WYBRANE DANE FINANSOWE

PEMUG: raport roczny skonsolidowany za 2009 rok (ESPI PAP piątek, 30 kwietnia 2010 roku 18:12) WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej w tys. zł w tys. EUR 2009 2008 2009 2008 42240 51909 9731 14696-2625 6903-605 1954 III. Zysk (strata) brutto -1921 3236-443 916 IV. Zysk (strata) netto -2799 2415-645 684 V. Zysk przypadający na udziały mniejszości - 2-1 VI. Inne całkowite dochody -371 17928-85 5076 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej X. Przepływy pieniężne netto razem -495-13560 -114-3839 -61 56-14 16 590 13880 136 3930 34 376 8 107 XI. Aktywa razem 57215 57931 13927 13884 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 27293 7512 6541 3644 2688 887 644 27218 24605 6625 5897

XV. Kapitał własny przypadający na jednostkę dominującą 26346 30632 6413 7342 XVI. Kapitał mniejszościowy 7 6 2 1 XVII. Kapitał zakładowy 12761 12761 3106 3058 XVIII. Liczba akcji w szt. 30381625 30381625 30381625 30381625 XIX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) XX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) -0,09 0,08-0,02 0,02 0,87 1,01 0,21 0,24

Szanowni Państwo, reprezentując od 4 marca 2010 roku, Zarząd Pemug S. A. przekazuję w Państwa ręce Raport Roczny Grupy Kapitałowej Pemug S. A. za 2009 rok (RS 2009). Był to trudny rok dla światowej gospodarki. Zmiana uwarunkowań makroekonomicznych wpłynęła również na naszą branżę i na wyniki Grupy. W konsekwencji rok obrotowy 2009 zakończył się stratą Podjęto działania których skutkiem było istotne zmniejszenie kosztów przy zachowaniu potencjału Grupy. W ciągu zaledwie czterech miesięcy tego roku oparty na zawartych umowach portfel zleceń jest ponad dwukrotnie większy niż poziom sprzedaży w całym 2009 roku. To dowód na umacnianie pozycji rynkowej Grupy oraz zaufania inwestorów.. Wierzę, iż oddanie Pracowników spółek Grupy za co im dziękuję, posiadane doświadczenie oraz stałe praca nad jakością będzie umacniać opinie solidnego partnera w inwestycjach. Prowadzony jest dalszy proces zmian kapitałowych, czego dowodem jest umowa pomiędzy dotychczasowymi większościowymi akcjonariuszami a Spółką AB Consulting Sp. z o. o. Zakończenie tego procesu pozwoli na bardziej efektywne funkcjonowanie spółki kapitałowej. Potrzeby inwestycyjne oraz zapowiadane zmiany prywatyzacyjne w polskim górnictwie pokazują oczywistą perspektywę rozwoju Grupy. Dziękując za dotychczasowe zaufanie w imieniu nowego Zarządu deklarujemy dołożenie starań, aby bieżące rezultaty Grupy Kapitałowej Pemug S. A. potwierdzały słuszność Państwa decyzji. Prezes Zarządu Pemug S. A. Ireneusz Tomecki Katowice, 30 kwietnia 2010 roku

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2009 Nota Koniec okresu 31/12/2009 Koniec okresu 31/12/2008 PLN 000 PLN 000 Aktywa trwałe 33 988 35 375 Wartości niematerialne 3 15 21 Rzeczowe aktywa trwałe 4 22 303 23 922 Nieruchomości inwestycyjne 5 10 479 10 479 Należności długoterminowe 6 653 346 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne wyłączone z konsolidacji 7 - - Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 8 28 28 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z 9 tytułu podatku odroczonego 505 542 Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 37 Aktywa obrotowe 23 227 22 556 Zapasy 10 717 796 Należności z tytułu dostaw i usług 12 20 558 19 709 Pozostałe należności krótkoterminowe 12 92 159 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 679 645 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 1 181 1 247 SUMA AKTYWÓW 57 215 57 931 Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) 26 346 30 632 Kapitał akcyjny 16 12 761 12 761 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - 13 013 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 17 17 562 17 968 Akcje własne 17-1 584-539 Pozostałe kapitały zapasowe 17 13 242 9 087 Zyski zatrzymane -15 635-21 658 Udziały mniejszości 17 7 6 Kapitał własny 26 353 30 638 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 3 644 2 688 Rezerwa na podatek odroczony 27 2 601 1 466 1

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 19 884 949 Pozostałe rezerwy długoterminowe 20 - - Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 23 - - Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 24 89 209 Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek powiązanych 28 - - Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek pozostałych 28 70 64 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 - - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 27 218 24 605 Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 19 281 369 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania 20 1 385 2 452 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 23 4 068 2 167 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 17 651 14 818 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 22 3 158 3 786 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 25 581 711 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego - 253 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 24 94 49 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 - - SUMA PASYWÓW 57 215 57 931 Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r. 2

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Nota Okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 PLN'000 Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 PLN'000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 1, 31 42 240 51 909 Przychody ze sprzedaży usług 31 37 836 51 533 Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów 31 4 404 376 Koszt własny sprzedaży 37 276 43 196 Koszt własny sprzedanych usług 32 32 914 42 767 Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów 4 362 429 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 4 964 8 713 Pozostałe przychody 31,33 3 081 7 375 Koszty sprzedaży 33 272 238 Koszty ogólnego zarządu 33 7 821 6 092 Pozostałe koszty 33 2 577 2 855 Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej -2 625 6 903 Przychody finansowe 31, 34 2 256 2 460 Koszty finansowe 34 1 552 6 127 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1 921 3 236 Podatek dochodowy 26 878 819 Część bieżąca 36 144 953 Część odroczona 27 734-134 Zysk (strata) netto udziałowców mniejszościowych - -2 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -2 799 2 415 Przypadający na: Udziałowców jednostki dominującej -2 799 2 415 Udziały mniejszości - 2 Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto -2 799 2 415 Zysk (strata) na jedną akcję -0,09 0,08 Z działalności kontynuowanej 38 Zwykły -0,09 0,08 Rozwodniony Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły -0,09 0,08 Rozwodniony 3

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 Zysk (strata) netto -2 799 2 415 Różnica dot.aktualizacji wyceny środków trwałych - - Korekty w kapitale z aktualizacji wyceny spółek zależnych 2 17 928 Pozostałe dochody -373 - Inne całkowite dochody -371 17 928 Łączne całkowite dochody -3 170 20 343 Przypadający na: Udziałowców jednostki dominującej -3 170 20 343 Udziały mniejszości - 2 Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r. 4

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały rezerwowe (zapasowe) Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień 31.12.2007r. 10 331 10 238 41 - -15 658 4 952 4 4 956 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2008 do 31.12.2008 Zysk netto za okres 2 415 2 415 2 2 417 Inne całkowite dochody 17 928 17 928 17 928 Emisja akcji serii F 2 430 10 749 13 179 13 179 Zakup akcji własnych -539-539 -539 Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na kap.zapasowy 1-1 Przeniesienie umorzonych zobow.w postępowaniu układowym 1 112 1 112 1 112 Wyłączenia konsolidacyjne -8 415-8 415-8 415 Saldo na dzień 31.12.2008r. 12 761 22 100 17 968-539 -21 658 30 632 6 30 638 Saldo na dzień 31.12.2008r. 12 761 22 100 17 968-539 -21 658 30 632 6 30 638 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2009 do 31.12.2009 Zysk netto za okres -2 799-2 799-2 799 Inne całkowite dochody -371-371 -371 Zakup akcji własnych -1 044-1 044-1 044 Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych -13 937 13 937 Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy 5 080-5 080 Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na 5

kap.zapasowy Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na zyski zatrzymane -35 35 Wyłączenia konsolidacyjne -70-70 -70 Różnice wynikające z zaokrągleń -1-1 -2 1-1 Saldo na dzień 31.12.2009r. 12 761 13 242 17 562-1 584-15 635 26 346 7 26 353 Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r. 6

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 PLN'000 Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 PLN'000 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -495-13 560 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Odsetki otrzymane 25 303 Dywidendy otrzymane - 1 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży podmiotu zależnego - - Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 148 1 Inne wpływy - - Wydatki na zakup majątku trwałego -234-234 Inwestycje w nieruchomości - -15 Wydatki na zakup akcji i udziałów - - Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych - - Zakup patentów i licencji - - Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu - - Zakup podmiotu zależnego - - Inne wydatki - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ -61 56 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Dywidendy wypłacone - - Nabycie akcji własnych -1 044-539 Spłata pożyczek i kredytów bankowych -2 168-738 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -83-55 Spłata odsetek -183-134 Inne wydatki - -11 395 Wpływy netto z emisji akcji - 13 178 Zaciągnięcie kredytów bankowych i pożyczek 4 068 2 167 Inne wpływy - 11 396 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 590 13 880 7

ZWIĘKSZENIE / ZMNIEJSZENIE NETTO ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 34 376 SALDO OTWARCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 645 269 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 679 645 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 PLN'000 Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 PLN'000 Zysk netto -2 799 2 415 Korekta o pozycje: 1 182-14 132 Zysk na instrumentach pochodnych - - Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych - 2 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 750 605 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych - 193 Utrata wartości maszyn i urządzeń - - Amortyzacja wartości niematerialnych 20 19 Wzrost/spadek wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - -4 812 Zysk/strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych -144-1 Zysk/strata ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Inne korekty -444-10 138 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym -1 617-11 717 Zmiana stanu zapasów 80-159 Spadek/(wzrost) salda należności -1 090 213 Wzrost/(spadek) salda zobowiązań 1 923-3 847 Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych 136 3 579 Wzrost/(spadek) salda rezerw -85-1 459 Przepływy pieniężne w toku działalności operacyjnej -653-13 390 Odsetki 158-170 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -495-13 560 Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r. 8

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 1 Operacyjne segmenty działalności W ramach działalności Grupy można wyróżnić następujące rodzaje działalności: usługi budowlano-montażowe usługi projektowe usługi sprzętowo- transportowe oraz wynajem nieruchomości. Przy zastosowaniu kryterium podziału na segmenty kierowano się wewnętrzną strukturą organizacyjną Grupy oraz systemem sprawozdawczości finansowej, pozwalającej określić rodzaje ryzyka. Informacje o poszczególnych segmentach branżowych zostały zaprezentowane poniżej. Segment usług Segment usług Segment usług Wynajem Segment Eliminacje Wartość budowlano- projektowych sprzętowo- nieruchomości pozostałych konsolidacyjne skonsolidowa montażowych transportowych usług na tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży na zewnątrz Przychody ze sprzedaży między segmentami 37 675 1 710 1 086 3 206 6 045-916 48 806 33 653 1 123 2 3 206 5 172-916 42 240 4 022 587 1 084-873 - 6 566 KOSZTY 35 817 1 171 1 241 878 5 503-768 43 842 SPRZEDANYCH PROD.,TOW. I MAT. Koszty na zewnątrz 31 795 584 157 878 4 630-768 37 276 Koszty między segmentami Wynik na sprzedaży zewnętrznej 4 022 587 1 084-873 - 6 566 1 858 539-155 2 328 542-148 4 964 Przychody nieprzypisane 5 337 segmentom: Pozostałe przychody operacyjne 3 081 Przychody finansowe 2 256 Koszty nieprzypisane segmentom: 12 222 Koszty sprzedaży i 8 093 zarządu Pozostałe koszty 2 577 operacyjne Koszty finansowe 1 552 Wynik na działalności Strona 1

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych gospodarczej -1 921 Wynik przed opodatkowaniem -1 921 Podatek dochodowy w tym: 878 część bieżąca 144 część odroczona 734 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych Zysk netto Grupy Kapitałowej -2 799 Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres 01.01.2008r. 31.12.2008r.: Segment usług Segment usług Segment usług Wynajem Segment Eliminacje Wartość budowlano- projektowych sprzętowo- nieruchomości pozostałych konsolidacyjne skonsolidowa montażowych transportowych usług na tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży na zewnątrz Przychody ze sprzedaży między segmentami 54 483 1 564 1 224 3 903 2 045-857 62 362 46 461 1 165 183 3 903 1 054-857 51 909 8 022 399 1 041-991 - 10 453 KOSZTY 49 236 1 015 1 379 1 057 1 849-887 53 649 SPRZEDANYCH PROD.,TOW. I MAT. Koszty na zewnątrz 41 214 616 338 1 057 858-887 43 196 Koszty między 8 022 399 1 041-991 - 10 453 segmentami Wynik na sprzedaży zewnętrznej 5 247 549-155 2 846 196 30 8 713 Przychody nieprzypisane 9 835 segmentom: Pozostałe przychody operacyjne 7 375 Przychody finansowe 2 460 Koszty nieprzypisane segmentom: 15 312 Koszty sprzedaży i 6 330 zarządu Pozostałe koszty 2 855 operacyjne Koszty finansowe 6 127 Wynik na działalności gospodarczej 3 236 Strona 2

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wynik przed opodatkowaniem 3 236 Podatek dochodowy 819 w tym: część bieżąca 953 część odroczona -134 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych -2 Zysk netto Grupy Kapitałowej 2 415 NOTA 2 Segmenty geograficzne Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2009-31.12.2009 Przychody ogółem 48 806 - - 48 806 42 240 - - 42 240 Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami 6 566 - - 6 566 Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2008-31.12.2008 Przychody ogółem 62 362 - - 62 362 51 909 - - 51 909 Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami 10 453 - - 10 453 W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju. NOTA 3 Wartości niematerialne 31.12.2009 31.12.2008 Inne wartości niematerialne 15 21 Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów 15 21 Razem wartości niematerialne 15 21 Strona 3

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2009r. WARTOŚĆ BRUTTO Wartość firmy Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Razem Na dzień 1 stycznia 2009 800 465 1 265 Zwiększenia z tytułu: - 14 14 zakupu - 14 14 Zmniejszenia - - - Na dzień 31 grudnia 2009 800 479 1 279 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2009-444 444 Amortyzacja za okres - 20 20 Na dzień 31 grudnia 2009-464 464 ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ FIRMY Na dzień 1 stycznia 2009 800-800 Na dzień 31 grudnia 2009 800-800 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2009-21 21 Na dzień 31 grudnia 2009-15 15 Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Wartość firmy Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Razem Na dzień 1 stycznia 2008-440 440 Zwiększenia z tytułu: 800 25 825 różnice prezentacyjne 800-800 zakupu - - - wartości niematerialne Pemug Konstrukcje - 25 25 Zmniejszenia - - - Na dzień 31 grudnia 2008 800 465 1 265 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2008-409 409 Strona 4

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Umorzenie wartości niematerialnych w Pemug Konstrukcje - 16 16 Amortyzacja za okres - 19 19 Na dzień 31 grudnia 2008-444 444 ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ FIRMY Na dzień 1 stycznia 2008 - - - Zmniejszenia - odpis z tytułu trwałej utraty wartości 800-800 Na dzień 31 grudnia 2008 800-800 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2008-31 31 Na dzień 31 grudnia 2008-21 21 Wartości niematerialne Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Okres użytkowania Metoda amortyzacji 2 lata liniowa Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe aktywowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Grupy Kapitałowej. Wartość firmy została w całości objęta odpisem aktualizującym z tytułu trwałej utraty wartości. NOTA 4 Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2009 31.12.2008 Środki trwałe 22 303 23 922 Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12 367 12 367 9 475 11 000 Urządzenia techniczne i maszyny 428 453 Środki transportu 9 65 Inne środki trwałe 24 37 Środki trwałe w budowie - - Razem rzeczowe aktywa trwałe 22 303 23 922 Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2009r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem Strona 5

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Na dzień 1 stycznia 2009 12 652 24 916 2 006 887 2 116 42 577 Zwiększenia - 6 132 - - 138 z tytułu nabycia i leasingu - - 132 - - 132 aktualizacja wartości - 5 - - - 5 pozostałe - 1 - - - 1 Zmniejszenia: - - 69 652-721 z tytułu likwidacji - - - 24-24 z tytułu sprzedaży - - 6 54-60 korekty dot.lat 2006-2008 - - 63 574-637 Na dzień 31 grudnia 2009 12 652 24 922 2 069 235 2 116 41 994 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2009 285 13 916 1 553 822 2 079 18 655 Amortyzacja za okres - 1 528 157 52 13 1 750 Zwiększenia wycena do wartości rynkowej Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia: - 3 - - - 3 - - 69 648-717 z tytułu likwidacji - - 20-20 z tytułu sprzedaży - - 6 54-60 korekty dot.lat 2006-2008 - - 63 574-637 Na dzień 31 grudnia 2009 285 15 447 1 641 226 2 092 19 691 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2009 12 367 11 000 453 65 37 23 922 Na dzień 31 grudnia 2009 12 367 9 475 428 9 24 22 303 Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem Na dzień 1 stycznia 2008 246 3 482 1 471 937 2 119 8 255 Środki trwałe Pemug Konstrukcje 1 933 2 048 208 - - 4 189 Zwiększenia 10 479 19 386 343 7-30 215 z tytułu nabycia i leasingu - 6 334 7-347 aktualizacja wartości 10 479 19 258 - - - 29 737 modernizacja - 122 9 - - 131 Zmniejszenia: 6-16 57 3 82 z tytułu likwidacji - - 16 34 3 53 Strona 6

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych z tytułu sprzedaży - - - 17-17 aktualizacja wartości 6 - - - - 6 inne zmniejszenia - - - 6-6 Na dzień 31 grudnia 2008 12 652 24 916 2 006 887 2 116 42 577 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2008 54 855 1 277 814 2 031 5 031 Umorzenie środków trwałych w Pemug Konstrukcje - 1 090 208 - - 1 298 Amortyzacja za okres - 418 77 59 51 605 Zwiększenia wycena do wartości rynkowej Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia: 231 11 553 - - - 11 784 - - 9 51 3 63 z tytułu likwidacji - - 9 34 3 46 z tytułu sprzedaży - - - 17-17 Na dzień 31 grudnia 2008 285 13 916 1 553 822 2 079 18 655 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2008 192 2 627 194 123 88 3 224 Na dzień 31 grudnia 2008 12 367 11 000 453 65 37 23 922 W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu ładowarki teleskopowej MANITOU oraz przecinarki taśmowej PILOUS. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Inne aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem - - - - - Zwiększenia odpisów - - - - - Zmniejszenia odpisów - - - - - Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 - - - - - NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2009 31.12.2008 Wartość na początek okresu 10 479 5 845 Strona 7

