540 31 892 - od jednostek powiązanych/ from related entities 6 608 7 200 - od pozostałych jednostek/ from other entities 24 932 24 692 NaleŜności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social insurance receivables 17 4 557 653 Pozostałe naleŝności krótkoterminowe/ Other short-term receivables 1 259 583 - od jednostek powiązanych/ from related entities 9 9 - od pozostałych jednostek/ from other entities 1 250 574 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe/ Other short-term financial assets 0 692 - w pozostałych jednostkach/ in other entities 0 692 Udzielone poŝyczki krótkoterminowe/ Short-term borrowings granted 230 165 - jednostkom powiązanym/ related entities 230 165 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty/ Cash and cash equivalents 81 683 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Short-term prepayments 391 341 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy/ Fixed assets classified as held for sale 7 732 0 AKTYWA RAZEM/ TOTAL ASSETS 257 333 208 108 Kapitał własny/ Equity 165 291 141 208 Kapitał podstawowy/ Share capital 3 511 3 511 Pozostałe kapitały/ Other capitals 125 410 105 214 Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z konsolidacji/ Hedging transaction evaluation capital and exchange differences from consolidation -1 460 0 Niepodzielony wynik finansowy/ Undistributed financial result 37 830 32 483 - wynik bieŝącego okresu/ result of current period 37 830 41 260 - odpisy z wyniku bieŝącego roku/ write-offs from net profit in the financial year (negative value) 0-8 777 Zobowiązania/ Liabilities 92 042 66 900 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term and liabilities and reserves 24 051 24 761 Długoterminowe kredyty i poŝyczki/ Long-term loans and borrowings 15 000 18 000 - od pozostałych jednostek/ from other entities 15 000 18 000 Zobowiązania długoterminowe/ Long-term liabilities 2 190 40 - wobec pozostałych jednostek/ towards other entities 2 190 40 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred income tax reserve 2 305 1 948 Rezerwy długoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Long-term reserves for employee benefit liabilities 4 556 4 773 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term liabilities and reserves 67 991 42 139 Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki/ Short-term loans and borrowings 35 147 19 299 - od jednostek powiązanych/ from related entities 35 147 0 - od pozostałych jednostek/ from other entities 0 19 299 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług/ Trade liabilities 13 222 17 011 - wobec jednostek powiązanych/ towards related entities 3 406 8 416 - wobec pozostałych jednostek/ towards other entities 9 816 8 595 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social insurance liabilities 1 279 1 722 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe/ Other short-term liabilities 9 273 2 576 - wobec jednostek powiązanych/ towards related entities 309 1 515 - wobec pozostałych jednostek/ towards other entities 8 964 1 061 Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Short-term reserves for employee benefit liabilities 1 553 1 132 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe/ Other short-term reserves 517 399 Zobowiazania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy/ Liabilities related to fixed assets classified as held for sale 7 000 0 PASYWA RAZEM/ TOTAL LIABILITIES 257 333 208 108 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. 2.3.2 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe) jednostki dominującej Apator S.A. 18 na dzień/ Day 31.12.2011 31.12.2010 NaleŜności warunkowe/ Contingent receivables 31 514 0 NaleŜności warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent receivables due to other entities 31 514 0 Zobowiązania warunkowe/ Contingent liabilities 26 413 27 433 Zobowiązania warunkowe dotyczące jednostek powiązanych/ Contingent liabilities connected with related entities - w tym z tytułu udzielenia gwarancji i poręczeń jednostkom powiązanym/ due to guarranties and warranties granted to related entities 8 797 14 497 8 797 14 497 Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent liabilities due to other entities 17 616 12 936 - w tym z tytułu udzielenia gwarancji i poręczeń/ due to guarranties and warranties granted 17 616 12 936 Pozostałe pozycje pozabilansowe/ Other off-balance-sheet items 27 611 59 425 Środki dzierŝawione/ Fixed assets tenanced 7 681 7 695 Hipoteka zwykła/ Ordinary mortgage 11 000 27 000 Hipoteka kaucyjna/ Bail mortgage 2 750 21 750 Cesja wierzytelności/ Cession of receivables 6 000 2 800 ZłoŜone depozyty/ Deposits placed 180 180 Pozycje pozabilansowe razem/ Total off-balance-sheet items 85 538 86 858 W jednostce dominującej APATOR S.A. jako zabezpieczenie kredytów wystepuje równieŝ cicha cesja wierzytelności w wysokości minimum 40% wszystkich obrotów handlowych. 2.3.3 Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki dominującej Apator S.A. za okres/ Period 01.10.2011 01.01.2011 01.10.2010 01.01.2010 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2010 Działalność kontynuowana/ Continued operation Przychody ze sprzedaŝy/ Sales revenues 41 108 156 097 50 968 162 580 Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług/ Sales revenues of products and services 33 729 120 918 29 556 101 122 - jednostkom powiązanym/ related entities 8 370 34 677 13 284 47 060 - pozostałym jednostkom/ other entities 25 359 86 241 16 272 54 062 Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów/ Sales revenues of goods and materials 7 379 35 179 21 412 61 458 - jednostkom powiązanym/ related entities 1 534 5 030 940 1 901 - pozostałym jednostkom/ other entities 5 845 30 149 20 472 59 557 Koszt własny sprzedaŝy/ Cost of goods sold -28 361-113 830-40 572-127 094 Koszt sprzedanych produktów i usług/ Cost of products and services sold -21 880-82 186-20 399-68 726 - jednostkom powiązanym/ related entities -5 510-24 893-11 054-36 050 - pozostałym jednostkom/ other entities -16 370-57 293-9 345-32 676 Koszt sprzedanych towarów i materiałów/ Cost of goods and materials sold -6 481-31 644-20 173-58 368 - jednostkom powiązanym/ related entities -1 281-4 281-770 -1 673 - pozostałym jednostkom/ other entities -5 200-27 363-19 403-56 695 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy/ Gross profit (loss) on sales 12 747 42 267 10 396 35 486 Koszty sprzedaŝy/ Selling costs -3 556-12 907-3 450-12 330 Koszty ogólnego zarządu/ Overheads -5 548-19 302-4 928-17 387 Zysk (strata) ze sprzedaŝy/ Profit (loss) on sales 3 643 10 058 2 018 5 769 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym:/ Other operating revenues (costs), including Wynik na sprzedaŝy i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych/ Result on sales and liquidation of property plant and equipment and intangibles -481 1 961-431 -656-348 -258 40 180 Wynik na wycenie nieruchomości/ Result on valuation of property 64 64-53 -53 Wynik na aktualizacji niefinansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of non financial current assets Wynik na rezerwach na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe/ Result on reserves for retirement bonuses and jubilee awards 404 422-72 -177 137 87-533 -382 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. za okres/ Period 01.10.2011 01.01.2011 01.10.2010 01.01.2010 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2010 Wynik na innej działalności operacyjnej/ Result on other operating activity -738 1 646 187-224 Zysk (strata) z działalności operacyjnej/ Profit (loss) on operating activity 3 162 12 019 1 587 5 113 Przychody (koszty) finansowe, w tym:/ Financial revenues (costs) -1 749 27 822 5 685 37 