Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA

Transkrypt

1 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA Spis treści: 1. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Skład Grupy Apator na dzień sporządzenia raportu kwartalnego tj. na 31 marca 2012 r Wskazanie jednostek podlegających konsolidacji na r Przedmiot działalności Grupy Apator Zatrudnienie w Grupie Apator Część finansowa raportu kwartalnego Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego i poprzedniego roku obrotowego Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Apator Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe) Grupy Apator Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Skonsolidowane sprawozdanie wg segmentów operacyjnych Informacje geograficzne Jednostkowe sprawozdanie spółki Apator SA Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki dominującej Apator SA Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe) jednostki dominującej Apator SA Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki dominującej Apator SA Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym jednostki dominującej Apator SA Rachunek przepływów pieniężnych jednostki dominującej Apator SA Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Zasady rachunkowości Zasady konsolidacji Dodatkowe informacje finansowe Średnia ważona ilość akcji Średnia ważona ilość akcji dla sprawozdania jednostkowego Średnia ważona ilość akcji dla sprawozdania skonsolidowanego Kursy EURO użyte do przeliczania wybranych danych finansowych Informacja o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Sprawozdanie skonsolidowane Sprawozdanie jednostkowe Zmiany zasad rachunkowości Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Apator Analiza osiągniętych wyników finansowych Grupy Apator (z uwzględnieniem działalności zaniechanej) Analiza wyników uzyskanych w I kwartale 2012 roku Analiza przychodów Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta Analiza przychodów ze sprzedaży na rynkach zagranicznych uzyskanych w okresie pierwszego kwartału 2012 roku Analiza skonsolidowanego rachunku z całkowitych dochodów Bilans handlu zagranicznego Kontrakty terminowe Grupy Apator Wskaźniki Grupy Apator Zmiany w strukturze połączenia, przejęcia itp Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń w pierwszym kwartale 2012 r Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 31 marca 2012 r., tj. po dniu sporządzenia kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego Prognoza wyników finansowych na Akcjonariusze Kapitał zakładowy Znaczący akcjonariusze Stan posiadania i zmiany w strukturze własności akcji osób zarządzających i nadzorujących

2 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA 14. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Transakcje z podmiotami powiązanymi Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Dywidenda Kredyty i pożyczki, poręczenia kredytu lub pożyczki, udzielenie gwarancji Stan kredytów, pożyczek i ich gwarancji Stan kredytów i pożyczek Informacje o udzielonych pożyczkach Zobowiązania warunkowe Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Apator SA będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Zewnętrzne i wewnętrzne czynniki rozwoju istotne dla rozwoju Grupy Apator Ryzyka i zagrożenia Perspektywy rozwoju Grupy Apator

3 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA 3 1. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 1.1. Skład Grupy Apator na dzień sporządzenia raportu kwartalnego tj. na 31 marca 2012 r. Podmiotem dominującym Grupy Apator jest spółka Apator SA, która bezpośrednio posiada akcje/udziały w sześciu spółkach krajowych i dwóch zagranicznych. Apator SA pełni wiodącą rolę w Grupie Apator poprzez organizację i koordynację współpracy wszystkich podmiotów. Pomiędzy spółkami bezpośrednio zależnymi nie istnieją powiązania kapitałowe. Powiązania kapitałowe nie istnieją również pomiędzy spółkami bezpośrednio zależnymi a spółką stowarzyszoną. Udział spółki Apator SA w kapitale zakładowym poszczególnych podmiotów według stanu na 31 marca 2012 r. przedstawia poniższa tabela: Nazwa spółki Siedziba Charakter powiązania Udział w kapitale FAP Pafal SA Świdnica spółka zależna 100,00% Apator Metrix SA Tczew spółka zależna 100,00% Apator Powogaz SA Poznań spółka zależna 100,00% Apator Rector Sp. z o. o. Zielona Góra spółka zależna 70,00% Apator Control Sp. z o. o. Toruń spółka zależna 100,00% Apator Mining Sp. z o. o. Katowice spółka zależna 100,00 % Apator Elektro SA Moskwa spółka stowarzyszona 50,00% Apator GmbH Berlin spółka zależna 100,00% Ponadto: Apator Powogaz SA jest właścicielem: o 100% kapitału spółki Apator Metra s.r.o. (Czechy), o 61,60% kapitału spółki Apator Telemetria sp. z o. o. (Słupsk), o 61% kapitału spółki Apator Metroteks sp. z o.o. (Ukraina), o 50% kapitału spółki Teplovodomer SA (Rosja). Apator Rector Sp. z o.o. jest właścicielem 60% udziałów w spółce Newind Sp. z o.o Wskazanie jednostek podlegających konsolidacji na r. podmiot dominujący: Apator SA z siedzibą w Toruniu, jednostki zależne (bezpośrednio i pośrednio) objęte konsolidacją metodą pełną: Firma Siedziba Udział w kapitale Powiązanie z Apator SA Apator Mining Sp. z o. o. Katowice 100,00% Spółka zależna od Apator SA Apator Control Sp. z o. o. Toruń 100,00% Spółka zależna od Apator SA Apator Metrix SA Tczew 100,00% Spółka zależna od Apator SA FAP Pafal SA Świdnica 100,00% Spółka zależna od Apator SA Apator Rector Sp. z o. o. Zielona Góra 70,00% Spółka zależna od Apator SA Apator Powogaz SA Poznań 100,00% Spółka zależna od Apator SA Apator GmbH Berlin (Niemcy) 100,00% Spółka zależna od Apator SA Newind Sp. z o. o. 60,00% Zależna pośrednio przez Apator Rector Sp. z o. o. 42,00% Udział pośredni przez Apator Rector Sp. z o. o. Apator Metra s. r. o. Sumperk (Czechy) 100,00% Zależna pośrednio przez Apator Powogaz SA 100,00% Udział pośredni przez Apator Powogaz SA