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zwiększenia - 4 827 z tyt. zakupu ulepszenia - 15 aktualizacja wyceny - 4 812 Zmniejszenia - 193 z tyt. amortyzacji - 193 Wartość na koniec okresu 10 479 10 479 Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2009 31.12.2008 Grunty 2 295 2 295 Budynki i budowle 8 184 8 184 Razem nieruchomości inwestycyjne 10 479 10 479 Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2009r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia 2009 2 961 11 383 14 344 Aktualizacja wyceny - - - Zwiększenia z tytułu nabycia - - - Na dzień 31 grudnia 2009 2 961 11 383 14 344 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2009 666 3 199 3 865 Aktualizacja wyceny - - - Amortyzacja za okres - - - Na dzień 31 grudnia 2009 666 3 199 3 865 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2009 2 295 8 184 10 479 Na dzień 31 grudnia 2009 2 295 8 184 10 479 Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia 2008 537 7 294 7 831 Aktualizacja wyceny 2 424 4 074 6 498 Zwiększenia z tytułu nabycia - 15 15 Strona 8

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Na dzień 31 grudnia 2008 2 961 11 383 14 344 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2008 121 1 865 1 986 Aktualizacja wyceny 545 1 141 1 686 Amortyzacja za okres - 193 193 Na dzień 31 grudnia 2008 666 3 199 3 865 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2008 416 5 429 5 845 Na dzień 31 grudnia 2008 2 295 8 184 10 479 Na dzień 31.12.2008r. zgodnie z przyjętą zmianą polityki rachunkowości dokonano wyceny do wartości rynkowej gruntów i budynków stanowiących nieruchomości inwestycyjne Grupy Kapitałowej Pemug S.A. Przeszacowane nieruchomości inwestycyjne nie podlegają dalszemu umorzeniu. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne budynki i grunt nie podlegające amortyzacji Okres użytkowania 40 lat Obciążenia hipoteczne nieruchomości: hipoteka kaucyjna do kwoty 3.250 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Powstańców 25a jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez Kredyt Bank S.A. na rzecz Pemug S.A. hipoteka kaucyjna do kwoty 410 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Książęcej 22 w Katowicach jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez BRE Bank S.A. na rzecz Pemug S.A. hipoteka kaucyjna do kwoty 3.000 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Reymonta 24 w Katowicach jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez Alior Bank S.A. na rzecz Pemug S.A. NOTA 6 Należności długoterminowe 31.12.2009 31.12.2008 Należności długoterminowe brutto 682 749 Odpis aktualizujący wycena wg zamortyzowanego kosztu 29 403 Razem należności długoterminowe, netto 653 346 Strona 9

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zmiana stanu należności długoterminowych brutto 31.12.2009 31.12.2008 Stan na początek okresu 749 1 103 zwiększenia 304 18 zmniejszenia 371 372 Stan na koniec okresu 682 749 Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Należności długoterminowe Razem z tyt. kaucji gwarancyjnych Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 404 404 Zwiększenia 28 28 z tyt. utworzenia odpisu w koszty 28 28 Zmniejszenia 403 403 z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu 32 32 z tyt. przeksięgowania na należności krótkoterminowe 371 371 Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 29 29 Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, które występują w walucie polskiej. Należności te zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 31.12.2009r., która wynosiła 4,39%. NOTA 7 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto 31.12.2009 31.12.2008 Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o. 4 4 Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w likwidacji Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne, razem - - - - 4 4 Odpisy aktualizujące wartość aktywów -4-4 Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne netto - - Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zależne brutto 31.12.2009 31.12.2008 Stan na początek okresu 4 6 512 Strona 10

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zwiększenia - - - zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości - 9 376 Zmniejszenia - 15 884 - włączenie do konsolidacji Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości - 15 884 Stan na koniec okresu 4 4 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 4 4 Zwiększenia odpisów - - Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 4 4 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 4 4 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne 4 4 Jednostki zależne nie podlegające konsolidacji Nazwa Spółki zależnej Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. Miejsce Siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Katowice 92,50 92,50 Metoda konsolidacji Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności NOTA 8 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto 31.12.2009 31.12.2008 Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o. 28 28 Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji 300 300 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto, razem 328 328 Odpisy aktualizujące wartość aktywów 300 300 Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży netto 28 28 Strona 11

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży brutto 31.12.2009 31.12.2008 stan na początek okresu 328 328 Zwiększenia - - Zmniejszenia - - stan na koniec okresu 328 328 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 300 300 Zwiększenia odpisów - - Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 300 300 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 328 328 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 328 328 NOTA 9 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2009 31.12.2008 Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 505 542 Inne rozliczenia międzyokresowe 5 37 Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 510 579 NOTA 10 Zapasy 31.12.2009 31.12.2008 Materiały 717 796 Produkcja w toku - - Razem zapasy, w tym: 717 796 Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań - - Strona 12

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów Materiały Produkcja w toku Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 61-61 Zwiększenia odpisów z tyt. utworzenia w koszty 41-41 Zmniejszenia odpisów 15-15 z tyt. wykorzystania - - - ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu 15-15 Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 87-87 Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne (nie wykazujące ruchu powyżej 12 miesięcy) w kwocie 76 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w wysokości 11 tys. zł. Odpis z tytułu utraty wartości zapasów Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów, natomiast odwrócenie odpisu zostało odniesione na pozostałe przychody. NOTA 11 Umowy o budowę Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody za dany okres Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres Metoda zastosowana do określenia stanu zaawansowania realizowanych umów Łączna kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszonych o ujęte straty) na dzień bilansowy Kwota otrzymanych zaliczek Kwota sum zatrzymanych Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa 31.12.2009 31.12.2008 17 652 19 491 Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy Według pomiaru wykonanych prac Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed wykonaniem prac, do których się odnoszą Sumy zatrzymane są to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy 30 087 20 736 670 1 56 371 13 359 Strona 13

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania NOTA 12 poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych). Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) 8 559 - - Należności krótkoterminowe 31.12.2009 31.12.2008 Od jednostek powiązanych - - Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy - - Od pozostałych jednostek 20 650 19 868 Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 20 558 19 709 14 20 Inne 78 139 Razem należności krótkoterminowe netto, z tego: 20 650 19 868 należności z tyt. dostaw i usług 20 558 19 709 pozostałe należności krótkoterminowe 92 159 Odpisy aktualizujące wartość należności 4 708 5 917 Razem należności krótkoterminowe brutto 25 358 25 785 Strona 14

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych 31.12.2009 31.12.2008 Stan na początek okresu 5 917 4 721 Wyłączenia konsolidacyjne Pemug Konstrukcje - -3 Odpisy aktualizujące w Pemug Konstrukcje - 1 109 Zwiększenia: 3 736 2 758 utworzenie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe inne - przekwalifikowanie z długoterminowych 3 202 2 386 534 372 Zmniejszenia: 4 945 2 668 z tytułu wykorzystania odpisu 1 753 760 rozwiązanie odpisów aktualizujących należności z tyt. zapłaty 3 029 1 908 inne - przekwalifikowanie 163 - Stan na koniec okresu 4 708 5 917 Odpis z tytułu utraty wartości należności głównych Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 25 358 25 785 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem należności krótkoterminowe 25 358 25 785 Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2009 31.12.2008 Do 1 miesiąca 3 815 4 580 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 3 478 10 701 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 238 193 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 371 373 Powyżej 1 roku - - Należności przeterminowane 17 004 9 419 Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto) 24 906 25 266 4 348 5 557 20 558 19 709 Strona 15

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Należności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie 31.12.2009 31.12.2008 Do 1 miesiąca 9 243 4 220 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 186 435 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 366 216 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 376 854 Powyżej 1 roku 2 833 3 694 Razem należności z tyt. dostaw i usług przeterminowane (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych Razem należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) 17 004 9 419 3 678 4 880 13 326 4 539 NOTA 13 Pozostałe aktywa finansowe środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty 31.12.2009 31.12.2008 W pozostałych jednostkach - - Inne krótkoterminowe aktywa finansowe lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy - - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 679 645 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 204 164 inne środki pieniężne 475 481 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 679 645 Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pieniężne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień bilansowy. Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 679 645 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR Razem krótkoterminowe aktywa finansowe - - 679 645 Strona 16

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 14 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym: 31.12.2009 31.12.2008 450 758 ubezpieczenia rzeczowe 22 23 rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (koszty) 387 697 prenumerata czasopism 6 3 dozór techniczny 3 3 gwarancja należytego wykonania 32 32 Pozostałe czynne międzyokresowe rozliczenia podatek VAT naliczony do odliczenia w następnych okresach rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (przychody) opłata prolongacyjna z tyt. układu z ZUS 731 489 393 459 303 6-1 rozliczenie zakupu usług 35 23 Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 181 1 247 NOTA 15 Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 31.12.2009 31.12.2008 Wartość na początek okresu - - Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Wartość na koniec okresu - - W Grupie Kapitałowej nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane do sprzedaży i zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży. NOTA 16 Kapitał podstawowy 31.12.2009 31.12.2008 Liczba akcji w szt. 30 381 625 30 381 625 Wartość nominalna w PLN/akcje 0,40 0,40 Razem kapitał podstawowy 12 761 12 761 Strona 17

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Seria/emisja Rodzaj akcji Liczba akcji Wartość serii emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy wg daty A, A/S Na okaziciela 5 310 000 2 124 05-09-1997 01-12-1991 B, B/S Na okaziciela 767 000 307 05-09-1997 01-12-1991 C Na okaziciela 6 077 000 2 431 12-05-1998 01-01-1998 D Na okaziciela 10 632 220 4 861 12-05-1998 01-01-1998 E Na okaziciela 1 519 080 608 23-03-2007 01-01-2007 F Na okaziciela 6 076 325 2 430 08-04-2008 01-01-2007 Liczba akcji, razem 30 381 625 Kapitał zakładowy, razem 12 761 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,40 Kapitał akcyjny spółki wynosi 12.761.362 zł i dzieli się na 30.381.625 równych, niepodzielnych, zwykłych akcji o wartości nominalnej 0,40 zł każda. W Pemug S.A. nie występują uprzywilejowane akcje. Różnica w kwocie 608.712 zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej wynika z umorzenia akcji bez obniżania wysokości kapitału akcyjnego. Struktura własności kapitału podstawowego oraz liczba i % kapitału dla akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% na dzień 31.12.2009r. Dane o akcjonariuszu Ilość akcji Wielkość udziału % Pan Waldemar Michałowski 18 414 587 60,61 % Pan Roman Doleżał 5 681 392 18,70 % Pozostali akcjonariusze 6 285 646 20,69 % Razem 30 381 625 100 % Zmiany kapitału podstawowego 31.12.2009 31.12.2008 Kapitał podstawowy na początek okresu 12 761 10 331 Zwiększenia kapitału w okresie - 2 430 Emisja akcji serii F - 2 430 Zmniejszenia kapitału w okresie - - Kapitał podstawowy na koniec okresu 12 761 12 761 Strona 18

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 17 Pozostałe kapitały 31.12.2009 31.12.2008 Kapitał zapasowy 13 229 22 087 Kapitał z aktualizacji wyceny 17 562 17 968 Pozostałe kapitały rezerwowe 13 13 Razem pozostałe kapitały 30 804 40 068 Zmiany pozostałych kapitałów w 2009r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień 01.01.2009 22 087 17 968 13 40 068 Zwiększenia 5 080 10-5 090 przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy 5 080 - - 5 080 rozliczenie odroczonego podatku dochodowego z aktualizacji wartości budynków i gruntów - 8-8 korekta aktualizacji wartości budynków i gruntów - 2-2 Zmniejszenia 13 938 416-14 354 pokrycie straty z lat ubiegłych 13 937 - - 13 937 przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji środków trwałych przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych utworzenie rezerwy na podatek dochodowy z tytułu aktualizacji nieruchomości - 42-42 - 1-1 - 373-373 korekta wynikająca z zaokrąglenia 1 - - 1 Stan na dzień 31.12.2009 13 229 17 562 13 30 804 Zmiany pozostałych kapitałów w 2008r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień 01.01.2008 10 225 41 13 10 279 Zwiększenia 11 862 29 737-41 599 Strona 19

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych ze sprzedaży akcji powyżej ich ceny nominalnej 10 749 - - 10 749 z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym 1 112 - - 1 112 aktualizacja wartości budynków i gruntów - 29 736-29 736 przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych 1 - - 1 korekta wynikająca z zaokrąglenia - 1-1 Zmniejszenia - 11 810-11 810 aktualizacja wartości budynków i gruntów - 11 809-11 809 przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych - 1-1 Stan na dzień 31.12.2008 22 087 17 968 13 40 068 Kapitał własny udziałowców mniejszościowych 31.12.2009 31.12.2008 Kapitał własny 7 4 Zysk przypadający na udziałowców mniejszości - 2 Razem pozostałe kapitały 7 6 NOTA 18 Opcje na akcje własne Liczba opcji Średnie ważone ceny wykonania (PLN/akcje) Występujące na dzień 01.01.2009 - - Przyznane w okresie sprawozdawczym - - Umorzone w okresie sprawozdawczym - - Wykonane w okresie sprawozdawczym - - Wygasłe w okresie sprawozdawczym - - Występujące na dzień 31.12.2009 - - Możliwe do wykonania na dzień 31.12.2009 - - W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie występują opcje na akcje własne. Strona 20

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 19 Programy świadczeń pracowniczych w 2009r. Nagrody Odprawy Niewykorzysta Razem jubileuszowe emerytalne ne urlopy Stan na 01.01.2009 973 133 212 1 318 Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia 56 27 124 207 Zmniejszenie rezerw 122 26 212 360 w związku z wypłatą odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w związku z wykorzystaniem zaległego urlopu wypoczynkowego 122 26-148 - - 212 212 Stan na 31.12.2009, z tego: 907 134 124 1 165 Część długoterminowa 778 106-884 Część krótkoterminowa 129 28 124 281 Programy świadczeń pracowniczych w 2008r. Nagrody Odprawy Niewykorzysta Razem jubileuszowe emerytalne ne urlopy Stan na 01.01.2008 824 112 157 1 093 Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia 302 52 212 566 Zmniejszenie rezerw 153 31 157 341 w związku z wypłatą odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w związku z wykorzystaniem zaległego urlopu wypoczynkowego 153 31-184 - - 157 157 Stan na 31.12.2008, z tego: 973 133 212 1 318 Część długoterminowa 852 97-949 Część krótkoterminowa 121 36 212 369 Rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały ustalone aktuarialnie zgodnie z MSR 19 i są aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. NOTA 20 Pozostałe rezerwy 31.12.2009 31.12.2008 Stan na początek okresu 2 452 3 686 Rezerwy krótkoterminowe 2 452 3 686 rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych - 1 350 2 388 rezerwa na sprawy sądowe w toku 17 117 Strona 21

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 1 697 1 180 Rezerwa na odprawy dla pracowników 285 - Rezerwa na płace z okazji Dnia Górnika 3 - Rezerwa na naprawy gwarancyjne 100 - Stan na początek okresu rezerwy Pemug Konstrukcje - 388 rezerwa na odprawy dla pracowników - 291 rezerwa na płace z okazji Dnia Górnika - 89 rezerwa na badanie bilansu - 8 Wyłączenia konsolidacyjne w związku ze zmianą struktury Grupy Kapitałowej - -99 Rezerwy utworzone 1 015 2 192 Zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych 374 350 Rezerwa na sprawy sądowe w toku - 45 VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 641 1 697 Rezerwa na naprawy gwarancyjne - 100 Rezerwy wykorzystane 1 712 1 226 Rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu - 1 Rezerwa na sprawy sądowe w toku - 45 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 15 - VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 1 697 1 180 Rezerwy rozwiązane 370 2 489 Zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych 350 2 388 Rezerwa na sprawy sądowe w toku 17 - Rezerwa na odprawy dla pracowników - 6 Rezerwa na płace z okazji Dnia Górnika 3 87 Rezerwa na badanie bilansu - 8 Stan na koniec okresu, w tym: 1 385 2 452 Rezerwy krótkoterminowe 1 385 2 452 Zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych 374 350 Rezerwa na sprawy sądowe w toku - 17 Rezerwa na odprawy dla pracowników 285 285 Rezerwa na płace z okazji Dnia Górnika - 3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 85 100 VAT należny do rozliczenia w następnych 641 1 697 Strona 22

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych okresach Rezerwy długoterminowe - - Pozostałe rezerwy rezerwa na odprawy dla pracowników z tytułu upadłości zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych rezerwa na naprawy gwarancyjne VAT należny do rozliczenia w następnych okresach Opis charakteru zobowiązania Oczekiwany termin wypływów Dotyczy roszczeń pracowników z tytułu upadłości 2010r. Rezerwa z tytułu kosztów kontraktów długoterminowych (usługi budowlane) Dotyczy kosztów wynikających ze zobowiązań gwarancyjnych na zadaniach zakończonych w 2008 roku VAT należny dotyczący sprzedaży usług budowlano-montażowych do rozliczenia w następnym miesiącu Marzec 2010r. 2010r. Styczeń 2010r. NOTA 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe 31.12.2009 31.12.2008 Od jednostek powiązanych - - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy - - Od pozostałych jednostek 17 651 14 818 z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 17 651 14 818 Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług 17 651 14 818 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 17 651 14 773 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - 45 Razem zobowiązania krótkoterminowe 17 651 14 818 NOTA 22 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2009 31.12.2008 Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek 3 128 4 042 zaliczki otrzymane na dostawy 1 56 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 561 3 512 Strona 23

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych inne 1 566 474 Fundusze specjalne (ZFŚS) 30 46 Razem pozostałe zobowiązania 3 158 4 088 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 3 158 4 088 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem zobowiązania krótkoterminowe 3 158 4 088 NOTA 23 Kredyty i pożyczki 31.12.2009 31.12.2008 Kredyty 4 068 1 817 Alior Bank SA kredyt obrotowy 1 997 - Kredyt Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym 1 797 1 346 BRE Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym 272 469 American Express S.A. karty kredytowe 2 2 Pożyczki - 350 Brau sp. z o. o. Tarnowskie Góry - 350 Razem kredyty i pożyczki, z tego: 4 068 2 167 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 4 068 2 167 Na dzień 31.12.2009r. Spółka posiadła następujące zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów: kredyt w rachunku bieżącym w Kredyt Banku S.A. przyznany limit w wysokości 2.000 tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień 31.12.2009r. wynosi 1.797 tys.zł.. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR O/N+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia 13.12.2010r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna do kwoty 2.000 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Powstańców 25a wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o., cesja wierzytelności z umowy najmu zawartej pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt w dniu 31.08.2006r. pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. a Getin Bank S.A. dotyczącej umowy najmu nieruchomości położonej przy ul. Powstańców 25a w Katowicach. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od 06.12.2006r. do 31.05.2007r. limit 500 tys. zł, od 01.06.2007r. do 12.12.2007r. limit 1.000 tys. zł, od 13.12.2007r. do 31.12.2009r. limit 2.000 tys. zł, Strona 24