179 Dywidendy i udziały w zyskach/ Dividends and shares in profits 0 30 652 5 260 37 742 - od jednostek powiązanych/ from related entities 0 30 652 5 260 37 742 Odsetki od kredytów i poŝyczek/ Interest on loans and borrowings -321-1 272-354 -1 760 Wynik na pozostałych odsetkach/ Result on other interest 21 143 22 82 Wynik na róŝnicach kursowych/ Result on exchange differences -803-2 077-218 -1 378 Wynik na transakcjach walutowych/ Result on currency transactions -424 1 222 1 139 2 859 Wynik na aktualizacji finansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of finnacial current assets 19-170 -163 15-19 Pozostałe przychody (koszty) finansowe/ Other financial revenues (costs) -52-683 -179-347 Zysk (strata) przed opodatkowaniem/ Profit (loss) before tax 1 413 39 841 7 272 42 292 BieŜący podatek dochodowy/ Current income tax -372-1 695-419 -895 Odroczony podatek dochodowy/ Deferred income tax -12-316 -13-137 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej / Net profit (loss) on continued operation 1 029 37 830 6 840 41 260 Inne całkowite dochody/ Other total incomes Inne całkowite dochody netto/ Other net total incomes 566-1 460 0 0 Rachunkowość zabezpieczeń/ Hedging accounting 698-1 803 0 0 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów/ Income tax regarding other total incomes -132 343 0 0 Całkowite dochody ogółem/ Total income in total 1 595 36 370 6 840 41 260 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
20 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za IV kwartał 2011 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. 2.3.4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym jednostki dominującej Apator S.A. Kapitał podstawowy/ Share capital Pozostałe kapitały/ Other capitals Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z konsolidacji/ Capital on valuation of hedging transactions and exchange differences from consolidation Niepodzielony wynik finansowy/ Undistributed financial result Saldo na dzień 01.01.2011/ Balance at 01.01.2011 3 511 111 383 0 32 483 147 377 Zmiany zasad rachunkowości/ Adjustments to the rules of accounting 0-6 169 0 0-6 169 Saldo po zmianach/ Balance after changes made 3 511 105 214 0 32 483 141 208 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2011 do 31.12.2011/ Changes in equity since 01.01.2011 till 31.12.2011 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych, w tym:/ Hedging instruments for cash flow, including - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych/ profit (loss) considered in balance valuation for items being hedged Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału/ Tax related to items presented in capital or transfered from capital RAZEM/ TOTAL 0 0-1 803 0-1 803 0 0-1 803 0-1 803 0 0 343 0 343 Zysk netto za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011/ Net profit since 01.01.2011 till 31.12.2011 0 0 0 37 830 37 830 Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2011 do 31.12.2011/ Total income since 01.01.2011 till 31.12.2011 0 0-1 460 37 830 36 370 Dywidendy/ Dividends 0 0 0-21 064-21 064 Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego/ Settlement of advance payment towards dividend from previous year 0 0 0 8 777 8 777 Podział wyniku na kapitał zapasowy/ Distribution of result for supplementary capital 0 20 196 0-20 196 0 Saldo na dzień 31.12.2011/ Balance at 31.12.2011 3 511 125 410-1 460 37 830 165 291 Saldo na dzień 01.01.2010/ Balance at 01.01.2010 3 511 107 603 0 14 312 125 426 Zmiany zasad rachunkowości/ Adjustments to the rules of accounting 0-6 169 0 0-6 169 Saldo po zmianach/ Balance after changes made 3 511 101 434 0 14 312 119 257 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2010 do 31.12.2010/ Changes in equity since 01.01.2010 till 31.12.2010 Zysk netto za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010/ Net profit since 01.01.2010 till 31.12.2010 0 0 0 41 260 41 260 Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2010 do 31.12.2010/ Total income since 01.01.2010 till 31.12.2010 0 0 0 41 260 41 260 Dywidendy/ Dividends 0 0 0-17 553-17 553 Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego/ Settlement of advance payment towards dividend from previous year 0 0 0 7 021 7 021 Wypłacone zaliczki na dywidendę/ Advance payments made towards dividend 0 0 0-8 777-8 777 Utworzenie kapitału rezerwowego/ Establishment of reserved capital 0-4 000 0 0-4 000 Utworzenie kapitału rezerwowego/ Establishment of reserved capital 0 4 000 0 0 4 000 Podział wyniku na kapitał zapasowy/ Distribution of result for supplementary capital 0 3 780 0-3 780 0 Saldo na dzień 31.12.2010/ Balance at 31.12.2010 3 511 105 214 0 32 483 141 208 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.10.2011 31.12.2011 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA 2.3.5 Rachunek przepływów pienięŝnych jednostki dominującej Apator S.A. 21 Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej/ Cash flow from operating activity za okres/ Period 01.01.2011 01.01.2010 31.12.2011 31.12.2010 Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana)/ Profit before tax (continued operation) 39 841 42 292 Korekty:/ Adjustments -22 799-33 310 Amortyzacja wartości niematerialnych/ Amortization of intangible assets 871 613 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych/ Amortization of property, plant and equipment 5 040 4 640 (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych/ (Profit) loss on sales of fixed assets and intangibles (Zyski) straty z wyceny nieruchomosci inwestycyjnych według wartości godziwej/ (Profit) loss from evaluation of investment properties according to fair value. (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych/ (Profits) losses from the change of fair value of derivatives -92-180 -64 53 1 571-1 300 Koszty odsetek/ Cost of interest 1 684 1 903 Przychody z tytułu odsetek/ Interest received -18-19 Przychody z tytułu dywidend/ Dividends received -30 652-37 742 (Dodatnie) ujemne róŝnice kursowe/ (Positive) negative exchange differences -2-9 Inne korekty/ Other adjustments -1 137-1 269 Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym/ Cash from operating activity before taking into consideration changes in current assets 17 042 8 982 Zmiana stanu zapasów/ Change in inventories -6 240-2 674 Zmiana stanu naleŝności/ Change in receivables -4 967-10 148 Zmiana stanu zobowiązań/ Change in liabilities -3 135 8 404 Zmiana stanu rezerw/ Change in reserves 322 397 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych/ Change in accruals and prepayments -50 115 Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej/ Cash generated by operating activity 2 972 5 076 Zapłacony podatek dochodowy/ Income tax paid -1 878-352 Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej/ Net cash from operating activity 1 094 4 724 Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej/ Cash flow from investment activity Wydatki na nabycie wartości niematerialnych/ Outflows for the purchase of intangibles -1 288-851 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych/ Outflows for the purchase of tangible assets -31 395-3 540 Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych/ Inflows from the sales of tangible fixed assets 135 292 Inwestycje w jednostki zaleŝne/ Investments in subsidiaries -5 000-544 Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych/ Inflows from repayment of borrowings granted 160 249 Otrzymane odsetki/ Interest received 16 19 Otrzymane dywidendy/ Dividends received 30 649 37 742 Inne wpływy (wydatki)/ Other inflows(outflows) 6 175 97 Środki pienięŝne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej/ Net cash from investment activity -548 33 464 Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej/ Cash flow from finacial activity Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek/ Inflows from loans and borrowings taken 38 841 0 Spłaty kredytów i poŝyczek/ Repayment of loans and borrowings -26 000-17 137 Odsetki/ Interest -1 674-1 904 Dywidendy wypłacone/ Dividends paid -12 286-19 312 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego/ Repayment of reliabilities under finance lease contracts -27-21 Inne wpływy (wydatki)/ Other inflows(outflows) -4-3 Środki pienięŝne netto z działalności finansowej/ Net cash from financial activity -1 150-38 377 Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych/ Increase(decrease) of net cash and cash equivalents Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŝnic kursowych/ Changes in cash and chash equivalents due to exchange differences Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu/ Cash and cash equivalents at the beginning of the period -604-189 2 9 685 874 RóŜnice kursowe/ Exchange differences -2-11 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu/ Cash and cash equivalents at the end of the period 81 685 RóŜnice kursowe/ Exchange differences 0-2
skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA 22 3 Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 3.1 Zasady rachunkowości Począwszy od 2005 roku zgodnie z obowiązkiem nałoŝonym przez nowelizację Ustawy o rachunkowości skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Apator są sporządzane według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Jednocześnie Spółka Apator SA skorzystała z moŝliwości, jakie dała Ustawa o rachunkowości i na walnych zgromadzeniach zadecydowała, Ŝe: jednostkowe sprawozdania Apator SA są sporządzane według MSSF/MSR, sprawozdania jednostek wchodzących w skład Grupy Apator będą sporządzane według MSSF/MSR (zarówno jednostkowe jak i skonsolidowane). Sprawozdania finansowe (jednostkowe i skonsolidowane) na dzień 31 grudnia 2011 zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, w polskich złotych, w związku z faktem, iŝ złoty polski jest podstawową walutą, w której denominowane są operacje gospodarcze Grupy Apator. Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości Nr 21. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzania sprawozdań nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z konwencją kosztu historycznego, która została zmodyfikowana w przypadku środków trwałych i instrumentów finansowych. Szczegółowe zasady rachunkowości stosowane przez Grupę Apator zostały zaprezentowane w skonsolidowanym raporcie RS 2010. Spółki wchodzące w skład Grupy Apator zawierają transakcje zabezpieczające ryzyko walutowe mające na celu zabezpieczenie części wpływów walutowych w euro związanych ze sprzedaŝą eksportową. W związku z tym, Ŝe przyszłe planowane płatności z tytułu sprzedaŝy nie są ujmowanie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i w wyniku spółek, podczas gdy instrumenty zabezpieczejące bez rachunkowości zabezpieczeń są wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy powstaje potencjalne księgowe niedopasowanie. W celu jego eliminacji spółki wchodzące w skład Grupy Apator podjęły decyzję o wdroŝeniu rachunkowości zabezpieczeń od 1 lipca 2011 roku. Zgodnie z MSR 39, jeśli zabezpieczenie przepływów pienięŝnych jest efektywne, to część efektywna wyceny instrumentów zabezpieczających dotycząca rewaluacji walutowej prezentowana jest w kapitale własnym. Natomiast pozostała część wyceny związana z instrumentem zabezpieczającym ujmowana jest w wyniku finansowym. 3.2 Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej obejmuje dane jednostki dominującej Apator SA oraz spółek będących pod jej kontrolą. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca posiada bezpośrednio lub pośrednio więcej niŝ 50% głosów w danej jednostce gospodarczej lub posiada zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Jednostki powiązane stosują jednolite zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce dominującej oraz jednolitą formę i zakres sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych, będących podstawą konsolidacji w grupie kapitałowej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej sporządzane jest na dzień bilansowy oraz za okres obrotowy, określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej. Na dzień nabycia aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. NadwyŜka ceny nabycia powyŝej wartości godziwej moŝliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki ujmowana jest jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niŝsza od wartości godziwej moŝliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, róŝnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział właścicieli niesprawujących kontroli jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu odpowiednio od momentu ich nabycia lub do dnia sprzedaŝy.
skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania zastosowano metodę konsolidacji, polegającą na sumowaniu poszczególnych pozycji sprawozdań, dokonaniu wyłączeń oraz innych korekt. Wyłączeniu podlegają: wyraŝona w cenie nabycia wartość udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą jednostek zaleŝnych; wzajemne naleŝności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją; przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją; zyski lub straty powstałe w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, zawarte w wartości aktywów podlegających konsolidacji; dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostki objęte konsolidacją innym jednostkom objętym konsolidacją. 4 Dodatkowe informacje finansowe 4.1 Średnia waŝona ilość akcji Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona poprzez podzielenie kapitałów własnych przez średnią waŝoną ilość akcji, natomiast zysk na jedną akcję został obliczony poprzez podzielenie zysku netto z działalności kontynuowanej przez średnią waŝoną ilość akcji. 4.1.1 Średnia waŝona ilość akcji dla sprawozdania jednostkowego Średnia waŝona ilość akcji na dzień 31 grudnia 2011 roku oraz 31 grudnia 2010 roku wynosi 35.107.028 i jest równa liczbie akcji. 4.1.2 Średnia waŝona ilość akcji dla sprawozdania skonsolidowanego 23 na dzień 31.12.2011 31.12.2010 Średnia waŝona liczba wyemitowanych akcji (bez akcji własnych) 29 507 028 29 007 028 Ilość sztuk Stan Akcje własne na 01/01/2010 6 600 000 28 507 028 Zmiany w czerwcu 2010-1 000 000 29 507 028 Na dzień 1 stycznia 2010r. jednostka zaleŝna Apator Mining Sp. z o.o. była właścicielem 6.600.000 sztuk akcji jednostki dominującej APATOR S.A. W dniu 25 czerwca 2010r. spółka Apator Mining Sp z.o.o. dokonała sprzedaŝy 1.000.000 sztuk akcji. Średnia waŝona ilość akcji na dzień 31 grudnia 2011 roku jest liczbą akcji Apator S.A. pomniejszoną o akcje własne. Średnią waŝoną ilość akcji na dzień 31 grudnia 2010 roku obliczono w następujący sposób: 28.507.028 *6/12 + 29.507.028 * 6/12 Średnią waŝoną ilość akcji na dzień 31 grudnia 2010 roku obliczono w następujący sposób: 28.507.028 *9/12 + 29.507.028 * 3/12 4.2 Kursy EURO uŝyte do przeliczania wybranych danych finansowych Pozycje aktywów i pasywów oraz pozycje rachunku przepływów pienięŝnych według średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania: Pozycje rachunku zysków i strat według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca: IV kwartały 2011 2010 rok IV kwartały 2010 Eur / PLN Eur / PLN Eur / PLN Sprawozdanie z całkowitych dochodów/ Total income statement 4,1401 X 4,0044 Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych/ Cash flow statement 4,4168 X 3,9603 Sprawozdanie z sytuacji finansowej/ Financial position statement 4,4168 3,9603 X
skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA 24 4.3 Informacja o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów 4.3.1 Sprawozdanie skonsolidowane Aktywa z tytułu odroczonego podatku / Deferred income tax assets i Rezerwa na podatek dochodowy / Income tax reserve Stan na początek okresu/ Status at the beginning of the period Zmiana z tytułu przejęcia/ wyłączenia jednostki/ Change due to take over/ exclusion of entity RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji/ Net exchange differences translated from financial statement to currency presented Uznanie (obciąŝenie) wyniku z tytułu zmiany stanu róŝnic przejściowych i straty podatkowej/ Charging the result due to the change in temporary differences and tax loss Zwiększenie (zmniejszenie) kapitau własnego z tytułu zmiany stanu róŝnic przejściowych/ Increase (decrease) of equity due to the change of temporary differences Stan na koniec okresu/ Status at the end of the period Odroczony podatek dochodowy w okresie od 01.01.2011 do 31.12.2011/ Deferred income tax since 01.01.2011 till 31.12.2011 Aktywa z tytułu podatku odroczonego/ Deferred income tax assets 9 048 371 31 348 1 458 11 256 Rezerwa na świadczenia na rzecz pracowników/ Reserve for employee benefits 2 567 25 2 324 0 2 918 Rezerwa na premie/ Reserve for bonuses 676 14 1 31 0 722 Rezerwa na marŝe przychodów/ Reserve for margins of revenues 5 0 0 18 0 23 Rezerwa na naprawy gwarancyjne/ Reserve for warranty repairs 1 095 196 13-559 0 745 Rezerwa na przyszłe koszty/ Reserve for future costs 297 0 0-68 0 229 Niewypłacone wynagrodzenia, składki ZUS/ Salaries and wages, insurance fees unpaid 244 0 0 134 0 378 Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne/ Write downs of 141 0 0-9 0 132 property, plant and equipment and intangibles Odpisy aktualizujące zapasy/ Inventory write downs 694 61 8 78 0 841 Odpisy aktualizujące naleŝności/ Receivables write downs 408 0 0-22 0 386 Wycena do wartości godziwej- instrumenty pochodne/ Valuation at the level of fair value - 63 0 0 270 1 458 1 791 derivatives Wycena do wartości godziwej- inne aktywa finansowe/ Valuation at the level of fair valueother 4 0 0-3 0 1 financial assets Strata podatkowa/ Tax loss 1 392 13 1-851 0 555 Amortyzacja bilansowa inna niŝ podatkowa/ Balance amortization apart to tax one 5 0 0 55 0 60 Transakcje wewnątrzgrupowe/ Internal transactions 708 0 0 45 0 753 RóŜnice z tytułu leasingu/ Differences due to finance lease contracts 0 0 0 155 0 155 Przejściowe róŝnice z tytułu kontraktów długoterminowych (umów o budowę)/ Temporary differences due to long-term 531 0 0 406 0 937 contracts (construction contracts) Inne koszty niepodatkowe w okresie, w tym:/ Other costs not taxed in the period, including 218 62 6 344 0 630 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego/ Reserves due to deferred tax 6 981 1 894 156 196 15 9 242 Wycena do wartości godziwejnieruchomości/ Valuation at the level of fair 17 0 0 12 0 29 value - property Wycena do wartości godziwej- instrumenty pochodne/ Valuation at the level of fair value - 445 0 0-353 15 107 derivatives Wycena do wartości godziwej- inne aktywa finansowe/ Valuation at the level of fair valueother 1 0 0 0 0 1 financial assets Amortyzacja bilansowa inna niŝ podatkowa/ Balance amortization apart to tax one 6 119 1 862 156-174 0 7 963
skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA Stan na początek okresu/ Status at the beginning of the period Zmiana z tytułu przejęcia/ wyłączenia jednostki/ Change due to take over/ exclusion of entity RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji/ Net exchange differences translated from financial statement to currency presented Uznanie (obciąŝenie) wyniku z tytułu zmiany stanu róŝnic przejściowych i straty podatkowej/ Charging the result due to the change in temporary differences and tax loss Zwiększenie (zmniejszenie) kapitau własnego z tytułu zmiany stanu róŝnic przejściowych/ Increase (decrease) of equity due to the change of temporary differences 25 Stan na koniec okresu/ Status at the end of the period NadwyŜka wartości nominalnej nad wartością księgową aportu/ Excess of nominal value 238 0 0 0 0 238 over book value of apportionment RóŜnice z tytułu leasingu/ Differences due to finance lease contracts 92 32 0 232 0 356 Odszkodowania otrzymane/ Liquidated damages received 0 0 0 380 0 380 Przejściowe róŝnice z tytułu kontraktów długoterminowych (umów o budowę)/ Temporary differences due to long-term 27 0 0 16 0 43 contracts (construction contracts) Inne przychody niepodatkowe w okresie, w tym:/ Other revenues not taxed in the period, including 42 0 0 83 0 125 Razem/ Total X X X 152 1 443 X Efektywna stopa podatkowa za okres/ Period 01.01.2011 01.01.2010 31.12.2011 31.12.2010 Podstawa opodatkowania/ Tax base 64 578 45 199 Zastosowana stawka podatkowa/ Tax rate 19,00% 19,00% Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki/ Income tax calculated according to binding tax rate 12 270 8 588 Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (róŝnice trwałe)/ Possible tax on tax free revenues (permanent differences) -657-883 Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (róŝnice trwałe)/ Tax on cost not being costs of revenues (permanent differences) 1 444 1 214 Podatek dochodowy/ Income tax 13 057 8 919 Efektywna stopa podatkowa/ Effective tax rate 20,22% 19,73% Odpisy aktualizujące aktywa trwałe i obrotowe / Write-downs of non-current & current assets Stan na początek okresu/ Status at the beginning of the period Zmiana z tytułu przejęcia/ wyłączenia jednostki/ Change due to take over/ exclusion of entity Zmiana w okresie (wzrost "+", spadek "-")/ Change in the period (increase "+", decrease "-") RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji/ Net exchange diffferences translated from financial statement to the currency presented Stan na koniec okresu/ Status at the end of the period Wartości niematerialne/ Intangibles 0 192 0 0 192 Wartość firmy jednostek podporządkowanych/ Goodwill of subsidiaries 335-192 0 0 143 Rzeczowe aktywa trwałe/ Property,plant and equipment 604 0-55 0 549 Pozostałe aktywa finansowe/ Other financial assets 237 0 1 0 238 Zapasy/ Invetories 3 655 420 263 39 4 377 NaleŜności/ Receivables 3 321 1 017-501 75 3 912 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy/ Fixed assets classified as held for sales 154 0-10 0 144
skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA Razem/ Total 8 306 1 437-302 114 9 555 26 4.3.2 Sprawozdanie jednostkowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku / Deferred income tax assets i Rezerwa na podatek dochodowy / Income tax reserve Stan na początek okresu/ Status at the beginning of the period Uznanie (obciąŝenie) wyniku z tytułu zmiany stanu róŝnic przejściowych i straty podatkowej/ Charging the result due to the change in temporary differences and tax loss Zwiększenie (zmniejszenie) kapitau własnego z tytułu zmiany stanu róŝnic przejściowych/ Increase (decrease) of equity due to the change of temporary differences Stan na koniec okresu/ Status at the end of the period Odroczony podatek dochodowy w okresie od 01.01.2011 do 31.12.2011/ Deferred income tax since 01.01.2011 till 31.12.2011 Aktywa z tytułu podatku odroczonego/ Deferred income tax assets 2 010 41 343 2 394 Rezerwa na świadczenia na rzecz pracowników/ Reserve for employee benefits 1 059-64 0 995 Rezerwa na premie/ Reserve for bonuses 63-6 0 57 Rezerwa na marŝe przychodów/ Reserve for margins of revenues 0 22 0 22 Rezerwa na naprawy gwarancyjne/ Reserve for warranty repairs 76 10 0 86 Rezerwa na przyszłe koszty/ Reserve for future costs 28 33 0 61 Niewypłacone wynagrodzenia, składki ZUS/ Salaries and wages, insurance fees unpaid 75 131 0 206 Odpisy aktualizujące zapasy/ Inventory write downs 