4 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA Firma Siedziba Udział w kapitale Powiązanie z Apator SA Apator Metroteks Sp. z o. o. Kijów (Ukraina) 61,00% Zależna pośrednio przez Apator Powogaz SA 61,00% Udział pośredni przez Apator Powogaz SA Apator Telemetria Sp. z o. o. Słupsk 61,60% Zależna pośrednio przez Apator Powogaz SA 61,60% Udział pośredni przez Apator Powogaz SA 4 jednostki stowarzyszone wyceniane z zastosowaniem metody praw własności: Firma Siedziba Udział w kapitale Powiązanie z Apator SA Apator Elektro SA Moskwa (Rosja) 50,00% Stowarzyszona z Apator SA Teplovodomer SA Mytiszczi (Rosja) 50,00% Stowarzyszona pośrednio przez Apator Powogaz SA 50,00% Udział pośredni przez Apator Powogaz SA 1.3. Przedmiot działalności Grupy Apator skupia swoją działalność w segmentach branży elektromaszynowej: pomiarowym i łącznikowym. Poniższa tabela prezentuje zakres działalności poszczególnych spółek grupy: Segment pomiarowy Segment łącznikowy Pozostała sprzedaż FAP Pafal SA Apator Mining Sp. z o. o. Newind Sp. z o. o. Apator Metrix SA Apator Control Sp. z o. o. Apator Powogaz ze spółkami Apator Elektro SA Apator Rector Sp. z o. o. Apator SA Apator GmbH W ramach segmentu pomiarowego oferuje inteligentne : 1) liczniki energii elektrycznej: 2) gazomierze, 3) wodomierze, 4) ciepłomierze, 5) uruchamianie i obsługę systemów klasy AMI/AMM (Automated Meter Management), 6) uruchamianie i obsługę systemów przedpłatowych. Oferta Grupy Apator obejmuje zarówno hardware jak i software wchodzący w skład zintegrowanych systemów "smart metering i smart grids". Jest ona kompleksowa i pokrywa cały łańcuch wartości od produkcji urządzeń pomiarowych do analityki, wizualizacji i udostępniania danych pomiarowych. W ramach segmentu łącznikowego dostarcza urządzenia do bezpiecznego łączenia i rozłączania obwodów elektrycznych. Spółki działające w tym segmencie, w przeciwieństwie do spółek pomiarowych prowadzą działalność w niezależnych segmentach rynków Zatrudnienie w Grupie Apator Poniższa tabela zawiera zatrudnienie w Grupie Apator bez podmiotów stowarzyszonych tj. Teplovodomer SA i Apator Elektro SA.