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych od 01.01.2010 do 31.01.2010 limit 1.950 tys.zł., od 01.02.2010 do 28.02.2010 limit 1.900 tys.zł., od 01.03.2010 do 31.03.2010 limit 1.850 tys.zł., od 01.04.2010 do 30.04.2010 limit 1.800 tys.zł., od 01.05.2010 do 31.05.2010 limit 1.750 tys.zł., od 01.06.2010 do 30.06.2010 limit 1.700 tys.zł., od 01.07.2010 do 31.07.2010 limit 1.650 tys.zł., od 01.08.2010 do 31.08.2010 limit 1.600 tys.zł., od 01.09.2010 do 30.09.2010 limit 1.550 tys.zł., od 01.10.2010 do 31.10.2010 limit 1.500 tys.zł., od 01.11.2010 do 30.11.2010 limit 1.450 tys.zł., od 01.12.2010 do 12.12.2010 limit 1.400 tys.zł., kredyt w rachunku bieżącym w BRE Banku S.A. w wysokości 315 tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień 31.12.2009r. wynosi 272 tys. zł. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR O/N+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia 10.06.2010r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna do kwoty 410 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp, z o. o. przy ul. Książęcej 22 w Katowicach wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. wraz z deklaracją wekslową. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od 14.12.2007r. do 04.12.2008r. limit 630 tys. zł, od 05.12.2009 do 28.05.2009r. limit 500 tys.zł. od 29.05.2009 do 10.06.2010r. limit 315 tys.zł. kredyt obrotowy w ALIOR Banku S.A. w wysokości 2.000 tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień 31.12.2009r. wynosi 1.997 tys. zł. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR 1M+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia 31.03.2010r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna zwykła w kwocie 2.000 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp, z o. o. przy ul. Reymonta 24 w Katowicach na zabezpieczenie kapitału kredytu oraz hipoteka umowna kaucyjna do wysokości 1.000 tys.zł. na zabezpieczenie odsetek i innych kosztów od kredytu wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. wraz z deklaracją wekslową. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od 11.08.2009r. do 31.12.2009r. kredyt 2.000 tys. zł, od 01.01.2010r. do 01.02.2010r. kredyt 1.500 tys.zł. od 02.02.2010r. do 01.03.2010r. kredyt 1.000 tys.zł., od 02.03.2010r. do 31.03.2010r. kredyt 500 tys.zł. kredyt dotyczący kart kredytowych udzielony przez American Express Poland S.A. limit w wysokości 9 tys. zł, kredyt na dzień 31.12.2009r. wynosi 2 tys. zł. Kredyt został udzielony na powszechnych warunkach obowiązujących w American Express Poland S.A. Strona 25

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kredyty i pożyczki struktura zapadalności 31.12.2009 31.12.2008 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 4 068 2 167 Kredyty i pożyczki długoterminowe - - Płatne powyżej 1 roku do 2 lat - - Płatne powyżej 2 lat do 5 lat - - Płatne powyżej 5 lat - - Razem kredyty i pożyczki 4 068 2 167 Kredyty i pożyczki w podziale na waluty 31.12.2009 31.12.2008 w walucie polskiej w PLN 4 068 2 167 w walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta USD - - Razem kredyty i pożyczki 4 068 2 167 NOTA 24 Zobowiązania z tyt. leasingu Zobowiązania z tyt. leasingu operacyjnego maszyn i urządzeń 31.12.2009 31.12.2008 183 258 Zobowiązania z tyt. leasingu, w tym: 183 258 długoterminowe 89 209 krótkoterminowe 94 49 Na dzień 31.12.2008r. w Grupie Kapitałowej Pemug S.A. użytkowane były w leasingu: ładowarka teleskopowa MANITOU (wartość bilansowa netto wynosi 255 tys. zł) oraz przecinarka taśmowa PILOUS o wartości netto 34 tys.zł. W okresie sprawozdawczym poniesiono opłaty leasingowe w kwocie 75 tys. zł. Podstawą ustalania kwoty zobowiązań z tytułu opłat leasingowych za każdy okres rozliczeniowy jest 1-miesięczna stopa WIBOR z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego termin płatności. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego występują w walucie polskiej. Po zakończeniu umowy leasingu przysługuje prawo do zakupu przedmiotu leasingu za wartość końcową podaną w umowie. NOTA 25 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 31.12.2009 31.12.2008 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 581 711 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 581 711 Strona 26

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 26 Podatek dochodowy 31.12.2009 31.12.2008 Bieżący podatek dochodowy 144 953 Odroczony podatek dochodowy 734-134 Podatek dochodowy 878 819 NOTA 27 Odroczony podatek dochodowy Rezerwy z tytułu podatku odroczonego na początek okresu, w tym: 31.12.2009 31.12.2008 1 466 1 917 odniesione na kapitał własny 1 084 1 067 nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny 1 067 1 067 przeszacowanych budynków i gruntów 17 - - odniesione na wynik 382 850 Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego) 1 748 1 923 z tytułu różnic przejściowych na kontraktach długoterminowych 415 1 675 z tytułu różnic przejściowych dotyczących: 1 333 248 naliczonych odsetek 419 248 przeszacowanych budynków i gruntów 914 - Zwiększenia (odniesione na kapitał własny) 373 17 przeszacowanych budynków 373 17 Zmniejszenia (odniesione na wynik) 986 2 391 z tytułu różnic przejściowych na kontraktach długoterminowych - z tytułu różnic przejściowych dot. naliczonych odsetek 418 2 391 568 - Zmniejszenia (odniesione na kapitał własny) - - Stan rezerwy z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym: 2 601 1 466 odniesione na kapitał własny 1 457 1 084 nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny 1 067 1 067 przeszacowanych budynków i gruntów 390 17 odniesione na wynik roku bieżącego 1 144 382 Strona 27

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 542 876 Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego) 1 561 2 191 z tytułu różnic przejściowych, dotyczących: 1 561 2 191 amortyzacji środków trwałych 104 135 odpisów aktualizujących materiały 8 8 rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 774 549 pozostałych rezerw 24 31 zobowiązań krótkoterminowych (naliczonych odsetek przez dostawców) zobowiązania publicznoprawne (naliczona opłata prolongacyjna) 224 212 17 172 niewypłaconych wynagrodzeń i umów zleceń 2 669 niezapłaconych składek ZUS 281 222 kontraktów długoterminowych 127 193 Zmniejszenia(odniesione w wynik roku bieżącego) 1 534 2 525 z tytułu różnic przejściowych, dotyczących: 1 534 2 525 amortyzacji środków trwałych 55 64 odpisów aktualizujących materiały 9 8 rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 646 658 pozostałych rezerw 46 13 zobowiązań krótkoterminowych (naliczonych odsetek przez dostawców) zobowiązania publicznoprawne (naliczona opłata prolongacyjna) 194 235 47 192 pożyczek otrzymanych (naliczone odsetki) - 3 niewypłaconych wynagrodzeń i umów zleceń 170 680 niezapłaconych składek ZUS 245 228 kontraktów długoterminowych 122 444 Zmniejszenia (odniesione wynik lat ubiegłych) 65 - amortyzacji środków trwałych 65 - Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym: 505 542 odniesione na wynik roku bieżącego 504 542 Podatek odroczony odniesiony w wynik 734-134 Strona 28

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 28 Zobowiązania długoterminowe 31.12.2009 31.12.2008 Wobec jednostek powiązanych: - - z tytułu postępowania układowego - - Wobec pozostałych jednostek: 159 273 inne, w tym: 159 273 z tytułu leasingu 89 209 z tytułu kaucji gwarancyjnych 70 64 Razem zobowiązania długoterminowe 159 273 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 159 273 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem zobowiązania długoterminowe 159 273 Zobowiązania długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 31.12.2009r., która wynosiła 4,39%. NOTA 29 Rozliczenia międzyokresowe 31.12.2009 31.12.2008 Rozliczenia międzyokresowe: z tyt. postępowania układowego - - pozostałe - - Razem rozliczenia międzyokresowe - - długoterminowe - - krótkoterminowe - - NOTA 30 Wartość księgowa na 1 akcję 31.12.2009 31.12.2008 Kapitał własny 26 346 30 632 Liczba akcji w szt. 30 381 625 30 381 625 Wartość nominalna w PLN/akcje 0,87 1,01 Strona 29

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 31 Przychody (struktura rzeczowa rodzaje działalności) 31.12.2009 31.12.2008 Sprzedaż towarów i materiałów 4 404 376 Sprzedaż produktów 37 836 51 533 Przychody ze sprzedaży usług budowlanomontażowych Przychody ze sprzedaży usług projektowotechnologicznych 33 570 46 461 1 118 1 165 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług 3 148 3 907 Usługi sprzętowo-transportowe 1 181 Wynajem nieruchomości 2 531 3 327 Pozostałe usługi 616 399 Razem przychody ze sprzedaży 42 240 51 909 Pozostałe przychody 3 081 7 375 Przychody finansowe 2 256 2 460 Razem przychody 47 577 61 744 Przychody (struktura terytorialna) 31.12.2009 31.12.2008 Sprzedaż towarów i materiałów 4 404 376 w tym kraj 4 404 376 Sprzedaż produktów 37 836 51 533 w tym kraj 37 836 51 533 Pozostałe przychody 3 081 7 375 w tym kraj 3 081 7 375 Przychody finansowe 2 256 2 460 w tym kraj 2 256 2 460 Razem przychody 47 577 61 744 w tym kraj 47 577 61 744 NOTA 32 Koszty rodzajowe 31.12.2009 31.12.2008 Amortyzacja 1 770 817 Zużycie materiałów i energii 5 003 5 766 Strona 30

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Usługi obce 18 316 23 714 Wynagrodzenia 11 108 11 670 Pozostałe świadczenia pracownicze 2 549 2 719 Podatki i opłaty 928 863 Pozostałe koszty 1 137 1 905 Razem koszty według rodzaju 40 811 47 454 Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych 196 1 647 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - -4 Koszty sprzedaży -272-238 Koszty ogólnego zarządu -7 821-6 092 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 32 914 42 767 Koszt własny sprzedaży 31.12.2009 31.12.2008 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 32 914 42 767 Koszty sprzedaży 272 238 Koszty ogólnego zarządu 7 821 6 092 Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów 4 362 429 Razem 45 369 49 526 Amortyzacja 31.12.2009 31.12.2008 Amortyzacja środków trwałych 1 750 605 Amortyzacja wartości niematerialnych 20 19 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych - 193 Razem 1 770 817 Koszty zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Pemug S.A. 31.12.2009 31.12.2008 248 266 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 164 178 monterzy 68 75 spawacze 44 47 brygadziści robót montażowych 29 32 elektrycy 3 3 Strona 31

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych elektromonter 1 2 operator żurawia 6 6 kierowcy 3 3 magazynierzy 4 3 ekspedytor poczty - 1 robotnicy gospodarczy 6 6 Pracownicy umysłowi 84 88 pracownicy inżynieryjno-techniczni 45 50 ekonomiści 16 17 księgowi 7 6 pracownicy administracyjni 16 15 Jednostka poniosła następujące koszty zatrudnienia: wynagrodzenia 11 108 11 670 składki na ubezpieczenia społeczne 2 549 1 999 inne świadczenia po okresie zatrudnienia - - koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych - - Razem koszty zatrudnienia 13 657 13 669 NOTA 33 Pozostałe przychody i koszty 31.12.2009 31.12.2008 1. Pozostałe przychody 3 081 7 375 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 144 2 Zysk ze zbycia środków trwałych 144 2 Rozwiązanie rezerw 1 697 1 055 rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności 1 632 914 rozwiązanie odpisów aktualizujących koszty procesowe 31 4 rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy 15 8 rozwiązanie rezerw na sprawy sądowe w toku 19 34 rozwiązanie pozostałych rezerw - 95 Pozostałe 1 240 6 318 aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnych - 4 812 przedawnione zobowiązania 17 307 przychody ze sprzedaży wyposażenia 96 - otrzymane odszkodowania z tyt. szkód 66 7 Strona 32

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych korekta zobowiązań publicznoprawnych dot. lat ubiegłych - 661 korekta rozrachunków - 1 przychody z tytułu not obciążeniowych nieotrzymane 919 526 przychody z tytułu not obciążeniowych otrzymane 11 - nie otrzymane należności po wyrokach 13 - otrzymane koszty procesowe 32 1 należne nieotrzymane koszty procesowe 24 - otrzymane kary od pracowników 3 1 przychody z tyt.sprzedaży wierzytelności 54 - pozostałe przychody 5 2 2. Pozostałe koszty 2 577 2 855 Utworzenie rezerw 2 467 2 301 utworzenie odpisów aktualizujących zapasy 41 42 utworzenie odpisów aktualizujących należności 2 371 1 414 utworzenie odpisów aktualizujących na koszty postępowania 55 - utworzenie rezerw na sprawy sądowe w toku - 45 utworzenie odpisu aktualizującego wartość firmy - 800 Pozostałe 110 554 wartość zlikwidowanych środków trwałych - 6 kary i grzywny pieniężne 16 222 rozliczenie umowy leasingowej - 3 koszty procesowe i zastępstwa procesowego 16 19 odpisanie należności na które nie było rezerwy - 301 strata ze sprzedaży wierzytelności 54 - pozostałe 2 - przedawnione należności 10 - darowizny i ofiary 1 3 niezawinione niedobory i szkody w składnikach majątkowych 11-3. Koszty sprzedaży 272 238 4. Koszty ogólnego zarządu 7 821 6 092 5. Pozostałe przychody (koszty) netto -7 589-1 810 Strona 33

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 34 Przychody i koszty finansowe 31.12.2009 31.12.2008 1. Przychody finansowe 2 256 2 460 Z tytułu udziałów w zyskach - 1 otrzymane dywidendy (Koksownia Przyjaźń) - 1 Z tytułu odsetek 858 1 271 przychody z tytułu naliczonych i nieotrzymanych odsetek od należności przychody z tytułu otrzymanych odsetek od należności 636 901 103 59 odsetki od rachunku bieżącego i lokat 24 292 zapłacone odsetki od wyroków 49 - naliczone odsetki od wyroków 42 - otrzymane odsetki z tytułu zagospodarowania wpłat na nową emisję akcji - 19 zwrot zapłaconych odsetek od zobowiązań 4 - Rozwiązane rezerwy 1 366 990 rozwiązanie odpisu aktualizującego na odsetki 1 358 990 rozwiązanie odpisu aktualizującego odsetki od wyroku 8 - Pozostałe 32 198 umorzone odsetki od zobowiązań - 40 wycena długoterminowych rozrachunków 32 23 korekta rozrachunków - 135 2. Koszty finansowe 1 552 6 127 Z tytułu odsetek 704 4 889 zasądzone i zapłacone odsetki od zobowiązań 1 12 zapłacone odsetki od kredytu 162 122 zapłacone odsetki od zobowiązań publicznoprawnych 21 3 295 zapłacone odsetki za zwłokę w zapłacie faktur 102 1 424 odsetki niezapłacone od zobowiązań 179 14 zapłacone odsetki od pożyczki 7 4 odsetki symulowane od niezapłaconych zobow. 217-2 odsetki od umowy leasingu 14 9 odsetki zapłacone pracownikom 1 6 odsetki zapłacone ZFŚS - 5 Pozostałe 848 1 238 Strona 34

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych zrealizowane ujemne różnice kursowe 2 - prowizja od kredytu 35 20 wycena długoterminowych rozrachunków 34 115 odpis z tytułu naliczonych odsetek od należności 776 972 naliczona opłata prolongacyjna od układu z ZUS - 89 korekta rozrachunków - 42 pozostałe 1-3. Przychody (koszty) finansowe netto 704-3 667 NOTA 35 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych pozycje rachunku zysków i strat, w których ujęto różnice kursowe 31.12.2009 31.12.2008 Przychody ze sprzedaży - - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów - - Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu - - Przychody finansowe - - Koszty finansowe 2 - Razem -2 - NOTA 36 Podatek dochodowy bieżący różnice między zyskiem a podstawą opodatkowania 31.12.2009 31.12.2008 Zysk (strata) brutto 978 8 490 Korekty konsolidacyjne -266-1 546 Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów księgowych Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów Inne korekty (wydatki z poprzedniego okresu stanowiące koszt uzyskania okresu bieżącego) 48-1 928-50 -6 851 87 1 049 73 5 702-62 -1 828 Odliczenia straty z lat ubiegłych - - Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 760 5 016 Obniżka podatku z tytułu dywidend - - Podatek dochodowy 144 953 Strona 35

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 37 Wynik na działalności zaniechanej 31.12.2009 31.12.2009 Przychody - - Koszty - - Koszty sprzedaży - - Zysk przed opodatkowaniem - - Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej - - Strata netto dotycząca działalności zaniechanej - - W 2009r. Grupa Kapitałowa Pemug S.A. nie zaniechała prowadzenia żadnej działalności i nie przewiduje zaniechać w przyszłym okresie. NOTA 38 Zysk na jedną akcje 31.12.2009 31.12.2008 Zysk netto -2 799 2 415 Średnia ważona liczba akcji w szt. 30 381 625 28 750 173 Zysk na jedną akcję (PLN) -0,09 0,08 Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Wyliczenie średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji Akcje wyemitowane 1 stycznia 2009r. Stan na początek okresu 30 381 625 31 grudnia 2009r. Stan na koniec okresu 30 381 625 Średnia ważona liczba akcji w okresie 30 381 625 Grupa Kapitałowa nie posiada złożonej struktury kapitałowej dlatego też nie wylicza się wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję. Kwota dywidendy na jedną akcje 31.12.2009 31.12.2008 Strona 36