184-80 0 104 Odpisy aktualizujące naleŝności/ Receivables write downs 114 9 123 Wycena do wartości godziwej- instrumenty pochodne/ Valuation at the level of fair value - derivatives Wycena do wartości godziwej- inne aktywa finansowe/ Valuation at the level of fair value-other financial assets 7 73 343 423 268 0 0 268 Strata podatkowa/ Tax loss 106-106 0 0 Inne koszty niepodatkowe w okresie, w tym:/ Other costs not taxed in the period, including Rezerwy z tytułu podatku odroczonego/ Reserves due to deferred tax Wycena do wartości godziwej- nieruchomości/ Valuation at the level of fair value - property Wycena do wartości godziwej- instrumenty pochodne/ Valuation at the level of fair value - derivatives Amortyzacja bilansowa inna niŝ podatkowa/ Balance amortization apart to tax one NadwyŜka wartości nominalnej nad wartością księgową aportu/ Excess of nominal value over book value of apportionment 30 19 0 49 1 948 357 0 2 305 17 12 0 29 225-225 0 0 1 456 80 0 1 536 238 0 0 238 Odszkodowania otrzymane/ Liquidated damages received 0 380 0 380 Inne przychody niepodatkowe w okresie, w tym:/ Other revenues not taxed in the period, including 12 110 0 122 Razem/ Total X -316 343 X Efektywna stopa podatkowa za okres/ Period 01.01.2011 01.01.2010 31.12.2011 31.12.2010 Podstawa opodatkowania/ Tax base 39 841 42 292 Zastosowana stawka podatkowa/ Tax rate 19,00% 19,00% Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki/ Income tax calculated according to binding tax rate 7 570 8 035 Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (róŝnice trwałe)/ Possible tax on tax free revenues (permanent differences) -5 969-7 337 - w tym od dywidendy od jednostek powiązanych/ including on dividend from related entities -5 805-7 171
skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (róŝnice trwałe)/ Tax on cost not being costs of revenues (permanent differences) 410 333 Podatek dochodowy/ Income tax 2 011 1 031 Efektywna stopa podatkowa/ Effective tax rate 5,05% 2,44% Odpisy aktualizujące aktywa trwałe i obrotowe / Write-downs of non-current & current assets 27 Stan na początek okresu/ Status at the beginning of the period Zmiana w okresie (wzrost "+", spadek "- ")/ Change in the period (increase "+", decrease "-") Stan na koniec okresu/ Status at the end of the period Pozostałe aktywa finansowe/ Other financial assets 1 537 0 1 537 Zapasy/ Invetories 967-422 545 NaleŜności/ Receivables 692-33 659 Razem/ Total 3 196-455 2 741 4.4 Połączenia jednostek gospodarczych W dniu 15 listopada 2010 roku spółka zaleŝna Apator Powogaz S.A. zawarła umowę nabycia 360.000 udziałów spółki Apator Metra s.r.o. od osób fizycznych za łączną kwotę 2.500 tys.. PowyŜsze udziały stanowią 100% kapitału zakładowego spółki Metra Sumperk s.r.o. oraz uprawniają do wykonywania 100% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. Przeniesienie prawa własności udziałów nastapiło z dniem 1 stycznia 2011 roku. Na dzień 31 grudnia 2011 roku dokonano ostatecznego rozliczenia przejęcia spółki Apator Metra s.r.o. W dniu 25 maja 2011 roku spółka zaleŝna Apator Rector Sp. z o.o. zawarła warunkową umowę nabycia 60% udziałów w spółce Newind Sp. z o.o. Przeniesienie własności udziałów nastąpiło z chwilą spełnienia się dwóch warunków, tj. odstąpienia od skorzystania z prawa pierwokupu przez dotychczasowych udziałowców i zapłaty ceny za udziały. Zapłata za 60% udziałów w wysokości 174 tys. zł nastąpiła w dniu 31 maja 2011 roku. Na dzień 31 grudnia 2011 roku dokonano jedynie prowizorycznego rozliczenia przejęcia spółki Newind Sp. z o.o. Wartość godziwą przejętych aktywów i zobowiązań zaprezentowano w poniŝszej tabeli. APATOR METRA s.r.o. NEWIND Sp.z o.o. RAZEM/ TOTAL Aktywa trwałe/ Fixed assets 8 880 842 9 722 Wartości niematerialne/ Intangible assets 0 14 14 Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and equipment 8 510 824 9 334 NaleŜności/ Receivables 5 0 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred tax assets 365 4 369 Aktywa obrotowe/ Current assets 7 655 1 205 8 860 Zapasy/ Inventories 4 537 22 4 559 NaleŜności/ Receivables 2 178 916 3 094 Rozliczenia międzyokresowe/ Prepayments 10 15 25 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty/ Cash and cash equivalents 930 252 1 182 AKTYWA RAZEM/ TOTAL ASSETS 16 535 2 047 18 582 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term and liabilities and reserves 3 503 287 3 790 Zobowiązania/ Liabilities 608 255 863 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred income tax reserve 1 862 32 1 894 Pozostałe rezerwy/ Other reserves 1 033 0 1 033 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term liabilities and reserves 3 477 2 640 6 117 Zobowiązania/ Liabilities 3 037 2 640 5 677 Rezerwy/ Reserves 440 0 440 Zobowiązania i rezerwy razem/ Liabilities and reserves in total 6 980 2 927 9 907 Aktywa netto/ Net assets 9 555-880 8 675 Udziały niesprawujące kontroli/ Non-controlling interest 0-116 -116 Nabyte aktywa netto, razem/ Net assets purchased in total 9 555-996 8 559 Wartość firmy w momencie nabycia/ Godwill on the day of purchase 645 1 170 1 815 Cena nabycia/ Purchase price 10 200 174 10 374
skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA Wydatki środków pienięŝnych netto z tytułu połączenia zaprezentowano poniŝej. 28 Środki pienięŝne netto przejęte wraz z jednostką zaleŝną/ Net cash taken over with the subsidiary APATOR METRA s.r.o. NEWIND Sp.z o.o. RAZEM/ TOTAL 930 252 1 182 Środki pienięŝne zapłacone/ Cash paid -10 200-174 -10 374 Wydatki środków pienięŝnych netto/ Net cash expenditure -9 270 78-9 192 Wpływ przejęcia na wynik Grupy zaprezentowano w poniŝszej tabeli. Przychody ogółem w roku nabycia (w całym okresie)/ Total revenues in the year of purchase (in entire period) Zysk netto w roku nabycia (w całym okresie)/ Net profit in the year of purchase (in entire period) Przychody ogółem w roku nabycia (za okres sprawowania kontroli)/ Total revenues in the year of purchase (in the period of control) Zysk netto w roku nabycia (za okres sprawowania kontroli)/ Net profit in the year of purchase (in the period of control) Udział w zyskiu netto (za okres sprawowania kontroli)/ Share in net profit (in the period of control) APATOR METRA s.r.o. NEWIND Sp.z o.o. RAZEM/ TOTAL 20 286 22 577 42 863 1 752 313 2 065 20 286 20 652 40 938 1 752 1 431 3 183 1 752 601 2 353 Procent posiadanych udziałów 100,00% 42,00% 4.5 Zmiany zasad rachunkowości 4.5.1 Sprawozdanie skonsolidowane Zmiana 1 Zmiana prezentacji kosztów rezerwy urlopowej. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Zmiana 2 Zmiana prezentacji rezerw na prawdopodobne koszty. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Zmiana 3 Zmiana prezentacji kosztów odpisów aktualizujących naleŝności. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Zmiana 4 Zmiana prezentacji sprzedaŝy niezrealizowanej w okresie sprawozdawczym. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Zmiana 5 Korekta wysokości rezerw na naprawy gwarancyjne. Po przekształeniu zmianie uległy kapitały własne (wynik z lat ubiegłych). Zmiana 6 Zmiana prezentacji wyceny instrumentów pochodnych w sprawozadniu z przepływów pienięŝnych. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Zmiana 7 Zmiana prezentacji prawa wieczystego uŝytkowania gruntów, które Apator S.A. otrzymał na podstawie decyzji administracyjnej. Zmiana 8 Zmiana prezentacji prac rozwojowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Zmiana 9 Zmiana ujęcia zysku ze sprzedaŝy akcji własnych. Po przekształceniu ujęty on został w pozostałych kapitałach. Zmiana 10 Korekta sprawozdania spółki zaleŝnej Apator GmbH po sporządzeniu i zatwierdzeniu sprawozdania Grupy Apator. Dokonane zmiany w sprawozdaniu za 2010 rok prezentują poniŝsze tabele.
