SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013 Katowice, 29 sierpień 2013

WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA I PÓŁROCZE 2013 r. Nazwa: 1. Podstawowe informacje o Spółce Pragma Inwestycje Spółka z o.o. dawniej Premium Inwestycje Sp. z o.o. Siedziba: 40-748 Katowice, ul. Mieczyków 14 Telefon: 032 442 02 00 Fax: 032 442 02 40 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: 241361151 NIP: 9542688960 KRS: 0000343451 Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: biuro@pragmainwestycje.pl www.pragmainwestycje.pl Pragma Inwestycje Sp. z o.o. dawniej Premium Inwestycje Sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach przy ul. Mieczyków 14. ( Spółka, Pragma Inwestycje ) została utworzona aktem notarialnym z dnia 22 października 2009 roku. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach, numer KRS 0000343451. Zgodnie z umową Spółki przedmiotem przedsiębiorstwa jest prowadzenie działalności usługowej, produkcyjnej i handlowej w zakresie: a. kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek b. pozostała finansowa działalność usługowa, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych; c. pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych;

Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 5 października 2011 Premium Inwestycje Sp. z o.o. zmieniła nazwę na Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Na dzień 30 czerwca 2013 r. roku Pragma Inkaso S.A. w Tarnowskich Górach posiadała 100 % udziałów w Spółce. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych. W dniu 1 lipca 2013 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 220.000 złotych. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane 19 lipca 2013 roku i od tej pory Pragma Inkaso S.A. posiada 90,9 % udziałów w kapitale zakładowym. 2. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy Spółki na dzień 30 czerwca 2013 r. wynosił 2.000.000 zł i dzielił się na 20.000 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. W dniu 1 lipca 2013 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 220.000 złotych, przez wyemitowanie 2.200 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. 3. Zarząd Zarząd Spółki na 30 czerwca 2013 r. roku był dwuosobowy. Od 1 stycznia 2013 roku nie nastąpiły zmiany w składzie zarządu. W jego skład na dzień 30 czerwca 2013 r. wchodzili: Jacek Obrocki jako Prezes Zarządu. Jakub Holewa jako Wiceprezes Zarządu. Od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. 4. Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki Pragma Inwestycje sp. z o.o. oświadcza, że niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSSF oraz, że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 30 czerwca 2013 roku,31 grudnia 2012 roku, 30 czerwca 2012 roku, oraz jej wyniki finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku i porównywalnie z okresem od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 roku. Sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i zagrożeń. Spółka zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ( MSSF ) obowiązujące na dzień 30 czerwca 2013 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 5. Zasady prezentacji Począwszy od 22 października 2009 Pragma Inwestycje Sp. z o.o., zgodnie z uchwałą Zarządu Pragma Inwestycje Sp. z o.o. z dnia 3 listopada 2009 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1b,1 c Ustawy o rachunkowości) sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Dnia 10 lutego 2011 Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. postanowiła przyjąć do stosowania w Spółce od dnia 1 stycznia 2011 Polskie Standardy Rachunkowości. Dnia 14 grudnia 2011 Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. postanowiła zmienić Uchwałę nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. z dnia 10 lutego 2011 i przyjąć do stosowania w Spółce od dnia 1 stycznia 2011 Międzynarodowe Standardy Rachunkowości. 6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 7. Polityka rachunkowości W prezentowanym okresie Spółka nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2012 rok. Z poważaniem, Jacek Obrocki Prezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Katowice, 29 sierpień 2013