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wartość dywidendy - - Liczba akcji w szt. 30 381 625 30 381 625 Dywidenda na jedną akcję (PLN) - - Grupa Kapitałowa Pemug S.A. nie wypłacała w 2009r. i 2008r. dywidendy. NOTA 39 Połączenia jednostek gospodarczych 31.12.2009 31.12.2008 Wartość brutto na początek okresu - - Dodatkowa wartość firmy - - Wartość firmy zawarta w grupie aktywów do zbycia - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - Różnice kursowe netto - - Inne zmiany - - Wartość brutto na koniec okresu - - W okresie od 01.01.2009 do 31.12.2009 nie nastąpiło połączenie Grupy Kapitałowej Pemug S.A. z innymi jednostkami gospodarczymi. NOTA 40 Informacje na temat podmiotów powiązanych Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego z tytułu pełnienia funkcji w Pemug S.A. i we władzach jednostek zależnych w Pemug S.A. 31.12.2009 31.12.2008 we władzach jednostek zależnych w Pemug S.A. we władzach jednostek zależnych Zarząd 545 19 486 - Henryk Urbańczyk Prezes Zarządu Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu 301 13 270-244 6 216 - Rada Nadzorcza 517 366 502 353 Waldemar Michałowski 151 90 148 84 Roman Doleżał 122 106 118 98 Kacper Piasecki 122 26 118 25 Małgorzata Michałowska 61 96 59 98 Bożena Doleżał 61 48 59 48 Prokurenci 266 100 273 65 Antoni Domański 132 77 118 42 Anna Karmańska 56-120 - Strona 37

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Dorota Gołda 78 23 35 23 Świadczenia po okresie zatrudnienia - - - - Płatności w formie akcji własnych - - - - Informacja o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółką, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionych lub przysposobiających oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście nie wystąpiły. Strony transakcji Jednostki sprawujące współkontrole lub mające istotny wpływ Kwota transakcji Wysokość nierozliczonych sald Rezerwy na należności wątpliwe Koszt dotyczący transakcji - - - - Jednostki zależne 119 5 162-1 014 Jednostki stowarzyszone - - - - Wspólne przedsięwzięcia - - - - Kluczowy personel kierowniczy Pozostałe podmioty powiązane Strony transakcji Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ Zakup towarów - - - - - - - - Zakup rzeczowych aktywów trwałych Świadczone usługi Leasing Razem - - - - - Jednostki zależne - - 798-798 Jednostki stowarzyszone - - - - - Wspólne przedsięwzięcia - - - - - Kluczowy personel kierowniczy Pozostałe podmioty powiązane - - - - - - - 50-50 Pemug S.A. na dzień 31.12.2009r. posiadał należności od jednostek powiązanych w kwocie 5.162 tys. zł brutto, na które nie tworzył odpisu aktualizującego. Należności te przysługują z tytułu: - zawartej umowy cesji 94 tys.zł., - przystąpienia do długu 4.999 tys.zł., - odsetek wynikających z listy wierzytelności Pemug Konstrukcje 69 tys.zł.. W trakcie 2009r. Pemug S.A. dokonał sprzedaży na rzecz: - spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. usług o Strona 38

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych wartości 43 tys. zł. i materiałów o wartości 1 tys. zł. - oraz na rzecz Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. usług o wartości 75 tys.zł. W analogicznym okresie Pemug S.A. zakupił od spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o. o. usługi za kwotę 677 tys. zł. oraz od spółki Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. usługi na kwotę 121 tys.zł. Stan zobowiązań Pemug S.A. wobec spółek tworzących grupę kapitałową na 31.12.2009r. przedstawiał się następująco: długoterminowe zobowiązania nie występowały, krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług 218 tys. zł. Wyłączeniom konsolidacyjnym podlegają: transakcje wewnątrz Grupy przychody i koszty operacji dokonanych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją (Pemug S.A., Pemug Konstrukcje oraz Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o.), salda wzajemnych należności i zobowiązań, niezrealizowane zyski lub straty z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy, wartość nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych część aktywów netto jednostek zależnych według ich wartości rynkowej odpowiadająca udziałowi jednostki dominującej we własności tych jednostek, dywidendy wypłacone przez jednostki zależne jednostce dominującej. W związku z zawartą umową najmu lokalu w Warszawie Spółka zapłaciła w 2009r. czynsz w łącznej kwocie 50 tys. zł osobie bliskiej Przewodniczącemu i Członkowi Rady Nadzorczej. NOTA 41 Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Informacja o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2009 r. odbyło się na podstawie umowy zawartej w dniu 17.06.2009 r. z biegłym rewidentem tj. M.W. RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa, która obejmowała badanie i ocenę sprawozdania jednostkowego Spółki za 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 31 marca 2010 r. 17 czerwca 2009r. roku zawarta została również umowa przeglądu i oceny sprawozdania jednostkowego Spółki za I półrocze 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 21 sierpnia 2009 r. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2009 r. odbyło się na podstawie umowy zawartej w dniu 17.06.2009 r. z biegłym rewidentem tj. M.W. RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa, która obejmowała badanie i ocenę sprawozdania skonsolidowanego Grupy za 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 20 kwietnia 2010 r. Termin końcowy badania został aneksowany do 23 kwietnia 2010r. Strona 39

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych 17 czerwca 2009r. roku zawarta została również umowa przeglądu i oceny sprawozdania skonsolidowanego Grupy Kapitałwoej za I półrocze 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 28 sierpnia 2009 r. b) łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych należnego lub wypłaconego z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego oraz, jeżeli spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z tytułu badania i przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dotyczącego danego roku obrotowego Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2009 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. Razem 8.000,00 + VAT 7.000,00 + VAT 17.900,00 + VAT 9.000,00 + VAT 41.900,00 + VAT Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2008 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. Razem 8.000,00 + VAT 7.000,00 + VAT 17.900,00 + VAT 9.000,00 + VAT 41.900,00 + VAT c) pozostałej łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z innych tytułów niż określone w lit. b, dotyczącego danego roku obrotowego Nie występowały tego typu umowy. NOTA 42 Strona 40

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Nota objaśniająca do przepływów pieniężnych Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz lokaty bankowe zawarte na okres 3 miesięcy. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu stan na Wyszczególnienie Struktura 31.12.2009 stan na 31.12.2008 Struktura Środki pieniężne w kasie 31 5% 27 4% Środki pieniężne na rachunku bankowym 173 25% 137 21% Inne środki pieniężne 475 70% 481 75% RAZEM 679 100% 645 100% Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Pozycja Inne korekty w kwocie 444 tys. zł stanowi: zmiana wyniku z lat ubiegłych 36 tys.zł. zmiana kapitału z aktualizacji wyceny -406 tys.zł., aktualizacja wyceny gruntów i budynków w spółkach zależnych 2 tys.zł., NOTA 43 Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Grupy wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi. Głównymi instrumentami finansowymi są kredyt bankowy, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania i należności handlowe wynikające z bieżącej działalności gospodarczej. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe związane jest z wpływem zmian kursów obcych walut na wynik finansowy i dotyczy umów wyrażonych w walutach obcych zawartych zarówno z zamawiającym lub podwykonawcami, a także kredytów i pożyczek denominowanych w walutach obcych. Zasadniczo Grupa Kapitałowa prowadzi działalność gospodarczą na terenie kraju, dlatego też nie występuje ryzyko walutowe. W przypadku wystąpienia ryzyka Grupa Kapitałowa może zastosować następujące instrumenty pochodne zabezpieczające przed ryzykiem walutowym: opcje walutowe, walutowe kontrakty forward i futures, a także transakcje walutowe swap. Strona 41

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej wiąże się z niekorzystnym wpływem na wynik finansowy zmian stóp procentowych zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Grupa Kapitałowa zawiera umowy o oprocentowaniu stałym i zmiennym, a także współpracuje z kilkoma bankami. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest związane z opóźnieniem w regulowaniu należności przez kontrahentów. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem płynności Grupa Kapitałowa stosuje strategię dywersyfikacji, to jest świadczenie usług dla klientów działających w różnych branżach (nie tylko górnictwo węgla kamiennego, ale także kopalnie soli, miedzi, budownictwo przemysłowe). W przypadku opóźnień w płatnościach Grupa Kapitałowa wystawia noty odsetkowe. Ryzyko kredytowe Główne ryzyko kredytowe jednostki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapitałowej na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Grupa Kapitałowa, aby ograniczyć ryzyko kredytowe, wystawia faktury częściowe, po odbiorze poszczególnych etapów prac, a także, w celu zwolnienia kaucji gwarancyjnych, korzysta z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych należytego wykonania kontraktu. Ryzyko cenowe Ryzyko cenowe związane jest z możliwymi zmianami cen materiałów i usług, które są wykorzystywane w trakcie realizacji kontraktów budowlanych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem cenowym w umowach z dostawcami zawiera się klauzule o stałej cenie, a także można zastosować opcje towarowe służące do zabezpieczenia maksymalnej ceny zakupu surowca. NOTA 44 Informacje o działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W 2009r. jednostki Grupy Kapitałowej nie zaniechały żadnej działalności. Nie przewiduje się również żadnego zaniechania działalności w okresie następnym. Strona 42

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 45 Objaśnienia sezonowości lub cykliczności działalności śródrocznej Działalność prowadzona przez Grupę Kapitałową nie ma charakteru sezonowego. NOTA 46 Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym Dnia 03.03.2010r. znaczący akcjonariusze Spółki Waldemar Michałowski i Roman Doleżał zawarli porozumienie ze spółką Przedsiębiorstwo Usługowe AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu, na mocy którego spółka AB Consulting Sp. z o.o. zobowiązała się nie później niż w terminie 14 dni od podpisania porozumienia rozpocząć procedurę wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Pemug S.A. AB Consulting Sp. z o.o. zobowiązała się w terminie do 14 dni zwrócić z wnioskiem do Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów o wyrażenie zgody na przejęcie kontroli nad Pemug.S.A. Waldemar Michałowski i Roman Doleżał zobowiązali się odpowiedzieć na wezwanie ogłoszone przez AB Consulting Sp.z o.o. do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji. Dnia 04.03.2010r. zarząd Pemug S.A. zawarł porozumienie ze spółką Przedsiębiorstwo Usługowe AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu popierając tym samym realizację przedsięwzięcia opisanego w Porozumieniu znaczących Akcjonariuszy Pemug S.A. z Przedsiębiorstwem Usługowym AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu. NOTA 47 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. NOTA 48 Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym - nie wystąpiły NOTA 49 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. Strona 43

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 50 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Prawnym poprzednikiem było przedsiębiorstwo państwowe Przedsiębiorstwo Montażu Urządzeń Górniczych PW, które zostało z dniem 01.12.1991r. zlikwidowane, a majątek przekazany w płatne użytkowanie Przedsiębiorstwu Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A., zarejestrowanemu w dniu 10.10.1991r., które z dniem 01.12.1991r. rozpoczęło działalność. NOTA 51 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. W celu poprawy sytuacji finansowej Zarząd Pemug S.A. podjął szereg działań naprawczych polegających na obniżeniu kosztów działalności, redukcji zadłużenia z tytułu zobowiązań publicznoprawnych i handlowych, zmianie struktury organizacyjnej, wprowadzeniu nowego Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy Pemug S.A oraz poszukiwaniu nowych zleceniodawców w branżach energetycznej i budownictwa przemysłowego. W celu redukcji zobowiązań publicznoprawnych Spółka na podstawie ustawy z dnia 30 sierpnia 2002r. o restrukturyzacji niektórych należności publicznoprawnych od przedsiębiorców (Dz. U. nr 155, poz. 1287) złożyła wnioski i otrzymała decyzje o warunkach restrukturyzacji od II Urzędu Skarbowego w Katowicach, ZUS w Chorzowie oraz Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Od października 2005r. realizowana była, zgodnie z harmonogramem spłat, umowa o rozłożeniu na raty należności z tytułu składek zawarta z Oddziałem ZUS w Chorzowie, na mocy której miesięczne raty zostały spłacone do czerwca 2009r. Katowice, dnia 21 kwietnia 2009r. Podpisy wszystkich członków zarządu Ireneusz Tomecki Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny... Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny... Strona 44

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dorota Gołda p.o.dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, p.o.główny Księgowy... Strona 45

INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2009 R. Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. 1 INFORMACJE OGÓLNE... 3 1.1 Skład Grupy kapitałowej oraz podstawowy przedmiot jej działalności... 3 1.2 Założenie kontynuacji działalności... 5 1.3 Korekty sprawozdań... 5 1.4 Waluta sprawozdawcza i poziom zaokrągleń... 5 2 ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU5 2.1 Oświadczenie o zgodności z MSSF... 5 2.2 Zasady konsolidacji... 6 2.3 Wartości niematerialne... 6 2.4 Rzeczowe aktywa trwałe... 6 2.5 Nieruchomości inwestycyjne... 7 2.6 Leasing... 7 2.7 Utrata wartości... 8 2.8 Inwestycje w podmioty stowarzyszone... 8 2.9 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży... 9 2.10 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia... 9 2.11 Przychody... 9 2.12 Zapasy... 10 2.13 Kontrakty budowlane... 10 2.14 Koszt finansowania zewnętrznego... 10 2.15 Zysk na działalności gospodarczej... 11

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. 2.16 Podatki... 11 2.17 Instrumenty finansowe... 11 2.18 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług... 12 2.19 Inwestycje w papiery wartościowe... 12 2.20 Kapitały... 12 2.21 Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe... 12 2.22 Kredyty bankowe... 12 2.23 Rezerwy... 13 2.24 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze... 13 2.25 Długoterminowe świadczenia pracownicze... 13 2.26 Waluty obce... 13 3 POZYCJE POZABILANSOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2009 - SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ155 4 WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO, W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM, W STOSUNKU DO EURO, USTALANYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI... 166 5 STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH I REZERW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ... 177 2

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. 1 Informacje ogólne 1.1 Skład Grupy kapitałowej oraz podstawowy przedmiot jej działalności W skład Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. wchodzą niżej wymienione Spółki: Jednostka dominująca: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach ul. Reymonta 24, posiada NIP: 634-019-84-58, REGON: 271111175, zostało zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000056005. Podstawowym przedmiotem działalności jest wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych PKD 4399Z. Branża wg klasyfikacji GPW: budownictwo. Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej PEMUG są usługi budowlano-montażowe oraz w mniejszym zakresie usługi transportowe i sprzętowe, a także usługi projektowe i wynajem nieruchomości. Skład osobowy Zarządu spółki dominującej w 2009r.: Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Henryk Urbańczyk Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny Waldemar Pytlarz Skład osobowy Rady Nadzorczej spółki dominującej: Przewodniczący Waldemar Michałowski Z-ca Przewodniczącego Roman Doleżał Sekretarz Kacper Piasecki Członek Małgorzata Michałowska Członek Bożena Doleżał W 2009r. skład Zarządu i Rady Nadzorczej nie ulegał zmianie. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład osobowy Zarządu Spółki jest następujący: Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Ireneusz Tomecki Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny Waldemar Pytlarz Jednostki zależne: Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Reymonta 24 (99,96% udziałów i głosów należy do PEMUG S.A.). Przedmiot działalności: produkcja konstrukcji 3

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. metalowych i ich części, realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, roboty związane z budową mostów i tuneli, konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych, wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych, tynkowanie, malowanie i szklenie, wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych, pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, wykonywanie instalacji elektrycznych, wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych, zakładanie stolarki budowlanej, sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych, sprzedaż detaliczna pozostałych nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach, transport drogowy towarów, działalność usługowa wspomagająca transport lądowy, pozostałe pośrednictwo pieniężne, leasing finansowy, pozostała finansowa działalność usługowa, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi, pośrednictwo w obrocie nieruchomościami, działalność rachunkowo-księgowa, doradztwo podatkowe, działalność w zakresie architektury, działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne, pozostałe badania i analizy techniczne. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Warszawie Wydział XIX Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000070502. Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Książęca 29a (100% udziałów i głosów należy do PEMUG S.A.). Przedmiot działania: wynajem nieruchomości na własny rachunek, wynajem pozostałych maszyn i urządzeń. Od 15 lipca 2004 roku w Spółce prowadzone było postępowanie upadłościowe z likwidacją majątku. W dniu 09 kwietnia 2008r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy na posiedzeniu niejawnym podjął postanowienie w sprawie postępowania upadłościowego Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w przedmiocie zmiany postanowienia o ogłoszeniu upadłości i postanowił zmienić postanowienie Sądu Rejonowego w Katowicach z dnia 15 lipca 2004 r. (Sygn.akt X GU 105/03.05) w ten sposób, że ogłosić upadłość z możliwością zawarcia układu dłużnika: Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. W lipcu 2008 r. nastąpiła spłata wszystkich wierzycieli ZPP Pemug Konstrukcje. W dniu 29 września 2008 r. Pemug SA jako jedyny wierzyciel i wspólnik Upadłego, Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o. o. - na postawie art. 361 prawa upadłościowego i naprawczego - złożył w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód wniosek jedynego wierzyciela o umorzenie postępowania upadłościowego ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o. o. Aktualnie wniosek ten jest w trakcie rozpatrywania. Tego samego dnia reprezentant jednostki zależnej Pemug SA - ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o. o., objętej postępowaniem upadłościowym, złożył w Sądzie Rejonowym Katowice- Wschód wniosek o zmianę postanowienia o ogłoszeniu upadłości poprzez ustanowienie zarządu własnego co do całości majątku upadłego. 6 listopada 2008 r. zarząd własny został przywrócony. Konsolidacją nie jest obejmowane Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. ze względu na fakt, iż spółka nie rozpoczęła działalności. Natomiast do 31.12.2004r. do konsolidacji włączane było Pemug Biuro Handlowe, które zakończyło swoją działalność i zostało wykreślone z rejestru spółek. 4

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. W skład Grupy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. 1.2 Założenie kontynuacji działalności Czas trwania działalności jednostki dominującej i spółek zależnych jest nieograniczony. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2009r. sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości; nie stwierdza się również okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 1.3 Korekty sprawozdań W prezentowanych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. 1.4 Waluta sprawozdawcza i poziom zaokrągleń Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w pełnych tysiącach złotych polskich. 2 Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu 2.1 Oświadczenie o zgodności z MSSF Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2009r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Począwszy od dnia 01.01.2005r. zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 30.06.2005r. Grupa Kapitałowa Pemug S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Z dniem podpisania sprawozdania finansowego Zarząd Pemug S.A. zatwierdza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem: wyceny gruntów i budynków, które wyceniane są w oparciu o wartość godziwą wyceny należności i zobowiązań długoterminowych według wartości bieżącej zdyskontowanej. Zaprezentowane skonsolidowane dane finansowe na dzień 31.12.2009r. oraz za okres 12 miesięcy 2009r. podlegają badaniu przez audytora. Porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2008r. zawarte w niniejszym sprawozdaniu podlegały badaniu audytora w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na koniec 2008r. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej. 5