29 POZYCJE SPRAWOZDANIA ZMIANA 1 ZMIANA 2 ZMIANA 3 ZMIANA 4 ZMIANA 5 ZMIANA 6 ZMIANA 7 ZMIANA 8 ZMIANA 9 ZMIANA 10 RAZEM Sprawozdanie z sytuacji finansowej/ Statement of Financial Position Aktywa trwałe/ Fixed assets 0 0 0 0 716 0-6 649 742 0 0-5 191 Wartości niematerialne/ Intangible assets 0 0 0 0 0 0 0 742 0 0 742 Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and equipment 0 0 0 0 0 0-6 649 0 0 0-6 649 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred tax assets 0 0 0 0 716 0 0 0 0 0 716 Aktywa obrotowe/ Current assets 0 0 0-28 0 0 0-742 0-12 -782 Zapasy/ Inventories 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 17 NaleŜności z tytułu dostaw i usług/ Trade receivables 0 0 0-45 0 0 0 0 0 0-45 - od pozostałych jednostek/ from other entities 0 0 0-45 0 0 0 0 0 0-45 NaleŜności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social insurance receivables 0 0 0 0 0 0 0 0 0-12 -12 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Short-term prepayments 0 0 0 0 0 0 0-742 0 0-742 AKTYWA RAZEM/ TOTAL ASSETS 0 0 0-28 716 0-6 649 0 0-12 -5 973 Kapitał własny/ Equity 0 0 0 0-3 051 0-6 649 0 0 2-9 698 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej/ Equity for shareholders of parent entity 0 0 0 0-3 051 0-6 649 0 0 2-9 698 Pozostałe kapitały/ Other capitals 0 0 0 0 0 0-6 169 0 13 771 7 602 Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z konsolidacji/ Hedging transaction evaluation capital and exchange differences from consolidation 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 Niepodzielony wynik finansowy/ Undistributed financial result 0 0 0 0-3 051 0-480 0-13 771 1-17 301 - niepodzielony wynik z lat ubiegłych/ undistributed result from previous years 0 0 0 0-3 051 0-480 0 0 0-3 531 - wynik bieŝącego okresu/ result of current period 0 0 0 0 0 0 0 0-13 771 1-13 770 Zobowiązania/ Liabilities 0 0 0-28 3 767 0 0 0 0-14 3 725 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term and liabilities and reserves 0 0 0 0 2 200 0 0 0 0 0 2 200 Pozostałe rezerwy długoterminowe/ Other long-term reserves 0 0 0 0 2 200 0 0 0 0 0 2 200 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term liabilities and reserves 0 0 0-28 1 567 0 0 0 0-14 1 525 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług/ Trade liabilities 0 1 577 0 0 0 0 0 0 0 0 1 577 - wobec pozostałych jednostek/ towards other entities 0 1 577 0 0 0 0 0 0 0 0 1 577 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social insurance liabilities 0 0 0 0 0 0 0 0 0-13 -13 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe/ Other short-term reserves 0-1 577 0-28 1 567 0 0 0 0-1 -39 PASYWA RAZEM/ TOTAL LIABILITIES 0 0 0-28 716 0-6 649 0 0-12 -5 973 Sprawozdanie z całkowitych dochodów/ Income statement Działalność kontynuowana/ Continued operation Przychody ze sprzedaŝy/ Sales revenues 0 0 0 9 0 0 0 0 0 0 9 Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług/ Sales revenues of products and services 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 10 - pozostałym jednostkom/ other entities 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 10
30 POZYCJE SPRAWOZDANIA ZMIANA 1 ZMIANA 2 ZMIANA 3 ZMIANA 4 ZMIANA 5 ZMIANA 6 ZMIANA 7 ZMIANA 8 ZMIANA 9 ZMIANA 10 RAZEM Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów/ Sales revenues of goods and materials 0 0 0-1 0 0 0 0 0 0-1 - pozostałym jednostkom/ other entities 0 0 0-1 0 0 0 0 0 0-1 Koszt własny sprzedaŝy/ Cost of goods sold -7 0 0-12 0 0 0 0 0 0-19 Koszt sprzedanych produktów i usług/ Cost of products and services sold -7 0 0-13 0 0 0 0 0 0-20 - pozostałym jednostkom/ other entities -7 0 0-13 0 0 0 0 0 0-20 Koszt sprzedanych towarów i materiałów/ Cost of goods and materials sold 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 - pozostałym jednostkom/ other entities 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy/ Gross profit (loss) on sales -7 0 0-3 0 0 0 0 0 0-10 Koszty sprzedaŝy/ Selling costs -38 0 0 0 0 0 0 0 0 0-38 Koszty ogólnego zarządu/ Overheads -35 0 0 0 0 0 0 0 0 1-34 Zysk (strata) ze sprzedaŝy/ Profit (loss) on sales -80 0 0-3 0 0 0 0 0 1-82 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym:/ Other operating revenues (costs), including Wynik na rezerwach na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe/ Result on reserves for retirement bonuses and jubilee awards 80 0-155 3 0 0 0 0 0 0-72 80 0 0 0 0 0 0 0 0 0 80 Wynik na innej działalności operacyjnej/ Result on other operating activity 0 0-155 3 0 0 0 0 0 0-152 Zysk (strata) z działalności operacyjnej/ Profit (loss) on operating activity 0 0-155 0 0 0 0 0 0 1-154 Przychody (koszty) finansowe, w tym:/ Financial revenues (costs) 0 0 155 0 0 0 0 0-17 001 0-16 846 Wynik z tytułu udziałów i akcji/ Result on shares 0 0 0 0 0 0 0 0-17 001 0-17 001 Wynik na aktualizacji finansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of finnacial current assets 0 0 155 0 0 0 0 0 0 0 155 Zysk (strata) przed opodatkowaniem/ Profit (loss) before tax 0 0 0 0 0 0 0 0-17 001 1-17 000 Podatek dochodowy/ Income tax 0 0 0 0 0 0 0 0 3 230 0 3 230 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej / Net profit (loss) on continued operation 0 0 0 0 0 0 0 0-13 771 1-13 770 Inne całkowite dochody/ Other total incomes Inne całkowite dochody netto/ Other net total incomes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych/ Trade differences of foreign entities 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 Całkowite dochody ogółem/ Total income in total 0 0 0 0 0 0 0 0-13 771 2-13 769 Zysk (strata) netto, z tego przypadający:/ Net profit (loss), including 0 0 0 0 0 0 0 0-13 771 1-13 770 akcjonariuszom podmiotu dominującego/ shareholders of parent company 0 0 0 0 0 0 0 0-13 771 1-13 770 Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:/ Total incomes in total, including 0 0 0 0 0 0 0 0-13 771 2-13 769 akcjonariuszom podmiotu dominującego/ shareholders of parent company 0 0 0 0 0 0 0 0-13 771 2-13 769 Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych/ Cash Flow Statement Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej/ Cash flow from operating activity Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana)/ Profit before tax (continued operation) 0 0 0 0 0 0 0 0-17 001 1-17 000 Korekty:/ Adjustments 0 0 0 0 0 0 0 0 17 001 1 17 002