5 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA Nazwa spółki stan na r. stan na r. wzrost/spadek osoby Dynamika Apator SA ,40% FAP Pafal SA ,86% Apator Metrix SA ,16% Apator Mining sp. z o. o ,36% Apator Control sp. z o. o ,25% Apator Rector Sp. z o. o ,07% Newind Sp. z o.o ,00% Powogaz ,86% w tym: spółka Apator Powogaz SA ,12% Apator GmbH ,00% Razem ,50% Wielkość zatrudnienia w Grupie Apator na dzień 31 marca 2012 roku wzrosła w stosunku do zatrudnienia na dzień 31 marca 2011 roku o 85 osób. Główne zmiany w poziomie zatrudnienia dotyczyły: podmiotu dominującego wzrost zatrudnienia głównie na wydziałach produkcyjnych, spółki Apator Rector sp. z o. o. wzrost spowodowany realizacją dużych umów handlowych, np. kontrakt dla Energa-Operator S.A., spółki FAP Pafal SA restrukturyzacja spółki związana z przenoszeniem produkcji liczników elektronicznych do podmiotu dominującego, nabycia przez Apator Rector sp. z o.o. większościowego pakietu udziałów w Newind Grupa Apator sp. z o.o Część finansowa raportu kwartalnego Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe za pierwszy kwartał 2012 roku zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR / MSSF) i związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259) z późń. zm. Śródroczne sprawozdania finansowe (skonsolidowane i jednostkowe podmiotu dominującego) za okres trzech miesięcy zakończone 31 marca 2012 roku zostały sporządzone zgodnie z MSR 34 (Śródroczna sprawozdawczość finansowa). Śródroczne sprawozdania finansowe nie obejmują wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym/półrocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem Grupy na dzień 31 grudnia 2011 roku Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego i poprzedniego roku obrotowego WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION Sprawozdanie skonsolidowane Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (działalność kontynuowana)/ Sales revenues of products, goods and materials (continued operation) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (działalność kontynuowana)/ Profit (loss) from operating activity (continued operation) w tys. zł/ in thousands of PLN bieżący poprzedni okres okres I kwartał I kwartał w tys. eur/ in thousands of EUR bieżący poprzedni okres okres I kwartał I kwartał

6 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA Zysk (strata) brutto (działalność kontynuowana)/ Gross profit (loss) (continued operation) Zysk (strata) netto (działalność kontynuowana)/ Net profit (loss) (continued operation) Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej Grupy/ Net profit (loss) for shareholders of parent entity in Zysk (strata) netto przypadająca udziałom niesprawującym kontroli/ Net profit (loss) for non-controlling interest Średnia ważona ilość akcji/ Weightedaverage number of shares Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Net profit (loss) per ordinary share Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej/ Cash flows from operating activity 0,51 0,26 0,12 0, Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej/ Cash flows from investment activity Przepływy pieniężne z działalności finansowej/ Cash flows from financing activity Przepływy pieniężne razem/ Total cash flows Sprawozdanie skonsolidowane rok rok Aktywa razem/ Total assets Aktywa trwałe/ Fixed assets Aktywa obrotowe/ Current assets Kapitał własny z udziałami niesprawującymi kontroli/ Equity with noncontrolling interest Udziały niesprawujące kontroli/ Non-controlling interest Kapitał akcyjny/ Share capital Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term liabilities and reserves Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term liabilities and reserves Średnia ważona ilość akcji/ Weightedaverage number of shares Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Book value per ordninary share 8,69 8,01 2,09 1,81 6 Sprawozdanie jednostkowe WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION w tys. zł/ in thousands of PLN bieżący poprzedni okres okres I kwartał I kwartał w tys. eur/ in thousands of EUR bieżący poprzedni okres okres I kwartał I kwartał Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (działalność kontynuowana i zaniechana)/ Sales revenues of products, goods and materials (continued and discontinued operation) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (działalność kontynuowana)/ Profit (loss) from operating activity (continued operation) Zysk (strata) brutto (działalność kontynuowana)/ Gross profit (loss) (continued operation) Zysk (strata) netto (działalność kontynuowana i zaniechana)/ Net profit (loss) (continued and discontinued operation) Średnia ważona ilość akcji/ Weightedaverage number of shares Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Net profit (loss) per ordinary share 0,23 0,40 0,06 0,10 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej/ Cash flows from operating activity Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej/ Cash flows from investment activity Przepływy pieniężne z działalności finansowej/ Cash flows from financing activity Przepływy pieniężne razem/ Total cash flows Sprawozdanie jednostkowe rok rok Aktywa razem/ Total assets Aktywa trwałe/ Fixed assets Aktywa obrotowe/ Current assets Kapitał własny z udziałami niesprawującymi kontroli/ Equity with noncontrolling interest Kapitał akcyjny/ Share capital Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term liabilities and reserves Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term liabilities and reserves Średnia ważona ilość akcji/ Weightedaverage number of shares