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. 2.2 Zasady konsolidacji Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostek powiązanych objętych konsolidacją zostały sporządzone z zastosowaniem jednolitych zasad rachunkowości i na dzień bilansowy 31.12.2009r. jednostki zależne podlegają konsolidacji pełnej w okresie od objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą do czasu ustania tej kontroli. Wyłączeniom konsolidacyjnym podlegają: transakcje wewnątrz Grupy przychody i koszty operacji dokonanych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją, salda wzajemnych należności i zobowiązań, niezrealizowane zyski lub straty z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy, wartość nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych, część aktywów netto jednostek zależnych według ich wartości rynkowej odpowiadająca udziałowi jednostki dominującej we własności tych jednostek, dywidendy wypłacone przez jednostki zależne jednostce dominującej. 2.3 Wartości niematerialne Składnik wartości niematerialnych jest to możliwy do zidentyfikowania niepieniężny składnik aktywów, który nie ma pozycji fizycznej np. program komputerowy, licencja, wiedza techniczna, własność intelektualna, znak towarowy. Składnik wartości niematerialnych wycenia się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Grupa do wyceny stosuje model kosztu, to znaczy wykazuje składnik wartości niematerialnych według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie oraz łączną kwotę odpisów z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji oprogramowanie komputerowe o wartości powyżej 3,5 tys. zł stawka amortyzacji 50%. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, tylko zgodnie z MSR 36 podlegają corocznym testom na utratę wartości. 2.4 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w bilansie według wartości godziwej pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W momencie sprzedaży lub zakończenia użytkowania przeszacowanych budynków i budowli, nierozliczona kwota przeszacowania dotycząca tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na zyski zatrzymane. 6

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz, dla określonych aktywów, o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: Budynki i budowle 1,5 2,5% Sprzęt komputerowy 30% Środki transportu 20% Maszyny i urządzenia oraz pozostałe 10% 20% Wyjątkiem od reguły stosowanej w Grupie jest indywidualna stawka amortyzacji 6,67% stosowana dla budynków i budowli stanowiących własność Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 2.5 Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości (grunt wraz budynkiem lub sam grunt), które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości, które w części służą pozyskiwaniu przychodów z czynszów lub są utrzymywane ze względu na wzrost ich wartości, a w pozostałej części są wykorzystywane w działalności gospodarczej, są dla celów rachunkowych dzielone na nieruchomości inwestycyjne i środki trwałe według klucza zajmowanej powierzchni. Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są według wartości godziwej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości powiększają koszty okresu. Przeniesienia poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się w przypadkach, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania. 2.6 Leasing Leasing jest umową, na mocy której leasingodawca przekazuje leasingobiorcy, z zamian za określoną opłatę lub serię opłat, prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez oznaczony okres czasu. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę (tytuł prawny może lub nie musi być przeniesiony). Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Grupa 7

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. Kapitałowa jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne przez uzgodniony okres. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długo i krótkoterminowego. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. 2.7 Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu - w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. 2.8 Inwestycje w podmioty stowarzyszone Podmiotem stowarzyszonym jest jednostka, na którą spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej, jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego. 8

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. Udziały finansowe w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są przy wykorzystaniu metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja jest klasyfikowana jako przeznaczona do zbycia. Dla każdej kategorii inwestycji stosuje się jednakowy sposób ujęcia. 2.9 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niebędące: kredytami i należnościami, instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu wymagalności, aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. 2.10 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. 2.11 Przychody Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty i VAT. Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Jeżeli zapłata środków pieniężnych jest odroczona, wartość godziwa zapłaty może być niższa od nominalnej wartości otrzymanych lub należnych środków pieniężnych. Różnica między wartością godziwą a kwotą nominalną do zapłaty ustalana jest poprzez dyskontowanie wszystkich przyszłych wpływów w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową i ujmowana jest jako przychód odsetek zgodnie z MSR.39. Przychody z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych rozpoznaje się zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości Grupy przedstawionymi poniżej. Odsetki stanowią opłaty za użytkowanie środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów bądź kwot należnych Grupie. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Tantiemy są to opłaty za użytkowanie długoterminowych aktywów jednostki (patentów, znaków handlowych, praw autorskich, programów komputerowych). Tantiemy ujmuje się w oparciu o zasadę memoriałową. Dywidendy są rozdzieleniem zysków między posiadaczy inwestycji kapitałowych, proporcjonalnie do stanu posiadania poszczególnych rodzajów kapitału. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. 9

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. 2.12 Zapasy Przez zapasy rozumie się aktywa: przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż lub mające postać materiałów lub surowców przeznaczonych do zużycia w procesie produkcji lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy są wykazywane według ceny nabycia obejmującej cenę zakupu, powiększoną o cła importowe nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. 2.13 Kontrakty budowlane Przez umowę o budowę należy rozumieć kontrakt, którego przedmiotem jest budowa składnika lub zespołu aktywów. W przypadku, gdy wynik kontraktu budowlanego może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania ustalany jest drogą pomiaru postępu prac według poszczególnych etapów robót. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody z tytułu tego kontraktu są rozpoznawane w stopniu w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt. 2.14 Koszt finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty poniesione przez Grupę w związku z pożyczaniem funduszy. Obejmują one m. in.: odsetki z tytułu kredytów i pożyczek, amortyzację dyskonta lub premii związanych z kredytami i pożyczkami, koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, różnice kursowe związane z kredytami i pożyczkami w walutach obcych, w stopniu w jakim uznawane są za korektę odsetek. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 10

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. 2.15 Zysk na działalności gospodarczej Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych. Zysk po uwzględnieniu wyniku z działalności finansowej (zysk na działalności gospodarczej) stanowi podstawę opodatkowania. 2.16 Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 2.17 Instrumenty finansowe Instrument finansowy jest to każda umowa, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych i u jednej jednostki gospodarczej i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki gospodarczej. Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy tego instrumentu. 11

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. 2.18 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych o okresie przeterminowania powyżej 6 miesięcy. Należności z tytułu odsetek, dochodzone na drodze sądowej, w postępowaniu układowym i upadłościowym zostały w pełnej kwocie objęte odpisem aktualizującym. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w kwocie wymagalnej zapłaty. Należności i zobowiązania wymagalne powyżej 12 miesięcy zostały skorygowane o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową a ich wartością w terminie wymagalności wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej określonej jako stopa WIBOR 6M. 2.19 Inwestycje w papiery wartościowe Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji. Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres. 2.20 Kapitały Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem oraz wpisem do KRS w wartości nominalnej. Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z zysku oraz umorzonej części zapłaconych zobowiązań objętych postępowaniem układowym. Kapitał rezerwowy tworzony jest z odpisów z zysku i przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się: różnice z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wartość z przeszacowania środków trwałych. 2.21 Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. 2.22 Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Kredyty wymagalne powyżej 12 miesięcy zostały 12

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. skorygowane o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową a ich wartością w terminie wymagalności wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej określonej jako stopa WIBOR 6M. 2.23 Rezerwy Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy są tworzone, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można wiarygodnie oszacować zobowiązanie. Kwota rezerwy powinna być najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Podstawą szacunków kwoty rezerwy jest osąd kierownictwa, poparty dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych zdarzeń, a także w niektórych przypadkach opiniami niezależnych ekspertów. 2.24 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia na rzecz pracowników (inne niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczenia kapitałowe), które są w całości należne w ciągu dwunastu miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze zawierają wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne, krótkoterminowe płatne nieobecności, wypłaty z zysku, premie, świadczenia niepieniężne, ubezpieczenie na życie, medyczne itp. i ujmowane są jako koszty w momencie zarachowania. 2.25 Długoterminowe świadczenia pracownicze Długoterminowe świadczenia pracownicze są to kwoty przyszłych korzyści, które pracownik otrzyma w zamian za świadczenie swoich usług w bieżącym i przyszłych okresach. Składają się na nie rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe wynikające z układu zbiorowego pracy. Wycena aktuarialna tych rezerw jest aktualizowana corocznie, a wartość bieżąca zobowiązania ustalana jest poprzez dyskontowanie szacowanych przyszłych wpływów. 2.26 Waluty obce Transakcje w walutach obcych są przeliczane po kursie obowiązującym (kurs NBP) w dniu poprzedzającym dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy Grupa przelicza: pozycje pieniężne (waluty, należności i zobowiązania) w walucie obcej przy zastosowaniu kursu zamknięcia (kursu NBP na dzień bilansowy), niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane wg kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej, przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w momencie ustalania wartości godziwej. Różnice kursowe z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu wykazywania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały ujęte w danym okresie (jeśli w nim powstały) lub w poprzednich sprawozdaniach finansowych ujmuje się jako przychód lub koszt w okresie, w którym powstają. 13

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. Stosowane zasady rachunkowości uwzględniają zmiany do standardów oraz nowe interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2009r.: MSSF 8 Segmenty operacyjne Zaktualizowany MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego Zaktualizowany MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji - Warunki nabycia uprawnień i anulowanie Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja oraz MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży i zobowiązania powstałe w wyniku likwidacji Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy oraz do MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe Koszt inwestycji w jednostkę zależną, współzależną lub stowarzyszoną Zmiany w MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych KIMSF 15 Umowy na budowę nieruchomości KIMSF 16 Zabezpieczenie inwestycji netto w jednostkach zagranicznych Za wyjątkiem zaktualizowanego MSR 1 przyjęcie powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Zmiany w prezentacji sprawozdań finansowych Zastosowanie zaktualizowanego MSR 1 W rezultacie przyjęcia MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, zestawienie zmian w kapitałach własnych w niniejszym sprawozdaniu finansowym przedstawia tylko transakcje z właścicielami. Pozostałe elementy zostały ujęte oddzielnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej zysk netto wraz z niepodzielonym zyskiem za lata ubiegłe prezentowany jest w pozycji zyski zatrzymane. Zastosowanie MSR 23 Zastosowanie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy, ponieważ nie nabywała ona, nie budowała ani nie wytwarzała w 2009r. aktywów, które będą wymagały znacznego czasu, aby je przygotować do zamierzonego sposobu użytkowania lub sprzedaży. W rezultacie Grupa nie skapitalizowała żadnych kosztów finansowania zewnętrznego w 2009r. 14

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. Zastosowanie MSSF 8 MSSF 8 Segmenty operacyjne zastąpił MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. MSSF 8 wymaga danych dotyczących segmentów operacyjnych Grupy i opartych na raportach wewnętrznych używanych przez kierownictwo i służących podejmowaniu decyzji o alokacji zasobów i ocenie wyników segmentów operacyjnych. Dla celów zarządczych Grupa podzielona jest na segmenty w oparciu o oferowane usługi. W ramach działalności spółki można wyróżnić następujące rodzaje działalności: usługi budowlano-montażowe usługi projektowe usługi sprzętowo- transportowe wynajem nieruchomości Przy zastosowaniu kryterium podziału na segmenty kierowano się wewnętrzną strukturą organizacyjną spółek oraz systemem sprawozdawczości finansowej, pozwalającej określić rodzaje ryzyka. Geograficznych segmentów działalności nie wyodrębniono, gdyż Grupa prowadzi działalność na terenie Polski. Pozostałe zmiany i nowelizacje nie wpłynęły na sytuację finansową ani na wyniki Grupy, ponieważ w prezentowanym okresie nie miały miejsca żadne zdarzenia, których zmiany by dotyczyły. 3 Pozycje pozabilansowe na dzień 31 grudnia 2009 - skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Koniec okresu 31/12/2009 Koniec okresu 31/12/2008 PLN 000 PLN 000 1. Zobowiązania warunkowe 20 197 15 714 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - - Na rzecz pozostałych jednostek 20 197 15 714 - weksle in blanco zabezpieczenie należytego 15 641 wykonania umów i wadium na przetargi 14 010 - gwarancje ubezpieczeniowe 4 556 1 704 2. Inne 10 100 4 285 - zobowiązania zabezpieczone hipotecznie 9 800 3 985 - zastaw środków trwałych 300 300 Razem pozycje pozabilansowe 30 297 19 999 15

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. 4 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2009r. zostały przeliczone wg średniego kursu EUR wynoszącego 4,1082 zł, ogłoszonego przez NBP w dniu 31.12.2009r. - Tabela nr 255/A/NBP/2009. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2009r.-31.12.2009r zostały przeliczone wg średniego kursu 4,3406 zł stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca objętego raportem. Szczegółowe wyliczenie średniego kursu EUR przedstawia się następująco: Tabela nr 21/A/NBP/2009 z dnia 30.01.2009r. 4,4392 Tabela nr 41/A/NBP/2009 z dnia 27.02.2009r. 4,6578 Tabela nr 63/A/NBP/2009 z dnia 31.03.2009r. 4,7013 Tabela nr 84/A/NBP/2009 z dnia 30.04.2009r. 4,3838 Tabela nr 104/A/NBP/2009 z dnia 29.05.2009r. 4,4588 Tabela nr 125/A/NBP/2009 z dnia 30.06.2009r. 4,4696 Tabela nr 148/A/NBP/2009 z dnia 31.07.2009r. 4,1605 Tabela nr 169/A/NBP/2009 z dnia 31.08.2009r. 4,0998 Tabela nr 191/A/NBP/2009 z dnia 30.09.2009r. 4,2226 Tabela nr 213/A/NBP/2009 z dnia 30.10.2009r. 4,2430 Tabela nr 233/A/NBP/2009 z dnia 30.11.2009r. 4,1431 Tabela nr 255/A/NBP/2009 z dnia 31.12.2009r. 4,1082 Razem: 52,0877 : 12 miesięcy = 4,3406 Średnia arytmetyczna średnich kursów dla przeliczenia 12 miesięcy 2009r. 4,3406 zł Średnie kursy euro według NBP dla 2008r. 4,1724 kurs na dzień 31.12.2008r. 3,5321 kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2008r. 16

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. Wybrane dane finansowe zostały przeliczone w następujący sposób: poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca: 4,3406 zł/eur dla 2009r. 3,5321 zł/eur dla 2008r. poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu NBP na dzień bilansowy: 4,1082 zł/eur dla 2009r. 4,1724 zł/eur dla 2008r.. 5 Stan odpisów aktualizujących i rezerw skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec 2009r. przedstawia się następująco: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 641 tys. zł, na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 374 tys. zł, na naprawy gwarancyjne 85 tys. zł, na odprawy za zwolnienia pracowników 285 tys. zł Razem: 1.385 tys. zł W trakcie 2009r. utworzono następujące rezerwy: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 641 tys. zł, na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 374 tys. zł, Razem: 1.015 tys. zł W trakcie 2009r. rozwiązano następujące rezerwy: na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 350 tys. zł, na sprawy sądowe w toku 17 tys. zł, na odprawy za zwolnienia pracowników 3 tys. zł Razem: 370 tys. zł W trakcie 2009r. wykorzystano następujące rezerwy: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 1.697 tys. zł, na sprawy sądowe w toku 15 tys. zł, Razem: 1.712 tys. zł 17

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. Stan rezerwy na odroczony podatek dochodowy na dzień 31.12.2009r. wynosi 2.601 tys.zł. W trakcie 2009r. utworzono 2.121 tys.zł. rezerw z tego tytułu, natomiast rozwiązano 986 tys.zł. Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na dzień 31.12.2009r. wynosi 1.165 tys. zł. W trakcie 2009r. utworzono 207 tys.zł rezerw z tego tytułu, w związku z wypłatą nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych wykorzystano rezerwę na kwotę 148 tys.zł., natomiast w związku z wykorzystaniem urlopów wypoczynkowych rozwiązano rezerwy na łączną kwotę 212 tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość należności głównych krótkoterminowych wyniosły na koniec 2009r. 3.724 tys. zł. W trakcie 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności głównych na łączną kwotę 2.426 tys. zł., przekwalifikowano z odpisów na należności długoterminowe kwotę 376 tys.zł. W związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość należności na kwotę 1.663 tys. zł, wykorzystano odpisy na łączną kwotę 1.620 tys. zł. oraz przekwalifikowano 157 tys.zł.odpisów z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych odsetek wyniosły na koniec 2009r. 984 tys. zł W trakcie 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności odsetkowych na kwotę 776 tys. zł., przekwalifikowano 158 tys.zł. odpisów, w związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość odsetek na kwotę 1.366 tys. zł, wykorzystano odpisów na łączną kwotę 133 tys. zł. oraz przekwalifikowano 6 tys.zł.odpisów z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wynoszą na dzień 31.12.2009r. 87 tys. zł. W trakcie 2009r. utworzono 41 tys. zł odpisów i rozwiązano 15 tys. zł odpisów z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych wyniosły na koniec 2009r. 29 tys. zł, w ciągu 2009r. utworzono 28 tys.zł. odpisów aktualizujących, w związku z wyceną wg zamortyzowanego kosztu rozwiązano odpisy na kwotę 32 tys. zł., przekwalifikowano na odpisy na należności krótkoterminowe 371 tys.zł. Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych akcji i udziałów w spółkach wynosiły na koniec 2009r. 304 tys. zł, w trakcie 2009r. nie tworzono i nie rozwiązywano odpisów z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne wyniosły na koniec 2009r. 800 tys.zł. W trakcie 2009r. nie tworzono i nie rozwiązywano odpisów z tego tytułu. Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r. 18

Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. Podpisy wszystkich członków zarządu Ireneusz Tomecki Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny... Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny... Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dorota Gołda p.o. Dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, Główny Księgowy... 19

OPINIA I RAPORT z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAŻU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG S.A. w Katowicach Sosnowiec, kwiecień 2010r.

Spis treści T E M A T Strona 1 2 Opinia niezależnego biegłego rewidenta Klauzula weryfikacji Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacja dodatkowa Raport niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego uzupełniający opinię A. CZĘŚĆ OGÓLNA 3 B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 13 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINAN- SOWEJ 15 D. BADANIE SKŁADNIKÓW MAJĄTKU, ŹRÓDEŁ JEGO POCHODZENIA I POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPI- TAŁOWEJ 19 I. Aktywa trwałe 19 1. Wartości niematerialne 19 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 20 3. Rzeczowe aktywa trwałe 20 4. Nieruchomości inwestycyjne 22 5. Należności długoterminowe 23 6. Inwestycje długoterminowe 23 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 II. Aktywa obrotowe 25 1. Zapasy 25 2. Należności krótkoterminowe 26 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29

1 2 III. Kapitał własny 29 IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 33 1. Rezerwy na zobowiązania 33 2. Zobowiązania długoterminowe 33 V. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 34 1. Rezerwy na zobowiązania 34 2. Zobowiązania krótkoterminowe 34 3. Fundusze specjalne 37 4. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 37 VI. Wynik finansowy 37 1. Przychody i koszty 38 2. Pozostałe przychody i koszty 39 3. Działalność finansowa 41 4. Obowiązkowe zmniejszenie zysku 42 5. Zysk mniejszości 42 6. Strata netto 43 VII. Zobowiązania warunkowe, ograniczenia w prawach własności 43 VIII Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, informacja dodatkowa, sprawozdanie z działalności 44 IX. Zdarzenia po dacie, na którą sporządzono sprawozdanie finansowe 44 X. Naruszenie prawa 45 E. OCENA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2009 ROK 45 F. USTALENIA KOŃCOWE 45

Załącznik nr 8 POTWIERDZENIE ODBIORU Potwierdzamy odbiór opinii i raportu biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. w ilości 5 szt. Do dokumentów tych nie wnosimy żadnych uwag i zastrzeżeń.