31 POZYCJE SPRAWOZDANIA ZMIANA 1 ZMIANA 2 ZMIANA 3 ZMIANA 4 ZMIANA 5 ZMIANA 6 ZMIANA 7 ZMIANA 8 ZMIANA 9 ZMIANA 10 RAZEM (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych/ (Profits) losses from the change of fair value of derivatives 0 0 0 0 0-1 196 0 0 0 0-1 196 (Zysk) strata ze zbycia akcji własnych/ (Profits) losses from the sale of own shares 0 0 0 0 0 0 0 0 17 001 0 17 001 Inne korekty/ Other adjustments 0 0 0 0 0 1 196 0 0 0 1 1 197 Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym/ Cash from operating activity before taking into consideration changes in current assets 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 Zmiana stanu zapasów/ Change in inventories 0 0 0 13 0 0 0 0 0 0 13 Zmiana stanu naleŝności/ Change in receivables 0 0 0-10 0 0 0 0 0 12 2 Zmiana stanu zobowiązań/ Change in liabilities 0 1 308 0 0 0 0 0 0 0-13 1 295 Zmiana stanu rezerw/ Change in reserves 0-1 308 0-3 0 0 0 0 0-1 -1 312 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych/ Change in accruals and prepayments 0 0 0 0 0 0 0-584 0 0-584 Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej/ Net cash from operating activity 0 0 0 0 0 0 0-584 0 0-584 Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej/ Cash flow from investment activity Wydatki na nabycie wartości niematerialnych/ Outflows for the purchase of intangibles 0 0 0 0 0 0 0 584 0 0 584 Środki pienięŝne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej/ Net cash from investment activity 0 0 0 0 0 0 0 584 0 0 584 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu/ Cash and cash equivalents at the end of the period 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
32 4.5.2 Sprawozdanie jednostkowe Zmiana 1 Zmiana prezentacji kosztów rezerwy urlopowej. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Zmiana 2 Zmiana prezentacji rezerw na prawdopodobne koszty. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Zmiana 3 Zmiana prezentacji kosztów odpisów aktualizujących naleŝności. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Zmiana 4 Zmiana prezentacji sprzedaŝy niezrealizowanej w okresie sprawozdawczym. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Zmiana 5 Zmiana prezentacji wyceny instrumentów pochodnych w sprawozadniu z przepływów pienięŝnych. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Zmiana 6 Zmiana prezentacji prawa wieczystego uŝytkowania gruntów, które Apator S.A. otrzymał na podstawie decyzji administracyjnej. Zmiana 7 Zmiana prezentacji prac rozwojowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wysokość zysku netto i kapitałów własnych. Dokonane zmiany w sprawozdaniu za 2010 rok prezentują poniŝsze tabele. POZYCJE SPRAWOZDANIA ZMIANA 1 ZMIANA 2 ZMIANA 3 ZMIANA 4 ZMIANA 5 ZMIANA 6 ZMIANA 7 RAZEM Sprawozdanie z sytuacji finansowej/ Statement of Financial Position Aktywa trwałe/ Fixed assets 0 0 0 0 0-6 169 755-5 414 Wartości niematerialne/ Intangible assets 755 755 Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and -6 169-6 169 equipment Aktywa obrotowe/ Current assets 0 0 0-4 0 0-755 -759 Zapasy/ Inventories 8 8 NaleŜności z tytułu dostaw i usług/ Trade receivables 0 0 0-12 0 0 0-12 - od pozostałych jednostek/ from other entities -12-12 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Short-term -755-755 prepayments AKTYWA RAZEM/ TOTAL ASSETS 0 0 0-4 0-6 169 0-6 173 Kapitał własny/ Equity 0 0 0 0 0-6 169 0-6 169 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej/ Equity for 0 0 0 0 0-6 169 0-6 169 shareholders of parent entity Pozostałe kapitały/ Other capitals -6 169-6 169 Zobowiązania/ Liabilities 0 0 0-4 0 0 0-4 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term 0 0 0-4 0 0 0-4 liabilities and reserves Zobowiązania z tytułu dostaw i usług/ Trade liabilities 0 149 0 0 0 0 0 149 - wobec pozostałych jednostek/ towards other 149 149 entities Pozostałe rezerwy krótkoterminowe/ Other shortterm -149-4 -153 reserves PASYWA RAZEM/ TOTAL LIABILITIES 0 0 0-4 0-6 169 0-6 173
POZYCJE SPRAWOZDANIA ZMIANA 1 ZMIANA 2 ZMIANA 3 ZMIANA 4 ZMIANA 5 ZMIANA 6 ZMIANA 7 RAZEM Sprawozdanie z całkowitych dochodów/ Income statement Działalność kontynuowana/ Continued operation Przychody ze sprzedaŝy/ Sales revenues 0 0 0-9 0 0 0-9 Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług/ Sales revenues of products and 0 0 0-8 0 0 0-8 services - pozostałym jednostkom/ other entities -8-8 Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów/ Sales revenues of goods and 0 0 0-1 0 0 0-1 materials - pozostałym jednostkom/ other entities -1-1 Koszt własny sprzedaŝy/ Cost of goods sold -20 0 0 6 0 0 0-14 Koszt sprzedanych produktów i usług/ Cost of -20 0 0 5 0 0 0-15 products and services sold - pozostałym jednostkom/ other entities -20 5-15 Koszt sprzedanych towarów i materiałów/ Cost of goods 0 0 0 1 0 0 0 1 and materials sold - pozostałym jednostkom/ other entities 1 1 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy/ Gross profit (loss) -20 0 0-3 0 0 0-23 on sales Koszty sprzedaŝy/ Selling costs -6-6 Koszty ogólnego zarządu/ Overheads -10-10 Zysk (strata) ze sprzedaŝy/ Profit (loss) on sales -36 0 0-3 0 0 0-39 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym:/ Other operating 36 0-434 3 0 0 0-395 revenues (costs), including