7 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA 7 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]:/ Book value per ordninary share 4,98 4,71 1,20 1, Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Apator Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION na dzień/ Day Aktywa trwałe/ Fixed assets Wartości niematerialne/ Intangible assets Wartość firmy jednostek podporządkowanych/ Goodwill of related entities Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and equipment Nieruchomości inwestycyjne/ Investment properties Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności/ Investments in associated entities consolidated by equity method Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe/ Other long-term financial assets w pozostałych jednostkach/ in other entities Należności długoterminowe/ Long -term receivables od pozostałych jednostek/ from other entities Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Long-term prepayments Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred tax assets Aktywa obrotowe/ Current assets Zapasy/ Inventories Należności handlowe/ Trade receivables od jednostek powiązanych/ from related entities od pozostałych jednostek/ from other entities Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social insurance receivables Pozostałe należności krótkoterminowe/ Other short-term receivables od jednostek powiązanych/ from related entities od pozostałych jednostek/ from other entities Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe/ Other short-term financial assets w pozostałych jednostkach/ in other entities Środki pieniężne i ich ekwiwalenty/ Cash and cash equivalents Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Short-term prepayments Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży/ Fixed assets classified as held for sale AKTYWA RAZEM/ TOTAL ASSETS Kapitał własny/ Equity Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej/ Equity for shareholders of parent entity Kapitał podstawowy/ Share capital Pozostałe kapitały/ Other capitals Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji/ Hedging transaction evaluation capital and exchange differences from consolidation Niepodzielony wynik finansowy/ Undistributed financial result niepodzielony wynik z lat ubiegłych/ undistributed result from previous years wynik bieżącego okresu/ result of current period odpisy z wyniku bieżącego roku/ write-offs from net profit in the financial year (negative value) Udziały niesprawujące kontroli/ Non-controlling interest Zobowiązania/ Liabilities Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term and liabilities and reserves Długoterminowe kredyty i pożyczki/ Long-term loans and borrowings od pozostałych jednostek/ from other entities Zobowiązania długoterminowe/ Long-term liabilities wobec pozostałych jednostek/ towards other entities Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred income tax reserve Rezerwy długoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Longterm reserves for employee benefit liabilities Pozostałe rezerwy długoterminowe/ Other long-term reserves Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term liabilities and reserves Krótkoterminowe kredyty i pożyczki/ Short-term loans and borrowings od pozostałych jednostek/ from other entities Zobowiązania handlowe / Trade liabilities

8 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA na dzień/ Day WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION wobec pozostałych jednostek/ towards other entities Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social insurance liabilities Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe/ Other short-term liabilities wobec pozostałych jednostek/ towards other entities Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Shortterm reserves for employee benefit liabilities Pozostałe rezerwy krótkoterminowe/ Other short-term reserves Zobowiazania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży/ Liabilities related to fixed assets classified as held for sale PASYWA RAZEM/ TOTAL LIABILITIES Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe) Grupy Apator WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION na dzień/ Day Należności warunkowe/ Contingent receivables Należności warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent receivables due to other entities Zobowiązania warunkowe/ Contingent liabilities Zobowiązania warunkowe dotyczące jednostek powiązanych/ Contingent liabilities connected with related entities w tym z tytułu udzielenia gwarancji i poręczeń jednostkom powiązanym/ due to guarranties and warranties granted to related entities Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent liabilities due to other entities w tym z tytułu udzielenia gwarancji i poręczeń/ due to guarranties and warranties granted Pozostałe pozycje pozabilansowe/ Other off-balance-sheet items Środki dzierżawione/ Fixed assets tenanced Hipoteka zwykła/ Ordinary mortgage Hipoteka kaucyjna/ Bail mortgage Zabezpieczenie na majątku/ Hedging on property Cesja wierzytelności/ Assignment of receivables Złożone depozyty/ Deposits placed Oświadczenie o poddaniu się egzekucji/ Statement on debt collection Weksle in blanco/ Blank bills of exchnage Pozycje pozabilansowe razem/ Total off-balance-sheet items cesja min.40% wszystkich obrotów handlowych Apator S.A. +cesja min.40% wszystkich obrotów handlowych Apator S.A Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres/ Period WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION Działalność kontynuowana/ Continued operation Przychody ze sprzedaży/ Sales revenues Przychody ze sprzedaży produktów i usług/ Sales revenues of products and services jednostkom powiązanym/ related entities pozostałym jednostkom/ other entities Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów/ Sales revenues of goods and materials jednostkom powiązanym/ related entities pozostałym jednostkom/ other entities Koszt własny sprzedaży/ Cost of goods sold Koszt sprzedanych produktów i usług/ Cost of products and services sold jednostkom powiązanym/ related entities pozostałym jednostkom/ other entities