Sosnowiec, dnia 23 kwietnia 2010r. KLAUZULA WERYFIKACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009r. na dzień 31.12.2009r. przez jednostkę dominującą Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach - zostało zweryfikowane. W sprawozdaniu tym skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę a skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów stratę netto w kwocie 57.215 tys. zł 2.799 tys. zł

R A P O R T NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego uzupełniający opinię dotyczącą GRUPY KAPITAŁOWEJ PRZEDSIĘBIORSTWA MONTAŻU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG SPÓŁKA AKCYJNA Katowice, ul. Reymonta 24 1. Badaniem objęto skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2009r. do dnia 31 grudnia 2009r. w okresie od dnia 13 kwietnia 2010r. do dnia 23 kwietnia 2010r. 2. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzili: Biegły rewident grupy Marian Wcisło zam. w Sosnowcu, ul. Jaśminowa 1 nr ewid. 5424 Biegły rewident Bogusława Zemełka zam. w Sosnowcu, ul. Orkana 9 nr ewid. 9368 3. Skład Zarządu jednostki dominującej w okresie od 01.01.2009r. do dnia ukończenia badania był następujący: Prezes Zarządu - Pan Henryk Urbańczyk do dnia 04.03.2010r. Prezes Zarządu - Pan Ireneusz Tomecki od dnia 04.03.2010r.

Wiceprezes Zarządu - Pan Waldemar Pytlarz Członkowie Zarządu zostali powołani lub odwołani uchwałami Rady Nadzorczej: uchwała nr 42 z dnia 31.08.2002r. w sprawie powołania Pana Henryka Urbańczyka na Prezesa Zarządu, uchwała nr 43 z dnia 31.08.2002r. w sprawie powołania Pana Waldemara Pytlarza na Wiceprezesa Zarządu, uchwała nr 40 z dnia 04.03.2010r. w sprawie odwołania Pana Henryka Urbańczyka z Zarządu Spółki, uchwała nr 41 z dnia 04.03.2010r. w sprawie powołania Pana Ireneusza Tomeckiego na Prezesa Zarządu Spółki. 4. Od dnia 01.07.2008r. obowiązki Głównego Księgowego pełni Pani Dorota Gołda. 5. Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej aktualny na dzień ukończenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: Pan Waldemar Michałowski Pan Roman Doleżał Pan Kacper Piasecki Pani Małgorzata Michałowska Pani Bożena Doleżał - Przewodniczący RN - Z-ca Przewodniczącego RN - Sekretarz RN - Członek RN - Członek RN 6. Badanie zostało przeprowadzone przez biegłego rewidenta grupy na podstawie umowy Nr 25/09/10 z dnia 17.06.2009r.wraz z aneksami z dnia 17.07.2009r., 29.12.2009r. oraz 20.04.2010r. zawartej z MW RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa w Sosnowcu, Al. Zwycięstwa 3, numer rejestracyjny 3076. Umowa została zawarta w wykonaniu uchwały Rady Nadzorczej Pemug S.A. nr 36 z dnia 10.06.2009r., na podstawie 27 ust. 2 pkt 10 Statutu Spółki. MW RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa w Sosnowcu oraz biegli rewidenci są niezależni od badanej jednostki. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 2

A. CZĘŚĆ OGÓLNA I. Skład grupy kapitałowej 1. W skład grupy kapitałowej objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wchodzą: Jednostka dominująca: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna oraz jednostki od niej zależne: - Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. w Katowicach - Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w Katowicach 2. Grupa kapitałowa nie jest podatkową grupą kapitałową w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. II. Charakterystyka jednostek grupy kapitałowej 1. JEDNOSTKA DOMINUJĄCA: 1.1. Nazwa, adres, forma prawna jednostki dominującej Nazwa: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna Adres: 40-029 Katowice, ul. Reymonta 24 1.2. Przedmiot działalności W Krajowym Rejestrze Sądowym zostały zarejestrowane 34 pozycje stanowiące przedmiot działalności. Realizowanym głównie przedmiotem działalności Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 3

jest PKD 45.99,Z wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych. Faktycznie prowadzona działalność nie wykracza poza zarejestrowany zakres działalności i zgodna jest z numerem REGON i Statutem Spółki. 1.3. Podstawa prawna działalności 1. Ustawa z dnia 15.09.2000r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U z 2000r. Nr 94 poz. 1037 z późn. zm.), 2. Ustawa z dnia 29.07.2005r. Oferta publiczna i warunki wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółki publiczne (Dz.U. z 2005r. Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.), 3. Ustawa z dnia 29.07.2005r. Obrót instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2005r. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.), 4. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19.02.2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2009r. Nr 33 poz.259), 5. Akt zawiązania Spółki Akcyjnej pod nazwą: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna (akt notarialny Rep.A nr 2493/91 z dnia 21.06.1991r.) z późniejszymi zmianami. Ostatnia zmiana Statutu nastąpiła w dniu 26.06.2008r. 1.4. Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Postanowienie Sądu Rejonowego w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 06.03.2002 r. o dokonanym wpisie do Rejestru Przedsiębiorców pod nr KRS: 0000056005. Wcześniejsza rejestracja była dokonana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy, pod numerem RHB 7341. 1.5. Rejestracja podatkowa i statystyczna Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 4

Pemug S.A. posiada numer identyfikacyjny REGON 271111175 nadany przez Urząd Statystyczny w Katowicach w dniu 06.12.1991r. oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 634-019-84-58 nadany przez Urząd Skarbowy w Katowicach w dniu 11.06.1993r. Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu potwierdził zarejestrowanie z dniem 24.04.2004r. Spółki jako podatnika VAT UE o numerze PL 6340198458 1.6. Wysokość kapitału zakładowego Kapitał akcyjny jednostki dominującej wynosi 12.761 tys. zł i dzieli się na 30.381.625 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,40 zł każda. Różnica w kwocie 608,7 tys. zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej jest spowodowana umorzeniem akcji bez obniżania kapitału zakładowego. Akcje Spółki są przedmiotem obrotu giełdowego na rynku równoległym od dnia 8 stycznia 1999 roku. Właścicielami akcji są: Właściciele akcji Ilość akcji Udział w kapitale podstawowym Waldemar Michałowski 18.414.587 60,61 Roman Doleżał 5.681.392 18,70 pozostali posiadający poniżej 5% 6.285.646 20,69 akcji Razem: 30.381.625 100,00 2. JEDNOSTKI ZALEŻNE objęte konsolidacją Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 5

2.1. Nazwa : Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. adres : 40-029 Katowice, ul. Reymonta 24 Przedmiotem działalności jest w szczególności: 1) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi (PKD 68.20.Z), 2) produkcja konstrukcji stalowych i ich części (PKD 25.11.Z). Podstawa prawna działalności 1) Umowa spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia 28.04.2000r. (akt notarialny Rep. A nr 3645/2000) oraz późniejsze jej zmiany. 2) Ustawa z dnia 15.09.2000r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2000r. Nr 94 poz. 1037 z późn. zmian.). Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000070502 w dniu 14.12.2001r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP 954-23-51-611 nadany 19.09.2000r. REGON 276908263 nadany 01.09.2000r. Wysokość kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 8.633 tys. zł Właścicielami udziałów są: Udział w kapitale Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 6

Właściciele udziałów Ilość udziałów podstawowym PEMUG S.A. 8.629 99,96 pozostali udziałowcy 4 0,04 Razem : 8.633 100,00 2.2. Nazwa : Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. adres : 40-725 Katowice, ul. Książęca 29a Przedmiotem działalności jest w szczególności: 1) wynajem nieruchomości na własny rachunek (PKD 70.20,Z), 2) wynajem pozostałych maszyn i urządzeń (PKD 71.34,Z). Podstawa prawna działalności 1) Umowa spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia 05.10.2000r. (akt notarialny Rep. A nr 9710/2000) oraz późniejsze jej zmiany. 2) Ustawa z dnia 15.09.2000r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2000r. Nr 94 poz. 1037 z późn. zmian.). Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000050725 w dniu 05.10.2001r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP 634-24-06-211 nadany 19.12.2001r. REGON 276979027 nadany 27.11.2000r. Wysokość kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 15.882 tys. zł Właścicielem całości udziałów jest Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 7

Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. III. Zatrudnienie ogółem w grupie kapitałowej - średnioroczne Ogółem 250 osób w tym: - w jednostce dominującej 233 osoby - Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. 14 osób - ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 3 osoby IV. Podstawa prawna sporządzenia i badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego: 1. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej ustanowione przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, 2. Rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19.07.2002r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, 3. Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1126/2008 z dnia 03.11.2008r. przyjmujące określone międzynarodowe standardy rachunkowości zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002, 4. Ustawa o rachunkowości z dnia 29.09.1994r. (tekst jednolity Dz. U. z 2009r. Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami) oraz wydane na jej podstawie przepisy wykonawcze, w zakresie nieuregulowanym przez międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej, 5. Międzynarodowe standardy rewizji finansowej i kontroli jakości. V. Jednostki powiązane kapitałowo z jednostką dominującą: 1. Schemat ideowy grupy kapitałowej Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 8

D Jednostka dominująca Pemug S.A. Z Jednostka zależna Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. Z Jednostka zależna ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 2. Wykaz: jednostki dominującej i jednostki zależnej z danymi jednostki objęte konsolidacją tys. zł Nazwa wartość udziałów na 31.12.2009r suma bilansowa na 31.12.2009r udział % w grupie przychody ze sprzedaży oraz przychody finansowe za 2009r. udział % w grupie wynik finansowy brutto za 2009r. udział % w grupie % ilość udziałów średnioroczne zatrud nienie JEDNOSTKA DOMINUJĄCA Pemug S.A. 48.652 58,37 42.690 91,68-202 - 26,54 233 JEDNOSTKI ZALEŻNE OD JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. 99,96 8.629 16.693 20,03 2.494 5,36 978 128,51 14 ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 100,00 15.884 18.009 21,60 1.377 2,96-1.537-201,97 3 Razem jednostki objęte konsolidacją 24.513 83.354 100,00 46.561 100,00-761 100,00 250 jednostki zależne nie objęte konsolidacją Nazwa % ilość udziałów wartość udziałów na 31.12.2009r tys. zł Przyczyna nie objęcia konsolidacją Przedsiębiorstwo Budowlano- Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. 92,50 4 spółka nie podjęła działalności gospodarczej Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 9

VI. Informacje dotyczące wpływu osób pełniących funkcje kierownicze w jednostce dominującej na jednostki z nią powiązane Wpływ pracowników pełniących funkcje kierownicze w jednostce dominującej - na jednostki powiązane z nią kapitałowo w okresie, za który badano skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest następujący: 1. Przez udział w zarządach: ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. Pan Antoni Domański od dnia 01.12.2008r. 2. Przez udział w radach nadzorczych: Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. Pan Antoni Domański ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. Pan Henryk Urbańczyk do dnia 03.03.2010r. Pan Waldemar Pytlarz VII. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Pemug Spółka Akcyjna za 2008 rok 1. Sprawozdanie to było badane przez MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowości i Finansów Spółka Jawna w Sosnowcu i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń. Obejmowało ono sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Pemug S.A. oraz jednostek zależnych objętych konsolidacją. 2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2008 grupy kapitałowej Pemug S.A. zostało zatwierdzone uchwałą Nr 3 ZWZA Pemug S.A. w dniu 30.06.2009r. (akt notarialny Rep. A Nr 8004/2009). 3. Sprawozdanie to zostało ogłoszone w Monitorze Polskim - B Nr 47 z dnia 08.01.2010r. poz. 270. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 10

4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok wraz ze sprawozdaniem z działalności grupy kapitałowej, opinią i raportem z badania oraz aktem notarialnym ZWZA zatwierdzającym powyższe sprawozdanie, złożono w sądzie rejestrowym w dniu 03.07.2009r. VIII. Wnioski i zalecenia biegłego rewidenta grupy z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok poprzedni nie zostały postawione. IX. Zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01 stycznia 2009r. do 31 grudnia 2009r., tj. na dzień bilansowy 31.12.2009r. składa się z: a) skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień 31.12.2009r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 57.215 tys. zł b) skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r., wykazującego stratę w kwocie 2.799 tys. zł c) sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazującego zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 4.285 tys. zł d) skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wykazującego zwiększenie stanu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego o sumę 34 tys. zł e) informacji dodatkowej. X. Kierownik jednostki dominującej złożył wszystkie żądane przez biegłych rewidentów oświadczenia, wyjaśnienia i informacje. W trakcie badania nie nastąpiły ograniczenia zakresu ani metod badania. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 11

XI. Badanie sprawozdań finansowych jednostek objętych konsolidacją: Sprawozdania finansowe za rok 2009 jednostek objętych konsolidacją metodą pełną były przedmiotem badania przez MW RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa w Sosnowcu, w wyniku których wydane zostały opinie bez zastrzeżeń oraz raporty z ich badania. a) w jednostce dominującej Pemug S.A. na podstawie umowy nr 24/09/10 z dnia 17.06.2009r. opinia bez zastrzeżeń, b) w jednostce zależnej Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. na podstawie umowy nr 35/09/10 z dnia 12.08.2009r. opinia bez zastrzeżeń, c) w jednostce zależnej ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. na podstawie umowy nr 200/09/10 z dnia 02.03.2010r. opinia bez zastrzeżeń z objaśnieniem na temat braku kapitału obrotowego. XII. Struktura podmiotowa i metody konsolidacji sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej i zestawione w taki sposób, jakby grupa stanowiła jedną jednostkę. Metodą konsolidacji pełnej objęto sprawozdania: podmiotu dominującego Pemug S.A. oraz jednostek zależnych: Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 12

Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości 1. Jednostka dominująca i jednostki zależne objęte konsolidacją sprawozdań finansowych posiadają aktualną dokumentację opisującą stosowane przez nie zasady (politykę) rachunkowości. Od 01.01.2005r. zostały przyjęte przez jednostki grupy kapitałowej zasady (polityka) rachunkowości określone w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjach, ogłoszonych w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych. Księgi rachunkowe zostały otwarte na podstawie prawidłowo sporządzonego, zbadanego i zatwierdzonego bilansu zamknięcia. 2. Jednostki objęte konsolidacją określiły, że rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, a okresami sprawozdawczymi są miesiące kalendarzowe wchodzące w skład roku kalendarzowego. 3. Na potrzeby konsolidacji sporządzone zostało sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r., zachowujące porównywalność zawartych w nim wielkości do roku poprzedniego. 4. Jednostki objęte konsolidacją przyjęły jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) określonymi w MSSF, zachowując porównywalność i możliwość poprawnego sporządzenia konsolidacji. W jednostkach przyjęta została zasada sporządzania rachunku zysków i strat metodą kalkulacyjną, a sprawozdania z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Badane jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym stosowały zasady i metody prowadzenia rachunkowości warunkujące prawidłowość sporządzenia dokumentacji konsolidacyjnej i skonsolidowanego sprawozdania. 5. Według oceny biegłych rewidentów badających sprawozdania finansowe jednostek objętych konsolidacją, systemy informatyczne są wzajemnie powiązane, zapewniają Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 13

pełną sprawność i zgodność wyników przetwarzania na komputerze z dokumentacją oraz dowodami księgowymi. 6. Poprawność prowadzenia ksiąg rachunkowych w spółkach oraz ich zgodność z dokumentacją opisującą przyjęte zasady rachunkowości była przedmiotem badania przez biegłych rewidentów jednostkowych sprawozdań finansowych. W toku badania nieprawidłowości w tym względzie nie stwierdzono. Ponadto ustalono, że: księgi rachunkowe są prowadzone w siedzibach spółek, jednostki posiadają poprawny system archiwowania dowodów księgowych i ksiąg rachunkowych. 7. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono według formy opartej na przykładowych wzorach do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych. W sprawach nieuregulowanych przez MSSF, konsolidacja przeprowadzana jest zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. 8. Korekty oraz wyłączenia konsolidacyjne przeprowadzono zgodnie z postanowieniami MSR 27 22 36 oraz 10 17 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 08.08.2008r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. z 2008r. Nr 162 poz. 1004). 9. Jednostka dominująca posiada dokumentację konsolidacyjną wymaganą przepisami, stanowiącą podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2009, na którą składają się: sprawozdania finansowe spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej w 2009 roku, wszelkie korekty i wyłączenia konsolidacyjne niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, obliczenia wartości godziwej aktywów netto spółek zależnych, obliczenia kapitałów własnych udziałowców mniejszościowych. 10. W spółkach objętych konsolidacją pełną biegli rewidenci przeprowadzili badanie Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 14

prawidłowości i rzetelności prowadzenia ksiąg rachunkowych, jak również wyceny i sporządzenia sprawozdań finansowych, wyrażając pozytywne opinie (art. 65 ustawy o rachunkowości) o rzetelności i prawidłowości tych sprawozdań oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę ich sporządzenia. C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 1. Zmiana stanu aktywów (majątku) na 31.12.2009 r. w stosunku do stanu na 31.12.2008r. oraz jego struktura są następujące: Na koniec okresu w tys. zł Na początek okresu Składniki aktywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % 1 2 3 4 5 Aktywa trwałe 33.988 59,40 35.375 61,07 1. Wartości niematerialne 15 0,03 21 0,04 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych - - - - 3. Rzeczowe aktywa trwałe 22.303 38,98 23.922 41,29 4. Nieruchomości inwestycyjne 10.479 18,31 10.479 18,09 5. Należności długoterminowe 653 1,14 346 0,60 6. Inwestycje długoterminowe 28 0,05 28 0,05 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 510 0,89 579 1,00 Aktywa obrotowe 23.227 40,60 22.556 38,93 1. Zapasy 717 1,25 796 1,37 2. Należności krótkoterminowe 20.650 36,09 19.868 34,30 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 679 1,19 645 1,11 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1.181 2,07 1.247 2,15 Aktywa razem 57.215 100,00 57.931 100,00 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 15