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Nota AKTYWA TRWAŁE 1 553 551,14 407 115,35 4 376 199,98 Rzeczowe aktywa trwałe 1 22 585,26 4 211,35 931,98 Wartości niematerialne 2 3 964,88 1 480,00 1 720,00 Akcje i udziały 3 1 017 776,00 - - Pozostałe aktywa długoterminowe - - 4 122 061,00 Inwestycje w nieruchomości Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 509 225,00 401 424,00 251 487,00 AKTYWA OBROTOWE 50 110 330,81 40 272 089,35 21 673 935,40 Należności z tytułu dostaw i usług 5 1 261 197,24 325 670,44 9 022,98 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 6 005,00 - - Pozostałe aktywa obrotowe 5 104 968,62 19 259,10 7 493,24 Wierzytelności nabyte 6 188 402,71 - - Faktoring Pożyczki 6 47 781 494,14 37 402 224,31 21 446 838,75 Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 594 770,54 2 430 269,48 131 950,65 Rozliczenia międzyokresowe 7 173 492,56 94 666,02 78 629,78 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 552 222,37 - - Aktywa razem : 52 216 104,32 40 679 204,70 26 050 135,38 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Nota KAPITAŁ WŁASNY 9 3 302 451,18 4 491 433,99 2 707 088,80 Kapitał podstawowy 2 000 000,00 2 000 000,00 2 000 000,00 Akcje własne Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 142 852,88 142 852,88 Niepodzielony wynik, w tym: 1 302 451,18 2 348 581,11 564 235,92

Zysk (strata) netto okresu 1 302 451,18 2 644 191,36 859 846,17 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 20 644 065,86 20 240 382,50 10 064 270,79 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 1 019 757,00 605 429,00 281 239,00 Rezerwy długoterminowe Kredyty i pożyczki długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu obligacji 12 19 624 308,86 19 634 953,50 9 783 031,79 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 28 269 587,28 15 947 388,21 13 278 775,79 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 11 16 371 619,95 14 776 730,31 12 673 827,47 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu obligacji 12 10 299 813,96 394 118,01 213 790,95 Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 499 009,50 487 012,86 182 008,56 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 13-154 808,00 119 475,00 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 13 1 013 482,35 16 223,08 3 304,35 Rezerwy krótkoterminowe 10 85 661,52 118 495,95 86 369,46 Przychody przyszłych okresów Pasywa razem : 52 216 104,32 40 679 204,70 26 050 135,38 Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Nota 01.01.2013 01.01.2012 30.06.2013 30.06.2012 Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 4 436 397,14 2 229 037,94 Przychody z tytułu zakupu wierzytelności - - Koszty zakupionych wierzytelności - - Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto - - Przychody z tytułu faktoringu - - Koszty faktoringu - - Przychód z tytułu faktoringu netto - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - - Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - - Przychody z tytułu pożyczek 4 401 197,14 2 227 227,83 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - - Pozostałe przychody 35 200,00 1 810,11 Przychody ze sprzedaży netto ogółem 4 436 397,14 2 229 037,94 Koszty działalności operacyjnej 14 (721 515,05) (386 750,46)

Amortyzacja (840,79) (373,14) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (299 441,64) (162 210,58) Pozostałe koszty podstawowe (421 232,62) (224 166,74) Koszty sprzedanych towarów i materiałów - - ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 3 714 882,09 1 842 287,48 Pozostałe przychody operacyjne 15 129 233,15 11 057,34 Pozostałe koszty operacyjne 16 (129 345,90) (8 057,27) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 3 714 769,34 1 845 287,55 Przychody finansowe 17 20 272,42 16 556,17 Koszty finansowe 18 (2 126 063,58) (793 358,55) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 1 608 978,18 1 068 485,17 Podatek dochodowy 19 (306 527,00) (208 639,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 1 302 451,18 859 846,17 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - ZYSK (STRATA) NETTO 1 302 451,18 859 846,17 Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 1 302 451,18 859 846,17 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie RPP za okres: 01.01.2013-30.06.2013 RPP za okres: 01.01.2012-30.06.2012 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto 1 608 978,18 1 068 485,17 Korekty razem (924 989,03) (346 106,53) Amortyzacja 840,79 373,14 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (507 493,07) (498 306,06) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 4 767,63 (3 177,26) Zmiana stanu rezerw (32 834,43) 86 369,46 Zmiana stanu należności (152 286,32) 11 804,50 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 1 655,91 165 966,62 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (78 826,54) (77 415,93) Zapłacony podatek dochodowy (160 813,00) (31 721,00) Inne korekty - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 683 989,15 722 378,64 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (2 919,53) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (18 780,05) -

Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - 990 000,00 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne - - Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (188 402,71) - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - - Wydatki na nabycie jednostek zależnych (10 176,00) - Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych - - Pożyczki udzielone (10 969 926,72) (18 383 643,75) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 1 541 327,35 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (9 648 877,66) (17 393 643,75) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wydatki na zakup akcji własnych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 9 181 433,99 6 230 000,00 Spłaty kredytów i pożyczek (6 681 433,99) - Wpływy z tytułu obligacji 10 000 000,00 - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - - Dywidendy wypłacone (2 491 433,99) - Wpływy z tytułu obligacji - 10 000 000,00 Odsetki zapłacone od obligacji (981 800,00) - Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek (1 897 376,44) (141 787,07) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 129 389,57 16 088 212,93 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (1 835 498,94) (583 052,18) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (1 835 498,94) (583 052,18) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 2 430 269,48 715 002,83 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: 594 770,54 131 950,65 o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Wyszczególnienie Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał Kapitał Kapitał zapasowy z zapasowy podstawowy zysku z emisji zatrzymanego Niepodzielony wynik Razem kapitał własny Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2012 do 30.06.2012 r. - - Stan na 1.01.2012 r. 2 000 000,00 - - (152 757,37) 1 847 242,63 Podział wyniku roku 2011 - - 142 852,88 (142 852,88) - Wypłata dywidendy - -

Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do 30.06.2012 r. 859 846,17 859 846,17 Stan na 30.06.2012 r. 2 000 000,00-142 852,88 564 235,92 2 707 088,80 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2012 do 31.12.2012 r. - - Stan na 1.01.2012 r. 2 000 000,00 - - (152 757,37) 1 847 242,63 Podział wyniku roku 2011 - - 142 852,88 (142 852,88) - Wypłata dywidendy - - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2012 r.* 2 644 191,36 2 644 191,36 Stan na 31.12.2012 r. 2 000 000,00-142 852,88 2 348 581,11 4 491 433,99 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2013 do 30.06.2013 r. - - Stan na 1.01.2013 r. 2 000 000,00-142 852,88 2 348 581,11 4 491 433,99 Podział wyniku roku 2011 oraz za rok 2012 na dywidendę - - (142 852,88) (2 348 581,11) (2 491 433,99) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 30.06.2013 r. 1 302 451,18 1 302 451,18 Stan na 30.06.2013 r. 2 000 000,00 - - 1 302 451,18 3 302 451,18 Z poważaniem, Jacek Obrocki Prezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Katowice, 29 sierpień 2013

NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MSSF PRAGMA INWESTYCJE SP. Z O.O. ZA OKRES 01.01.2013 30.06.2013 SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Spis Not Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Akcje i udziały 4 Pozostałe aktywa długoterminowe 5 Należności 6 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 8 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 9 Kapitał własny 10 Rezerwy 11 Kredyty i pożyczki 12 Zobowiązania z tytułu obligacji 13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14 Koszty według rodzaju 15 Pozostałe przychody operacyjne 16 Pozostałe koszty operacyjne 17 Przychody finansowe 18 Koszty finansowe 19 Podatek dochodowy 20 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 21 Gwarancje i poręczenia 22 Instrumenty finansowe 23 Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych 24 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce 25 Udziały Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio i pośrednio 26 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki 27 Segmenty operacyjne 28 Dywidenda 29 Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

1. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny 3 805,21 4 211,35 931,98 Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie 18 780,05 - - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 22 585,26 4 211,35 931,98