9 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA za okres/ Period WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION Koszt sprzedanych towarów i materiałów/ Cost of goods and materials sold jednostkom powiązanym/ related entities pozostałym jednostkom/ other entities Zysk (strata) brutto ze sprzedaży/ Gross profit (loss) on sales Koszty sprzedaży/ Selling costs Koszty ogólnego zarządu/ Overheads Zysk (strata) ze sprzedaży/ Profit (loss) on sales Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym:/ Other operating revenues (costs), including Wynik na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych/ Result on sales and liquidation of property plant and equipment and intangibles Wynik na aktualizacji niefinansowego majątku trwałego/ Result on revaluation of non financial fixed assets Wynik na aktualizacji niefinansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of non financial current assets Wynik na rezerwach na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe/ Result on reserves for retirement bonuses and jubilee awards Wynik na innej działalności operacyjnej/ Result on other operating activity Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności/ Share in profits of entities consolidated by equity method Zysk (strata) z działalności operacyjnej/ Profit (loss) on operating activity Przychody (koszty) finansowe, w tym:/ Financial revenues (costs) Odsetki od kredytów i pożyczek/ Interest on loans and borrowings Wynik na pozostałych odsetkach/ Result on other interest Wynik z tytułu weksli/ Result on bills of exchange 0-4 Wynik na różnicach kursowych/ Result on exchange differences Wynik na transakcjach walutowych/ Result on currency transactions Wynik na aktualizacji finansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of finnacial current assets Pozostałe przychody (koszty) finansowe/ Other financial revenues (costs) Zysk (strata) przed opodatkowaniem/ Profit (loss) before tax Bieżący podatek dochodowy/ Current income tax Odroczony podatek dochodowy/ Deferred income tax Zysk (strata) netto/ Net profit (loss) Inne całkowite dochody/ Other total incomes Inne całkowite dochody netto/ Other net total incomes Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych/ Trade differences of foreign entities Rachunkowość zabezpieczeń/ Hedging accounting Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów/ Income tax regarding other total incomes Całkowite dochody ogółem/ Total income in total Zysk (strata) netto, z tego przypadający:/ Net profit (loss), including akcjonariuszom podmiotu dominującego/ shareholders of parent company udziałom niesprawującym kontroli/ non-controlling interest Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:/ Total incomes in total, including akcjonariuszom podmiotu dominującego/ shareholders of parent company udziałom niesprawującym kontroli/ non-controlling interest

10 10 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator SA Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁOWCÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ/ CAPITAL FOR THE SHAREHOLDERS OF PARENT ENTITY Kapitał podstawowy/ Share capital Pozostałe kapitały/ Other capitals Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji/ Capital on valuation of hedging transactions and exchange differences from consolidation Niepodzielony wynik finansowy/ Undistributed financial result RAZEM/ TOTAL Udziały niesprawujące kontroli/ Noncontrolling interest Saldo na dzień / Balance at Zmiany w kapitale własnym w okresie od do / Changes in equity since till Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych, w tym:/ Hedging instruments for cash flow, including zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych/ profit (loss) considered in balance valuation for items being hedged Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji/ Net exchange differences translated from financial statement to the currency of presentation Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału/ Tax related to items presented in capital or transfered from capital Zysk netto za okres od do / Net profit since till Całkowite dochody ujęte w okresie od do / Total income since till Dywidendy/ Dividends Podział wyniku na kapitał zapasowy/ Distribution of result for supplementary capital Zakup dodatkowych udziałów jednostki zależnej/ Purchase of additional shares of subsidiary Saldo na dzień / Balance at Saldo na dzień / Balance at Korekty bilansu otwarcia/ Adjustments to the opening balance Zmiany zasad rachunkowości/ Adjustments to the rules of accounting Saldo po zmianach/ Balance after changes made Zmiany w kapitale własnym w okresie od do / Changes in equity since till Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji/ Net exchange differences translated from financial statement to the currency of presentation Zysk netto za okres od do / Net profit since till Całkowite dochody ujęte w okresie od do / Total income since till Dywidendy/ Dividends Podział wyniku na kapitał zapasowy/ Distribution of result for supplementary capital Objęcie konsolidacją jednostki zależnej/ Consolidation of subsidiary Saldo na dzień / Balance at KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM/ TOTAL EQUITY