Majątek (aktywa) zmniejszył się o 716 tys. zł, co stanowi 1,24 % sumy aktywów z roku poprzedniego i przypada na : spadek aktywów trwałych o 3,92 % wzrost aktywów obrotowych o 2,97 % Spadek aktywów nastąpił głównie w pozycji: rzeczowe aktywa trwałe 1.619 tys. zł a wzrost aktywów nastąpił głównie w pozycji: należności krótkoterminowe 782 tys. zł 2. Zmiana stanu źródeł pochodzenia aktywów (majątku) na 31.12.2009 r. w stosunku do stanu na 31.12.2008 r. oraz jego struktura są następujące: Na koniec okresu Na początek okresu w tys. zł Składniki pasywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % 1 2 3 4 5 Kapitał własny 26.353 46,06 30.638 52,89 w tym: 1. Kapitał podstawowy 12.761 22,30 12.761 22,03 2. Akcje własne - 1.584-2,77-539 - 0,93 3. Pozostałe kapitały 30.804 53,84 40.068 69,17 4. Strata z lat ubiegłych - 12.836-22,43-24.073-41,55 5. Zysk (strata) netto - 2.799-4,89 2.415 4,17 6. Kapitał mniejszości 7 0,01 6 - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3.644 6,37 2.688 4,64 2.601 4,55 1.466 2,53 2. Pozostałe rezerwy 884 1,54 949 1,64 3. Zobowiązania długoterminowe 159 0,28 273 0,47 4. Rozliczenia międzyokresowe przychodów - - - - Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 16

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 27.218 47,57 24.605 42,47 1. Rezerwy na świadczenia pracownicze i pozostałe rezerwy 1.666 2,91 2.821 4,87 2. Zobowiązania krótkoterminowe 25.552 44,66 21.784 37,60 3. Rozliczenia międzyokresowe przychodów - - - - PASYWA RAZEM 57.215 100,00 57.931 100,00 Pasywa zmniejszyły się również o i zmniejszenie to przypada głównie na : zmniejszenie kapitałów własnych zmniejszenie rezerw na świadczenia pracownicze i pozostałych rezerw Zwiększenie pasywów nastąpiło głównie w pozycjach: rezerwa na podatek dochodowy zobowiązania krótkoterminowe 716 tys. zł 4.285 tys. zł 1.220 tys. zł 1.135 tys. zł 3.768 tys. zł 3. Wyniki finansowe grupy kapitałowej w okresie badanym w stosunku do roku ubiegłego są następujące: w tys. zł Rok bieżący Rok poprzedni Wskaźnik + zysk +poprawa - strata - pogorszenie 1 2 3 4 5 6 Lp. Treść + zysk - strata % (5/4) 1. Wynik na sprzedaży: 4.964 8.713-3.749-43,02 a w tym: 1) usług 4.922 8.766-3.844-43,85 2) materiałów i towarów 42-53 + 95 + 179,25 2. Wynik na pozostałych przychodach i kosztach 3. Wynik na przychodach i kosztach finansowych - 7.589-1.810-5.779-319,28 704-3.667 4.371 + 119,20 4. Zysk (strata) brutto - 1.921 3.236-5.157-159,36 5. Podatek dochodowy 878 819-59 x Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 17

6. Zysk akcjonariuszy mniejszościowych - 2 + 2 x 7. Zysk (strata) netto - 2.799 2.415-5.214-215,90 W 2009 roku została poniesiona strata bilansowa netto Wynik bilansowy jest niższy w stosunku do 2008 roku o Jest on wynikiem głównie pogorszenia wyniku na : sprzedaży usług, towarów i materiałów pozostałych przychodach i kosztach a poprawy wyniku na : przychodach i kosztach finansowych 2.799 tys. zł 5.214 tys. zł 3.749 tys. zł 5.779 tys. zł 4.371 tys. zł 4. Istotne wskaźniki zyskowności, płynności finansowej, zadłużenia oraz wskaźniki rynku kapitałowego są następujące: L Nazwa wskaźnika Rok Rok p. bieżący poprzedni 1 2 3 4 5 1. Wskaźnik zyskowności sprzedaży + Poprawa - Pogorszenie - 6,63 % 4,65 % - 11,28 % 2. Wskaźnik pokrycia bieżących zobowiązań 0,91 1,04-0,13 3. Wskaźnik obrotu należnościami w dniach 142 dni 114 dni - 28 dni 4. Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w dniach 107 dni 99 dni - 8 dni 5. Wskaźnik obrotu zapasami w dniach 66 dni 53 dni - 13 dni 6. Wskaźnik zadłużenia 0,54 0,47-0,07 7. Wskaźnik zysku na 1 akcję - 0,09 0,08-0,17 8. Wartość księgowa 1 akcji 0,87 1,01-0,14 Wskaźniki zyskowności są ujemne. Wskaźniki płynności finansowej uległy pogorszeniu w stosunku do roku poprzedniego. Pogorszeniu uległy także wskaźniki windykacji należności, spłaty zobowiązań oraz obrotu zapasami. Wskaźnik obciążenia majątku zobowiązaniami pogorszył się, ale pozostaje na prawidłowym poziomie. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 18

Wskaźniki z rachunku przepływów pieniężnych są ujemne. 5. Wnioski końcowe Według oceny biegłych rewidentów badających sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostki zależnej Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. analiza sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w tych jednostkach wskazuje, że kontynuacja działalności w następnym roku obrotowym nie jest zagrożona. W jednostce zależnej ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia zagrożenia w kontynuacji działalności w najbliższej przyszłości. D. BADANIE SKŁADNIKÓW MAJĄTKU, ŹRÓDEŁ JEGO POCHODZENIA I POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ I. AKTYWA TRWAŁE 1. Wartości niematerialne 1) Wartość początkowa wartości niematerialnych objętych konsolidacją wynosi: jednostki dominującej 434 tys. zł jednostek zależnych 845 tys. zł Razem: 1.279 tys. zł wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych - tys. zł Wartość początkowa po wyłączeniach 1.279 tys. zł 2) Umorzenie wartości niematerialnych jednostek objętych konsolidacją wynosi: Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 19

jednostki dominującej 423 tys. zł jednostek zależnych 41 tys. zł Razem: 464 tys. zł wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych - tys. zł Wartość umorzenia po wyłączeniach 464 tys. zł 3) Odpis z tytułu utraty wartości firmy 800 tys. zł 4) Wartość netto wartości niematerialnych po korektach konsolidacyjnych wykazana na dzień 31.12.2009r. wynosi (1 2) 15 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,03 % 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych nie występuje. 3. Rzeczowe aktywa trwałe 1) Wartość początkowa środków trwałych objętych konsolidacją wynosi: jednostki dominującej 5.132 tys. zł jednostek zależnych 37.801 tys. zł Razem: 42.933 tys. zł wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych 939 tys. zł Wartość początkowa po wyłączeniach 41.994 tys. zł 2) Umorzenie środków trwałych objętych konsolidacją wynosi: jednostki dominującej 4.362 tys. zł jednostek zależnych 16.116 tys. zł Razem: 20.478 tys. zł korekta konsolidacyjna na BO 569 tys. zł korekta bieżącej amortyzacji 218 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 20

Wartość umorzenia po wyłączeniach 19.691 tys. zł 3) Wartość netto środków trwałych po korektach konsolidacyjnych wykazana w bilansie na dzień 31.12.2009 r. wynosi (1-2) 22.303 tys. zł Z ogółu wartości netto środków trwałych przypada na: a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 12.367 tys. zł b) budowle, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9.475 tys. zł c) urządzenia techniczne i maszyny 428 tys. zł d) środki transportu 9 tys. zł e) inne środki trwałe 24 tys. zł Razem środki trwałe 22.303 tys. zł f) środki trwałe w budowie - tys. zł Razem rzeczowe aktywa trwałe wykazane w bilansie na 31.12.2009 r. 22.303 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 38,98 % W 2009r. nakłady na budowę środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wynoszą: a) Nakłady w: jednostce dominującej jednostkach zależnych Razem nakłady: wyłączenia konsolidacyjne wyniosły nakłady po wyłączeniach 80 tys. zł 79 tys. zł 159 tys. zł 12 tys. zł 147 tys. zł b) Źródła finansowania: 1.918 tys. zł z tego przypada na: amortyzację 1.770 tys. zł dochód ze sprzedaży środków trwałych 148 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 21

Finansowanie nakładów na budowę środków trwałych przedstawia się następująco : zobowiązania na 01.01.2009r. nakłady na budowę środków trwałych Razem potrzebne środki: zobowiązania na koniec okresu sfinansowano nakłady 272 tys. zł 147 tys. zł 419 tys. zł 185 tys. zł 234 tys. zł Zobowiązania z tytułu budowy środków trwałych na koniec okresu są nieprzeterminowane. Wartości niematerialne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie w sprawozdaniu skonsolidowanym na koniec okresu wykazano prawidłowo. 4. Nieruchomości inwestycyjne wynoszą: tys. zł Wartość brutto Odpisy aktualizujące Umorzenie Wartość bilansowa Nieruchomości 10.479 - - 10.479 Udział procentowy w sumie bilansowej 18,31 % Nieruchomości inwestycyjne zostały na dzień 31.12.2008r., zgodnie z przyjętą zmianą polityki rachunkowości, wycenione według wartości godziwej. Różnica z przeszacowania nieruchomości do wartości rynkowej została ujęta w wyniku finansowym 2008 roku. Przeszacowane nieruchomości nie podlegają dalszemu umorzeniu. W pozycji tej dokonano wyłączeń konsolidacyjnych w kwocie 7 tys. zł. Nieruchomości inwestycyjne zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane prawidłowo. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 22

5. Należności długoterminowe Na koniec okresu wynoszą 682 tys. zł pomniejszone o: odpisy aktualizujące - tys. zł wycenę wg zamortyzowanego kosztu 29 tys. zł Należności długoterminowe wykazane w bilansie 653 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 1,14 % i dotyczą: jednostek powiązanych - tys. zł pozostałych jednostek 653 tys. zł Wyłączenia konsolidacyjne nie wystąpiły. Należności długoterminowe zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 6. Inwestycje długoterminowe wynoszą: Wartość brutto Odpisy aktualizujące tys. zł Wartość bilansowa Długoterminowe aktywa finansowe 332 304 28 a) w jednostkach zależnych i nie będących spółkami handlowymi, jednostkach współzależnych nie wycenionych metodą konsolidacji pełnej lub proporcjonalnej 4 4 - - udziały lub akcje 4 4 - b) w pozostałych jednostkach 328 300 28 - udziały lub akcje dostępne do sprzedaży 328 300 28 Razem wykazano w bilansie 332 304 28 Udział procentowy w sumie bilansowej 0,05 % Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 23

W wyniku konsolidacji metodą pełną wyłączono z długoterminowych aktywów finansowych udziały netto, posiadane przez jednostkę dominującą w niżej wymienionych spółkach zależnych objętych konsolidacją: Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. 8.629 tys. zł ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 10.475 tys. zł Razem 19.104 tys. zł Udziały i akcje netto ujęte w bilansie Razem udziały i akcje netto będące w posiadaniu jednostki dominującej 28 tys. zł 19.132 tys. zł W stosunku do stanu na początek roku nastąpiły w wartości udziałów i akcji zmiany dotyczące spółek zależnych objętych konsolidacją: wyłączony został odpis aktualizujący wartość udziałów w ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 1.100 tys. zł Akcje jednostki dominującej będące w posiadaniu jednostki zależnej w kwocie 1.584 tys. zł zostały przesunięte do kapitału własnego jako akcje własne. Długoterminowe aktywa finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane prawidłowo. Dokonane wyłączenia i korekty wartości udziałów i akcji zostały ustalone zgodnie z wymaganą procedurą konsolidacji. 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe: Wykazane w skonsolidowanym bilansie w kwocie 510 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,89 % obejmują: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 505 tys. zł Inne rozliczenia międzyokresowe 5 tys. zł Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalone zostały na podstawie ujemnych różnic przejściowych występujących między księgową a po- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 24

datkową wartością składników aktywów i pasywów bilansu w konsolidowanych spółkach. W pozycji tej występuje korekta konsolidacyjna w kwocie 15 tys. zł z tytułu środków trwałych sprzedanych w ramach grupy kapitałowej oraz wyceny bilansowej akcji własnych według ceny rynkowej. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy Zapasy na koniec okresu wynoszą 717 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 1,25 % z tego przypada na: 1) materiały 717 tys. zł 2) półprodukty i produkty w toku - tys. zł 3) produkty gotowe - tys. zł 4) towary - tys. zł Z podanych wyżej zapasów ogółem całość zapasów przypada na jednostkę dominującą. Wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zapasy nie były przedmiotem wyłączeń z tytułu wzajemnych transakcji. Wartość zapasów ustalono i wykazano prawidłowo w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 1.1. Zapasy nierotacyjne stanowią kwotę 76 tys. zł W stosunku do zapasów nierotacyjnych został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 76 tys. zł. Występuje także odpis aktualizujący z tytułu przeszacowania zapasów w kwocie 11 tys. zł. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 25

2. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wykazane w bilansach jednostkowych spółek wynoszą: 30.738 tys. zł pomniejszone o: wyłączenia i korekty konsolidacyjne brutto 5.380 tys. zł Należności krótkoterminowe brutto po wyłączeniach 25.358 tys. zł pomniejszone o: odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 4.708 tys. zł Należności krótkoterminowe na dzień 31.12.2009r. 20.650 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 36,09 % w tym przypada na: należności od jednostek powiązanych - tys. zł należności od pozostałych jednostek 20.650 tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług brutto wykazane w bilansach jednostek wynoszą 25.124 tys. zł pomniejszone o: wyłączenia konsolidacyjne 218 tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług brutto po wyłączeniach 24.906 tys. zł pomniejszone o: odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 4.348 tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług netto 20.558 tys. zł Na należności wątpliwe i sporne utworzono w spółkach odpisy aktualizujące zaliczone w ciężar pozostałych kosztów. Zgodnie z raportami biegłych rewidentów należności wyceniono według wartości wymaganej do zapłaty. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 26

Należności wykazane w sprawozdaniach finansowych spółek grupy kapitałowej zostały skorygowane o wyłączenia wzajemnych obrotów rozrachunków występujących miedzy spółkami objętymi konsolidacją, jak również o korekty wynikające z wzajemnych rozliczeń. Z kwoty brutto należności z tytułu dostaw i usług przypada na należności: nieprzeterminowane 7.902 tys. zł przeterminowane 17.004 tys. zł w tym płatne: a) do 3 miesięcy 13.429 tys. zł b) od 3 do 6 miesięcy 366 tys. zł c) od 6 do 12 miesięcy 376 tys. zł d) powyżej 12 miesięcy 2.833 tys. zł Razem: 24.906 tys. zł Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2009r. wykazany w jednostkowych bilansach spółek wynosi: 20.776 tys. zł Włączenia rozrachunków występujących między spółkami grupy kapitałowej z tytułu należności za wzajemne usługi i sprzedaż aktywów rzeczowych wynoszą: 218 tys. zł Stan należności z tytułu dostaw i usług po dokonaniu korekt i wyłączeń konsolidacyjnych na dzień 31.12.2009r. wynosi: 20.558 tys. zł Korekty i wyłączenia ustalono zgodnie z MSR 27 i postanowieniami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 08.08.2008r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. Nr 162 poz. 1004). Skonsolidowane należności z tytułu dostaw i usług wykazano w sprawozdaniu finansowym w wielkości prawidłowej. 2.1. Należności skierowane do sądu przedstawiają się następująco: Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 27

Stan na 31.12.2009r. Stan na 31.12.2008r. - należności skierowane do sądu 194 tys. zł 194 tys. zł - odpis aktualizacji wartości 194 tys. zł 194 tys. zł - stan należności po pomniejszeniu o odpisy z tyt. aktualizacji wyceny - tys. zł - tys. zł - w jednostce dominującej należności sporne wynoszą - tys. zł - tys. zł Należności zostały prawidłowo ustalone i wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 2.2. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych ustalone zostały w wysokości 14 tys. zł i dotyczą: podatku dochodowego od osób prawnych 3 tys. zł rozrachunków z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 11 tys. zł 14 tys. zł W pozycji tej nie zastosowano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych. Saldo wykazane w bilansie nie budzi zastrzeżeń. 2.3. Pozostałe należności w kwocie brutto stanowią 5.406 tys. zł w tym: odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 166 tys. zł wyłączenia konsolidacyjne 5.162 tys. zł Pozostałe należności wykazane zostały w bilansie skonsolidowanym na kwotę 78 tys. zł obejmują: należności jednostki dominującej w wysokości 57 tys. zł należności jednostek zależnych w kwocie 21 tys. zł Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 28

3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynoszą: 679 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 1,19 % środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 679 tys. zł środki pieniężne w kasie i na rachunkach 204 tys. zł inne środki pieniężne 475 tys. zł Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wynoszą 1.181 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 2,07 % w tym: ubezpieczenia rzeczowe 22 tys. zł podatek VAT naliczony do odliczenia w przyszłych okresach 393 tys. zł rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych - koszty 387 tys. zł kontrakty długoterminowe niezafakturowane przychody 303 tys. zł rozliczenie zakupu usług 35 tys. zł opłaty za udzielone gwarancje 32 tys. zł pozostałe 9 tys. zł Wymienione wyżej tytuły rozliczeń międzyokresowych są prawidłowo wycenione. W pozycji tej nie dokonano wyłączeń konsolidacyjnych. Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. III. KAPITAŁ WŁASNY 1. Kapitał własny wynosi 26.353 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 29

Udział procentowy w sumie bilansowej 46,06 % i składa się z: 1) Kapitału podstawowego 12.761 tys. zł 2) Akcji własnych - 1.584 tys. zł 3) Kapitału zapasowego 13.229 tys. zł 4) Kapitału z aktualizacji wyceny 17.562 tys. zł 5) Pozostałych kapitałów rezerwowych 13 tys. zł 6) Straty z lat ubiegłych - 12.836 tys. zł 7) Straty netto - 2.799 tys. zł 8) Kapitału mniejszości 7 tys. zł 2. Kapitał podstawowy grupy kapitałowej wynosi: 37.276 tys. zł Wyłączenia wartości udziałów spółek zależnych w grupie kapitałowej na dzień 31.12.2009r. wynoszą 24.511 tys. zł Wyłączenia kapitału mniejszości na dzień objęcia udziałów wynoszącego 4 tys. zł Kapitał podstawowy na dzień 31.12.2009r. wykazany w skonsolidowanym bilansie jest ustalony prawidłowo i wynosi 12.761 tys. zł Wyłączenia dotyczące udziałów w spółkach zależnych stanowią: Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. 8.633 tys. zł ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 15.882 tys. zł 3. Akcje własne Akcje własne stanowiące nabyte przez Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. akcje jednostki dominującej Pemug S.A. na dzień 31.12.2009r. wynoszą 1.584 tys. zł Akcje własne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane prawidłowo. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 30