Wynik na rezerwach na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe/ Result 36 36 on reserves for retirement bonuses and jubilee awards Wynik na innej działalności operacyjnej/ Result on other -434 3-431 operating activity Zysk (strata) z działalności operacyjnej/ Profit (loss) on 0 0-434 0 0 0 0-434 operating activity Przychody (koszty) finansowe, w tym:/ 0 0 434 0 0 0 0 434 Financial revenues (costs) Wynik na aktualizacji finansowego majątku obrotowego/ Result on 434 434 revaluation of finnacial current assets Zysk (strata) przed opodatkowaniem/ Profit (loss) 0 0 0 0 0 0 0 0 before tax Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej / Net profit (loss) on continued operation 0 0 0 0 0 0 0 0 Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych/ Cash Flow Statement Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej/ Cash flow from operating activity (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych/ (Profits) losses from the -1 300-1 300 change of fair value of derivatives Inne korekty/ Other adjustments 1 300 1 300 33
POZYCJE SPRAWOZDANIA ZMIANA 1 ZMIANA 2 ZMIANA 3 ZMIANA 4 ZMIANA 5 ZMIANA 6 ZMIANA 7 RAZEM Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym/ Cash 0 0 0 0 0 0 0 0 from operating activity before taking into consideration changes in current assets Zmiana stanu zapasów/ Change in inventories -6-6 Zmiana stanu naleŝności/ Change in receivables 9 9 Zmiana stanu zobowiązań/ Change in liabilities 78 78 Zmiana stanu rezerw/ Change in reserves -78-3 -81 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych/ Change -571-571 in accruals and prepayments Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej/ Net cash from operating activity 0 0 0 0 0 0-571 -571 Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej/ Cash flow from investment activity Wydatki na nabycie wartości niematerialnych/ Outflows for 571 571 the purchase of intangibles Środki pienięŝne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej/ Net cash from 0 0 0 0 0 0 571 571 investment activity Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu/ Cash and cash equivalents at the end of the period 0 0 0 0 0 0 0 0 34 5 Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Apator Na działalnośc Grupy Apator w okresie czterech kwartałów 2011 roku czynniki: wpływ miały następujące 1. Poziom sprzedaŝy, pomimo panującego kryzysu gospodarczego osiągnęła w 2011 r.: bardzo wysokie przychody ze sprzedaŝy 538.002 tys. zł, wzrost o 128.780 tys. zł (o 31,47%) w stosunku do 2010 roku, wzrost sprzedaŝy w obydwóch segmentach tj. zarówno w aparaturze pomiarowej jak i łącznikowej. 2. Udział eksportu w sprzedaŝy W 2011 roku miał miejsce istotny wzrost eksportu z 104.002 tys. zł w 2010 r. do poziomu 194.313 tys. zł, czyli aŝ o 86,84%. Udział eksportu zwiększył się odpowiednio z 25,41% do 36,12%. Zwiększony udział sprzedaŝy eksportowej w przychodach ze sprzedaŝy wynika: ze zwiększonej sprzedaŝy ilościowej na rynkach zagranicznych, z wysokiego poziomu kursu euro w stosunku do polskiej waluty, szczególnie w czwartym kwartale 2011 roku.
35 Kurs EUR w latach 2010-2011 4,92 zł 4,82 zł 4,72 zł 4,62 zł 4,52 zł 4,42 zł 4,32 zł 4,22 zł 4,12 zł 4,02 zł 3,92 zł 3,82 zł 4 sty 4 lut 4 mar 4 kwi 4 maj 4 cze 4 lip 4 sie 4 wrz 4 paź 4 lis 4 gru 4 sty 4 lut 4 mar 4 kwi 4 maj 4 cze 4 lip 4 sie 4 wrz 4 paź 4 lis 4 gru 3. Koszty ogólnego zarządu i koszty sprzedaŝy Prowadzone działania mające na celu ograniczenie kosztów w Grupie Apator spowodowały istotny spadek udziału kosztów ogólnego zarządu (z 15,0% do 12,2%) oraz udziału kosztów sprzedaŝy ( z 6,8% do 5,7%) w przychodach ze sprzedaŝy. 16% 14% 12% 10% 8% 6% 14,0% 7,7% 13,5% 6,1% 12,3% 12,7% 6,5% 6,2% 12,5% 5,8% 13,5% 6,2% 14,9% 15,0% 6,7% 6,8% 12,2% 5,7% 4% 2% 0% 2003 r. 2004 r. 2005 r. 2006 r. 2007 r. 2008 r. 2009 r. 2010 r. 2011 r. Udział kosztów sprzedaŝy w przychodach ogółem Udział kosztów ogólnozakładow ych w przychodach ogółem 4. Koszty wytworzenia sprzedanych produktów W wyniku obaw dotyczących sytuacji w światowej gospodarce w 2011 roku nastąpiło wyhamowanie wzrostu cen miedzi, obserwowanego od początku 2009 r. (spadek cen miedzi na przełomie III i IV kwartału, ceny poniŝej 8.000 USD za tonę). Niestety ceny ropy kształtowały sie nadal na wysokim poziomie, co ma przełoŝenie na utrzymywanie się wysokich cen tworzyw sztucznych.
36 W 2011 roku w Grupie Apator nastąpił wzrost udziału kosztów sprzedanych produktów w przychodach ze sprzedaŝy produktów z poziomu 64,2% do poziomu 67,3%, na co wpływ miał wzrost udziału zuŝycia materiałów i energii z 40,4% do 42,0%. 80% 75% 70% 65% 60% 59,9% 69,4% 64,9% 65,6% 67,1% 66,8% 63,1% 64,2% 67,3% 55% 50% 45% 40% 35% 38,0% 37,0% 39,1% 43,3% 44,5% 39,6% 38,5% 40,4% 42,0% 30% 2003 r. 2004 r. 2005 r. 2006 r. 2007 r. 2008 r. 2009 r. 2010 r. 2011 r. Udział kosztu wytworzenia sprzedanych produktów w przychodach ze sprzedaŝy produktów Udział zuŝycia materiałów i energii w przychodach ze sprzedaŝy produktów 5. Wysoki poziom kredytów Podmiot dominujący - Apator SA zwiększył w 2011 roku poziom kredytów z uwagi na finansowanie budowy nowego zakładu, do którego dzialalność spółki zostanie przeniesiona w I połowie 2012 roku. 6. Wprowadzenie rachunkowości zabezpieczeń Z dniem 1 lipca 2011 roku wprowadziła rachunkowość zabezpieczeń. W związku z tym, wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających przyszłe planowane przepływy pienięŝne, wynikające z planowanej sprzedaŝy w EUR, nie wpływa na bieŝący wynik finansowy Grupy i jest prezentowana bezpośrednio w kapitale własnym, w pozycji "kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających". Na dzień 31 grudnia 2011 roku w Grupie Apator wycena instrumentów ujęta w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczających wynosiła -7.596 tys. zł. Gdyby nie