11 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 11 za okres/ Period WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej/ Cash flow from operating activity Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana)/ Profit before tax (continued operation) Korekty:/ Adjustments Amortyzacja wartości niematerialnych/ Amortization of intangible assets Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych/ Amortization of property, plant and equipment (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych/ (Profit) loss on sales of fixed assets and intangibles (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych/ (Profits) losses from the change of fair value of derivatives Koszty odsetek/ Cost of interest Udziały w (zyskach) stratach jednostek stowarzyszonych/ Share in (profits) losses of associated entities Objęcie kontroli nad jednostką zależną (ujemna wartość firmy)/ Taking control over subsidiary (negative goodwill) Przychody z tytułu odsetek/ Interest received (Dodatnie) ujemne różnice kursowe/ (Positive) negative exchange differences Inne korekty/ Other adjustments Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym/ Cash from operating activity before taking into consideration changes in current assets Zmiana stanu zapasów/ Change in inventories Zmiana stanu należności/ Change in receivables Zmiana stanu zobowiązań/ Change in liabilities Zmiana stanu rezerw/ Change in reserves Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych/ Change in accruals and prepayments Inne korekty/ Other adjustments Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej/ Cash generated by operating activity Zapłacone odsetki/ Interset paid 20 0 Zapłacony podatek dochodowy/ Income tax paid Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej/ Net cash from operating activity Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej/ Cash flow from investment activity Wydatki na nabycie wartości niematerialnych/ Outflows for the purchase of intangibles Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych/ Outflows for the purchase of tangible assets Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych/ Inflows from the sales of tangible fixed assets Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu/ Outflows for the purchase of financial assets held for trading Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu/ Inflows from sales of financial assests held for trading 85 0 Inwestycje w jednostki zależne/ Investments in subsidiaries Inne wpływy (wydatki)/ Other inflows(outflows) Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej/ Net cash from investment activity Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej/ Cash flow from finacial activity Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek/ Inflows from loans and borrowings taken Spłaty kredytów i pożyczek/ Repayment of loans and borrowings Odsetki/ Interest Dywidendy wypłacone/ Dividends paid 0-2 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego/ Repayment of reliabilities under finance lease contracts Inne wpływy (wydatki)/ Other inflows(outflows) Środki pieniężne netto z działalności finansowej/ Net cash from financial activity Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych/ Increase(decrease) of net cash and cash equivalents Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych/ Changes in cash and chash equivalents due to exchange differences Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu/ Cash and cash equivalents at the beginning of the period Różnice kursowe/ Exchange differences Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu/ Cash and cash equivalents at the end of the period Różnice kursowe/ Exchange differences

12 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A Skonsolidowane sprawozdanie wg segmentów operacyjnych Działalność Grupy Apator skupiona jest w dwóch kluczowych segmentach branży elektromaszynowej: pomiarowym łącznikowym. Grupa zmierza do kompleksowej obsługi w zakresie opomiarowania i odczytu mediów energetycznych oraz zapewnienia urządzeń do bezpiecznego łączenia i rozłączania obwodów elektrycznych. WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION Aparatura pomiarowa/ Metering equipment Aparatura łącznikowa/ Switchgear Pozostała/ Other Pozycje nieprzypisane/ Unalocated items OGÓŁEM/ TOTAL Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od do / Financial results of operating segments since till Przychody ogółem/ Total revenues Sprzedaż na zewnątrz/ Sales outside X Sprzedaż do jednostek powiązanych/ Sales to related entities X Koszty ogółem/ Total costs Koszty na zewnątrz/ Costs borned outside X Koszty do jednostek powiązanych/ Costs borned to related entities X Wynik segmentu/ Result of segment Koszty nieprzypisane/ Unalocated costs X X X Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności/ Share in profits of entities consolidated by equity method X X X Zysk (strata) z działalności operacyjnej/ Profit (loss) on operating activity Przychody finansowe/ Financial revenues X X X w tym odsetki/ Interest X X X Koszty finansowe/ Financial costs X X X w tym odsetki/ Interest X X X Zysk (strata) przed opodatkowaniem/ Profit (loss) before tax Podatek dochodowy/ Income tax X X X Udziały niesprawujące kontroli/ Non-controlling interest X X X Zysk (strata) netto/ Net profit (loss) Pozostałe informacje o segmentach na dzień / Other information on segments at Aktywa ogółem, w tym:/ Total assets, including: Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and equipment X Wartości niematerialne / Intangibles X Wartość firmy jednostek podporządkowanych/ Goodwill of subordinated entities X Zapasy/ Inventories X Należności handlowe/ Trade receivables X Aktywa nieprzypisane/ Unlocated assets X X X Zobowiązania handlowe/ Trade liabilities X Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od do / Financial results of operating segments since till Przychody ogółem/ Total revenues Sprzedaż na zewnątrz/ Sales outside X Sprzedaż do jednostek powiązanych/ Sales to related entities X Koszty ogółem/ Total costs Koszty na zewnątrz/ Costs borned outside X Koszty do jednostek powiązanych/ Costs borned to related entities X Wynik segmentu/ Result of segment Koszty nieprzypisane/ Unalocated costs X X X Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności/ Share in profits of entities consolidated by equity method X X X Zysk (strata z działalności operacyjnej)/ Profit (loss) on operating activity Przychody finansowe/ Financial revenues X X X w tym odsetki/ Interest X X X