4. Kapitał zapasowy 13.229 tys. zł Suma kapitałów jednostki dominującej oraz jednostek zależnych na dzień 31.12.2009r. wynosi : 13.231 tys. zł korekty konsolidacyjne dotyczące udziałów mniejszości 2 tys. zł Kapitał zapasowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym został ustalony prawidłowo. 5. Kapitał z aktualizacji wyceny w kwocie 17.562 tys. zł Suma kapitałów jednostki dominującej oraz spółek zależnych grupy kapitałowej wynosi 17.563 tys. zł korekty konsolidacyjne dotyczące udziałów mniejszości 1 tys. zł Kapitał z aktualizacji wyceny na dzień 31.12.2009r. został prawidłowo wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 6. Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał rezerwowy wykazany w skonsolidowanym bilansie jest ustalony prawidłowo i wynosi 13 tys. zł Dotyczy on jednostki dominującej. 7. Strata z lat ubiegłych Suma straty z lat ubiegłych jednostki dominującej oraz spółek zależnych na dzień 31.12.2009r. wynosi - 19.315 tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne wynoszą 6.479 tys. zł Strata z lat ubiegłych wykazana w skonsolidowanym bilansie jest ustalona prawidłowo i wynosi - 12.836 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 31

8. Strata netto - 2.799 tys. zł w tym dotycząca: straty netto jednostki dominującej - 61 tys. zł straty netto jednostki zależnej Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. - 57 tys. zł straty netto jednostki zależnej ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. - 1.537 tys. zł wyłączeń i korekt konsolidacyjnych - 1.144 tys. zł z tego: korekta niezrealizowanego zysku ze sprzedaży aktywów trwałych w ramach grupy - 12 tys. zł korekta zmniejszenia odpisów aktualizujących z tytułu zapłaty należności - 398 tys. zł korekta amortyzacji z tyt. nabycia środków trwałych w ramach grupy + 219 tys. zł korekta z tytułu aktualizacji wyceny udziałów - 1.100 tys. zł odroczony podatek dochodowy z tyt. niezrealizowanych zysków ze sprzedaży środków trwałych w ramach grupy + 28 tys. zł korekta aktualizacji wyceny akcji własnych + 132 tys. zł korekta odroczonego podatku dochodowego z tytułu aktualizacji wyceny akcji własnych - 13 tys. zł Poszczególne pozycje kapitałów i wyniku finansowego zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, z uwzględnieniem korekt i wyłączeń. 9. Kapitał mniejszości Kapitał przypadający na dzień 31.12.2009r. na udziałowców mniejszościowych spółek zależnych wynosi 7 tys. zł Kapitał mniejszości obejmuje udziałowców mniejszościowych w kapitale wła- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 32

snym Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. kapitał własny na 31.12.2009r. wynosi 15.246 tys. zł udziały mniejszościowe 0,046334 % x 15.246 tys. zł = 7 tys. zł Kapitał mniejszości został prawidłowo wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. IV. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania wynoszą 3.485 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 6,09 % Rezerwy na zobowiązania obejmują: 1) rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.601 tys. zł 2) rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 884 tys. zł z tego przypada na: jednostkę dominującą 2.198 tys. zł jednostki zależne 1.287 tys. zł W zakresie rezerw długoterminowych nie wystąpiły korekty konsolidacyjne. Rezerwy na zobowiązania długoterminowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazano prawidłowo. 2. Zobowiązania długoterminowe w badanej grupie kapitałowej wynoszą 159 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,28 % i dotyczą: 1) jednostek powiązanych - tys. zł 2) pozostałych jednostek 159 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 33

z tytułu: a) leasingu finansowego 89 tys. zł b) kaucji gwarancyjnych 70 tys. zł Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług przekraczające normalny cykl operacyjny zostały wycenione w skorygowanej cenie nabycia. W pozycji tej nie wystąpiły wyłączenia konsolidacyjne. Zobowiązania długoterminowe zostały wykazane w sposób kompletny i prawidłowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. V. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania wynoszą 1.666 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 2,91 % Rezerwy na zobowiązania obejmują: 1) rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 281 tys. zł 2) pozostałe rezerwy 1.385 tys. zł i dotyczą one: jednostki dominującej 1.373 tys. zł jednostek zależnych 293 tys. zł W zakresie pozostałych rezerw nie wystąpiły korekty konsolidacyjne. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazano prawidłowo. 2. Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą 25.552 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 44,66 % i dotyczą zobowiązań : Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 34

1) Wobec jednostek powiązanych - tys. zł a) z tytułu dostaw i usług - tys. zł b) inne - tys. zł 2) Wobec jednostek pozostałych 25.522 tys. zł a) kredyty i pożyczki 4.068 tys. zł b) z tytułu dostaw i usług 17.651 tys. zł c) zaliczki otrzymane na dostawy 1 tys. zł d) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1.561 tys. zł e) inne 1.566 tys. zł f) z tytułu świadczeń pracowniczych 581 tys. zł g) z tytułu leasingu finansowego 94 tys. zł 3) Fundusze specjalne 30 tys. zł Z ogólnej kwoty zobowiązań krótkoterminowych przypada na: jednostkę dominującą 23.947 tys. zł jednostki zależne 6.985 tys. zł Razem: 30.932 tys. zł Wyłączenia konsolidacyjne wynoszą 5.380 tys. zł Wyłączenia konsolidacyjne zostały ustalone prawidłowo. 2.1. Struktura czasowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług jest następująca: a) nieprzeterminowane 7.158 tys. zł b) przeterminowane 10.493 tys. zł płatne: do 3 miesięcy 8.691 tys. zł od 3 do 6 miesięcy 1.390 tys. zł od 6 do 12 miesięcy 190 tys. zł powyżej 12 miesięcy 222 tys. zł Razem a + b 17.651 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 35

W zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług dokonano wyłączeń na kwotę 218 tys. zł W wyniku przeprowadzonego badania biegły rewident uznaje, że zobowiązania z tytułu dostaw i usług zostały wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu w wielkościach prawidłowych. 2.2. Istotne szczegółowe pozycje zobowiązań krótkoterminowych stanowią głównie: Kredyty i pożyczki w kwocie 4.068 tys. zł dotyczące : jednostki dominującej 4.068 tys. zł jednostek zależnych - tys. zł Zaliczki otrzymane na dostawy wynoszące dotyczą rozliczenia kontraktów długoterminowych w jednostce dominującej. 1 tys. zł Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń w wysokości 1.561 tys. zł stanowiące : podatek dochodowy od osób fizycznych 143 tys. zł rozrachunki z ZUS, FP, FGŚP 914 tys. zł rozrachunki z tytułu VAT 418 tys. zł rozrachunki z PFRON 14 tys. zł pozostałe podatki 72 tys. zł Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych w kwocie zostały wypłacone w styczniu 2010r. 581 tys. zł Inne zobowiązania w kwocie 1.566 tys. zł stanowią rozrachunki z tytułu ubezpieczeń rzeczowych i osobowych, zakupu środków trwałych, zatrzymanych kaucji, innych rozrachunków z pracownikami i pozostałych rozra- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 36

chunków. W pozycji tej wystąpiły wyłączenia konsolidacyjne w kwocie 5.162 tys. zł z tytułu rozrachunków wewnątrz grupy kapitałowej. Zobowiązania krótkoterminowe zostały wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w sposób kompletny i prawidłowy. 3. Fundusze specjalne wynoszą 30 tys. zł i obejmują: zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 30 tys. zł Wykazano je w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. 4. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe nie występują. VI. WYNIK FINANSOWY Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów grupy kapitałowej sporządzone zostało przez: połączenie w pełnej wysokości poszczególnych pozycji jednostkowych sprawozdań z całkowitych dochodów spółki dominującej i jednostek zależnych oraz dokonanie wyłączeń kwot transakcji występujących między spółkami, ustalonych zgodnie z MSR 27 i przepisami wykonawczymi do ustawy o rachunkowości, wyłączenie ze sprawozdania z całkowitych dochodów grupy kapitałowej zysków i strat udziałowców mniejszościowych, dokonanie korekt konsolidacyjnych dotyczących: rozwiązania odpisów aktualizujących, wyceny udziałów, odpisów niezrealizowanych zysków w środkach trwałych. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 37

Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzone zostało zgodnie z MSR 27 jak również z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 08.08.2008r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. z 2008r. Nr 162 poz. 1004). 1. Przychody i koszty oraz wynik finansowy wynikające ze sprawozdania z całkowitych dochodów są następujące: tys. zł Treść Przychody ze sprzedaży i pozostałe Odpowiadające im koszty Wynik + zysk - strata 1 2 3 4 A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz poniesione koszty 42.240 37.276 I. Produkty 37.836 32.914 II. Towary i materiały 4.404 4.362 B. Zysk brutto ze sprzedaży (I+II) 4.964 C. Pozostałe przychody 3.081 D. Koszty sprzedaży 272 E. Koszty ogólnego zarządu 7.821 F. Pozostałe koszty 2.577 G. Strata z działalności operacyjnej (B+C-D-E-F) - 2.625 H. Przychody finansowe 2.256 I. Koszty finansowe 1.552 J. Strata brutto przed opodatkowaniem (G+H-I) - 1.921 K. Podatek dochodowy bieżący 144 L. Odroczony podatek dochodowy 734 M. Zyski mniejszości - N. Strata netto (J-K+/-L+/-M) - 2.799 O. Inne całkowite dochody - 371 P. Całkowite dochody ogółem - 3.170 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 38

1.1. Przychody ze sprzedaży na dzień 31.12.2009r. ujęte w jednostkowych sprawozdaniach z całkowitych dochodów wynoszą 43.156 tys. zł Wyłączenia i korekty przychodów z działalności spółek konsolidowanych wynoszą 916 tys. zł Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów wynoszą 42.240 tys. zł Przychody ze sprzedaży zostały ustalone i wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów prawidłowo. 1.2. Koszty działalności operacyjnej na dzień 31.12.2009r. ujęte w jednostkowych sprawozdaniach z całkowitych dochodów wynoszą 38.044 tys. zł Wyłączenia i korekty kosztów działalności spółek wynoszą 768 tys. zł Koszty działalności operacyjnej wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 37.276 tys. zł Zysk ze sprzedaży grupy kapitałowej (1.1. 1.2.) 4.964 tys. zł Koszty działalności operacyjnej w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów zostały ustalone i wykazane prawidłowo. 2. Pozostałe przychody i koszty Pozostałe przychody według jednostkowych sprawozdań finansowych wynoszą: 3.442 tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne 361 tys. zł Pozostałe przychody po wyłączeniach 3.081 tys. zł Koszty sprzedaży przed wyłączeniami 272 tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne - tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 39

Koszty sprzedaży po wyłączeniach 272 tys. zł Koszty ogólnego zarządu przed wyłączeniami 8.185 tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne 364 tys. zł Koszty ogólnego zarządu po wyłączeniach 7.821 tys. zł Pozostałe koszty przed wyłączeniami 2.580 tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne 3 tys. zł Pozostałe koszty po wyłączeniach 2.577 tys. zł Strata na pozostałych przychodach i kosztach wykazana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 7.589 tys. zł Pozostałe przychody 3.081 tys. zł stanowią : zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 144 tys. zł rozwiązanie odpisów na należności 1.632 tys. zł rozwiązanie odpisów na koszty procesowe 31 tys. zł rozwiązanie odpisów na zapasy 15 tys. zł rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe w toku 19 tys. zł odpisane przedawnione zobowiązania 17 tys. zł przychody ze sprzedaży wyposażenia 96 tys. zł otrzymane odszkodowania z tytułu poniesionych szkód 66 tys. zł przychody z tytułu not obciążeniowych 930 tys. zł należne lub otrzymane koszty procesowe 56 tys. zł należności po wyrokach 13 tys. zł przychody ze sprzedaży wierzytelności 54 tys. zł pozostałe przychody 8 tys. zł Pozostałe koszty 2.577 tys. zł stanowią : odpisy aktualizujące wartość zapasów 41 tys. zł odpisy aktualizujące wartość należności 2.371 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 40

rezerwy na sprawy sądowe w toku 55 tys. zł koszty procesowe i zastępstwa procesowego 16 tys. zł stratę na sprzedaży wierzytelności 54 tys. zł kary pieniężne 16 tys. zł odpisane przedawnione należności 10 tys. zł niezawinione niedobory i szkody w składnikach majątku 11 tys. zł pozostałe koszty 3 tys. zł 3. Działalność finansowa Przychody finansowe według jednostkowych sprawozdań finansowych 3.405 tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne 1.149 tys. zł Przychody finansowe po wyłączeniach 2.256 tys. zł Koszty finansowe przed wyłączeniami 1.685 tys. zł Wyłączenie i korekty konsolidacyjne 133 tys. zł Koszty finansowe po wyłączeniach 1.552 tys. zł Zysk na działalności finansowej wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 704 tys. zł Przychody finansowe 2.256 tys. zł stanowią : przychody z tytułu naliczonych odsetek od należności 678 tys. zł przychody z tytułu otrzymanych odsetek od należności 103 tys. zł pozostałe otrzymane odsetki 77 tys. zł rozwiązanie odpisu aktualizującego wycenę odsetek od należności 1.366 tys. zł wycenę rozrachunków długoterminowych 32 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 41

Koszty finansowe 1.552 tys. zł stanowią : zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek 169 tys. zł zapłacone odsetki od zobowiązań publicznoprawnych 21 tys. zł odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie faktur 102 tys. zł odsetki niezapłacone od zobowiązań 179 tys. zł odsetki symulowane od niezapłaconych zobowiązań 217 tys. zł odsetki od umowy leasingu 14 tys. zł pozostałe odsetki 2 tys. zł prowizję od kredytu 35 tys. zł wycenę długoterminowych rozrachunków 34 tys. zł odpis aktualizujący wycenę należności z tytułu odsetek 776 tys. zł pozostałe koszty 3 tys. zł 4. Obowiązkowe zmniejszenia zysku z tytułu: 1) podatku dochodowego od osób prawnych 878 tys. zł a) część bieżąca 144 tys. zł b) część odroczona 734 tys. zł 2) pozostałych obowiązkowych zmniejszeń zysku (zwiększenie straty) - tys. zł Razem: 878 tys. zł Podatek dochodowy do zapłaty występuje w Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. 5. Zyski mniejszości - tys. zł Stanowią udział udziałowców mniejszościowych w wyniku finansowym spółki konsolidowanej metodą pełną Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o., według wyliczenia: Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 42

strata netto 56.632,09 zł x 0,046334 % = 26,24 zł Straty mniejszości nie są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z uwagi na wartość poniżej 1 tys. zł. 6. Strata netto grupy kapitałowej za 2009 rok wynosi 2.799 tys. zł i została prawidłowo ustalona i wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Strata netto obejmuje : - stratę netto jednostki dominującej 61 tys. zł - stratę netto jednostek zależnych 1.594 tys. zł - wyłączenia i korekty konsolidacyjne 1.144 tys. zł VII. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W PRAWACH WŁASNOŚCI 1. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku grupy kapitałowej Zobowiązanie zabezpieczone kwota kredytu, pożyczki i inne Stan na 31.12.2009 roku kwota zabezpieczenia kwota zabezpieczenia wyrażona jako % aktywów kwota kredytu, pożyczki i inne Stan na 31.12.2008 roku kwota zabezpieczenia kwota zabezpieczenia wyrażona jako % aktywów Hipoteki Zastaw środków trwałych 4.324 tys. zł 9.800 tys. zł 2.349 tys. zł 3.985 tys. zł 300 tys. zł 300 tys. zł 300 tys. zł 300 tys. zł Razem 4.624 tys. zł 10.100 tys. zł 17,65 2.649 tys. zł 4.285 tys. zł 7,40 2. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostki Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 43

gwarancje i poręczenia, także wekslowe: Rodzaj zobowiązań, Stan na 31.12.2009 roku Stan na 31.12.2008 roku gwarancji, poręczeń kwota % aktywów kwota % aktywów Weksle własne in blanco 15.641 tys. zł 14.010 tys. zł Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe 4.556 tys. zł 1.704 tys. zł Zobowiązania warunkowe ogółem 20.197 tys. zł 35,30 15.714 tys. zł 27,13 VIII SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, INFORMACJA DODATKOWA, SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest w sposób prawidłowy oraz wykazuje powiązanie ze sprawozdaniem z sytuacji finansowej, sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz księgami rachunkowymi. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmuje prawidłowo i kompletnie wielkości i problemy związane z działalnością grupy kapitałowej. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej zawiera zagadnienia określone w art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości i jest zgodne z badanym sprawozdaniem finansowym. IX. ZDARZENIA PO DACIE, NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE FINANSOWE Po dacie, na którą sporządzono sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby mieć istotny wpływ na wyniki działalności w następnych okresach. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 44

X. NARUSZENIE PRAWA W badanych jednostkach nie stwierdzono przypadków istotnego naruszenia prawa podatkowego, Kodeksu spółek handlowych oraz Statutu lub Umów Spółek. E. OCENA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2009 ROK Stwierdzamy, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i stanowiąca jego podstawę dokumentacja są zgodne z przepisami prawa i powszechnie przyjętymi przez środowisko zawodowe zasadami rachunkowości. Stwierdzamy prawidłowość i rzetelność skonsolidowanego sprawozdania finansowego, polegającą na wykazaniu w nim wyników z całokształtu działalności oraz sytuacji majątkowej i finansowej grupy kapitałowej zgodnie z prawdą materialną. F. USTALENIA KOŃCOWE 1. Raport niniejszy zawiera 46 stron maszynopisu kolejno ponumerowanych. Każdą ze stron oznaczono, umieszczając na niej obok numeru strony podpis biegłego rewidenta. 2. Do raportu załącza się: 1) Wnioski i uwagi nie występują 2) Wyniki ekonomiczno-finansowe 3) Wskaźniki zyskowności, płynności finansowej i zadłużenia 4) Wskaźniki rynku kapitałowego 5) Wskaźniki ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 6) Stan odpisów z tytułu aktualizacji wyceny aktywów oraz rezerw na zobowiązania na 31.12.2009 r. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 45