13 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION Aparatura pomiarowa/ Metering equipment Aparatura łącznikowa/ Switchgear Pozostała/ Other Pozycje nieprzypisane/ Unalocated items OGÓŁEM/ TOTAL Koszty finansowe/ Financial costs X X X w tym odsetki/ Interest X X X Zysk (strata) przed opodatkowaniem/ Profit (loss) before tax Podatek dochodowy/ Income tax X X X Udziały niesprawujące kontroli/ Non-controlling interest X X X Zysk (strata) netto/ Net profit(loss) Pozostałe informacje o segmentach na dzień / Other information on segments at Aktywa ogółem, w tym:/ Total assets, including: Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and equipment X Wartości niematerialne i prawne/ Intangibles X Wartość firmy jednostek podporządkowanych/ Goodwill of subordinated entities X Zapasy/ Inventories X Należności handlowe/ Trade receivables X Aktywa nieprzypisane/ Unlocated assets X X X Zobowiązania handlowe/ Trade liabilities X Informacje geograficzne wyodrębniła trzy następujące obszary działalności: Kraj obejmujący sprzedaż na terenie kraju Eksport sprzedaż eksportowa Unia sprzedaż do krajów Unii Europejskiej WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION Kraj/ Home Eksport/ Export Unia/ EU OGÓŁEM/ TOTAL Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od do / Sales revenues in geographical segments since till Przychody ogółem/ Total revenues Sprzedaż na zewnątrz/ Sales outside Sprzedaż do jednostek powiązanych/ Sales to related entities Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od do / Sales revenues in geographical segments since till Przychody ogółem/ Total revenues Sprzedaż na zewnątrz/ Sales outside Sprzedaż do jednostek powiązanych/ Sales to related entities Jednostkowe sprawozdanie spółki Apator SA Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki dominującej Apator SA WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION na dzień/ Day Aktywa trwałe/ Fixed assets Wartości niematerialne/ Intangible assets Rzeczowe aktywa trwałe/ Property, plant and equipment Nieruchomości inwestycyjne/ Investment properties Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe/ Other long-term financial assets w jednostkach powiązanych/ in related entities w pozostałych jednostkach/ in other entities Udzielone pożyczki długoterminowe/ Long-term borrowings granted jednostkom powiązanym/ related entities Należności długoterminowe/ Long -term receivables od pozostałych jednostek/ from other entities Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred tax assets

14 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A. WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION na dzień/ Day Aktywa obrotowe/ Current assets Zapasy/ Inventories Należności handlowe / Trade receivables od jednostek powiązanych/ from related entities od pozostałych jednostek/ from other entities Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social insurance receivables Pozostałe należności krótkoterminowe/ Other short-term receivables od jednostek powiązanych/ from related entities od pozostałych jednostek/ from other entities Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe/ Other short-term financial assets w pozostałych jednostkach/ in other entities Udzielone pożyczki krótkoterminowe/ Short-term borrowings granted jednostkom powiązanym/ related entities Środki pieniężne i ich ekwiwalenty/ Cash and cash equivalents Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe/ Short-term prepayments Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży/ Fixed assets classified as held for sale AKTYWA RAZEM/ TOTAL ASSETS Kapitał własny/ Equity Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej/ Equity for shareholders of parent entity Kapitał podstawowy/ Share capital Pozostałe kapitały/ Other capitals Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji/ Hedging transaction evaluation capital and exchange differences from consolidation Niepodzielony wynik finansowy/ Undistributed financial result niepodzielony wynik z lat ubiegłych/ undistributed result from previous years wynik bieżącego okresu/ result of current period odpisy z wyniku bieżącego roku/ write-offs from net profit in the financial year (negative value) Zobowiązania/ Liabilities Zobowiązania i rezerwy długoterminowe/ Long-term and liabilities and reserves Długoterminowe kredyty i pożyczki/ Long-term loans and borrowings od pozostałych jednostek/ from other entities Zobowiązania długoterminowe/ Long-term liabilities wobec pozostałych jednostek/ towards other entities Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego/ Deferred income tax reserve Rezerwy długoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Long-term reserves for employee benefit liabilities Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe/ Short-term liabilities and reserves Krótkoterminowe kredyty i pożyczki/ Short-term loans and borrowings od pozostałych jednostek/ from other entities Zobowiązania handlowe / Trade liabilities wobec jednostek powiązanych/ towards related entities wobec pozostałych jednostek/ towards other entities Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych/ Tax, customs and social insurance liabilities Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe/ Other short-term liabilities wobec jednostek powiązanych/ towards related entities wobec pozostałych jednostek/ towards other entities Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/ Short-term reserves for employee benefit liabilities Pozostałe rezerwy krótkoterminowe/ Other short-term reserves Zobowiazania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży/ Liabilities related to fixed assets classified as held for sale PASYWA RAZEM/ TOTAL LIABILITIES

15 Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Apator za I kwartał 2012 roku zawierający skrócone kwartalne sprawozdanie spółki Apator S.A Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (pozycje pozabilansowe) jednostki dominującej Apator SA. 15 WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION na dzień/ Day Należności warunkowe/ Contingent receivables Należności warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent receivables due to other entities Zobowiązania warunkowe/ Contingent liabilities Zobowiązania warunkowe dotyczące jednostek powiązanych/ Contingent liabilities connected with related entities - w tym z tytułu udzielenia gwarancji i poręczeń jednostkom powiązanym/ due to guarranties and warranties granted to related entities Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek/ Contingent liabilities due to other entities - w tym z tytułu udzielenia gwarancji i poręczeń/ due to guarranties and warranties granted Pozostałe pozycje pozabilansowe/ Other off-balance-sheet items Środki dzierżawione/ Fixed assets tenanced Hipoteka zwykła/ Ordinary mortgage Hipoteka kaucyjna/ Bail mortgage Zabezpieczenie na majątku/ Hedging on property Cesja wierzytelności/ Assignment of receivables Złożone depozyty/ Deposits placed Oświadczenie o poddaniu się egzekucji/ Statement on debt collection Pozycje pozabilansowe razem/ Total off-balance-sheet items cesja min.40% wszystkich obrotów handlowych +cesja min.40% wszystkich obrotów handlowych Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki dominującej Apator SA za okres/ Period WYSZCZEGÓLNIENIE/ DESCRIPTION Działalność kontynuowana/ Continued operation Przychody ze sprzedaży/ Sales revenues Przychody ze sprzedaży produktów i usług/ Sales revenues of products and services jednostkom powiązanym/ related entities pozostałym jednostkom/ other entities Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów/ Sales revenues of goods and materials jednostkom powiązanym/ related entities pozostałym jednostkom/ other entities Koszt własny sprzedaży/ Cost of goods sold Koszt sprzedanych produktów i usług/ Cost of products and services sold jednostkom powiązanym/ related entities pozostałym jednostkom/ other entities Koszt sprzedanych towarów i materiałów/ Cost of goods and materials sold jednostkom powiązanym/ related entities pozostałym jednostkom/ other entities Zysk (strata) brutto ze sprzedaży/ Gross profit (loss) on sales Koszty sprzedaży/ Selling costs Koszty ogólnego zarządu/ Overheads Zysk (strata) ze sprzedaży/ Profit (loss) on sales Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym:/ Other operating revenues (costs), including Wynik na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych/ Result on sales and liquidation of property plant and equipment and intangibles Wynik na aktualizacji niefinansowego majątku obrotowego/ Result on revaluation of non financial current assets 8-86 Wynik na innej działalności operacyjnej/ Result on other operating activity Zysk (strata) z działalności operacyjnej/ Profit (loss) on operating activity