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie bilansowa brutto na 01.01.2013 - - 5 076,76-5 076,76 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - Nabycia bezpośrednie 18 780,05 18 780,05 Przyjęcie w ramach leasingu - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Inne zmniejszenia-korekty - - Przeniesienie na środki trwałe - - bilansowa brutto na 30.06.2013 - - 5 076,76 18 780,05 23 856,81 bilansowa brutto na 01.01.2012 - - 1 664,25-1 664,25 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - Nabycia bezpośrednie - - 3 412,51-3 412,51 Przyjęcie w ramach leasingu - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Przeniesienie na środki trwałe - - bilansowa brutto na 31.12.2012 - - 5 076,76-5 076,76 bilansowa brutto na 01.01.2012 - - 1 664,25-1 664,25 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - Nabycia bezpośrednie - - Przyjęcie w ramach leasingu - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Przeniesienie na środki trwałe - - bilansowa brutto na 30.06.2012 - - 1 664,25-1 664,25 Razem

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie umorzenia na 01.01.2013 Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży umorzenia na 30.06.2013 umorzenia na 01.01.2012 Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży umorzenia na 31.12.2012 umorzenia na 01.01.2012 Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży umorzenia na 30.06.2012 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem - - 865,41 865,41 - - 406,14 406,14 - - - 1 271,55 1 271,55 - - 599,13 599,13 - - 266,28 266,28 - - - 865,41 865,41 - - 599,13 599,13 - - 133,14 133,14 - - - 732,27 732,27 2. Wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Pozostałe wartości niematerialne 3 964,88 1 480,00 1 720,00 Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 3 964,88 1 480,00 1 720,00 2.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Pozostałe wartości niematerialne Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne Razem bilansowa brutto na 01.01.2013 3 000,00 - - 3 000,00 Nabycie 2 919,53 - - 2 919,53 Przeniesienie na wartości niematerialne -

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - bilansowa brutto na 30.06.2013 5 919,53 - - 5 919,53 bilansowa brutto na 01.01.2012 3 000,00 - - 3 000,00 Nabycie - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Przeniesienie na wartości niematerialne - Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - bilansowa brutto na 31.12.2012 3 000,00 - - 3 000,00 bilansowa brutto na 01.01.2012 3 000,00 - - 3 000,00 Nabycie - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Przeniesienie na wartości niematerialne - Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - bilansowa brutto na 30.06.2012 3 000,00 - - 3 000,00 2.3 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne i prawne Razem umorzenia na 01.01.2013 1 520,00 1 520,00 Zwiększenie amortyzacji za okres 434,65 434,65 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - umorzenia na 30.06.13 1 954,65 1 954,65 umorzenia na 01.01.2012 1 040,00 1 040,00 Zwiększenie amortyzacji za okres 480,00 480,00 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - umorzenia na 31.12.2012 1 520,00 1 520,00 umorzenia na 01.01.2012 1 040,00 1 040,00 Zwiększenie amortyzacji za okres 240,00 240,00 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - umorzenia na 30.06.2012 1 280,00 1 280,00 3. Akcje i udziały 3.1 - Akcje i udziały Siedziba Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Katowice 1 017 676,00 - - Romet-Wałcz Sp. z o.o. Wałcz 100,00 - - AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: 1 017 776,00 0,00 0,00 3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 Stan na początek okresu - - Zwiększenia w okresie 1 017 776,00 - - Nabycia 1 017 776,00 - - Utworzenie nowej spółki Zmniejszenia Wycena AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: 1 017 776,00 - -

3.3 - Akcje i udziały specyfikacja na dzień 30.06.2013 Siedziba Liczba akcji / udziałów Liczba głosów nominalna akcji / udziałów posiadanych akcji / udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Katowice 1 007 600 1 007 600 1 007 600 1 017 676 100,00% 100,00% Romet-Wałcz Sp. z o.o. Wałcz 2 2 100 100 2,00% 2,00% AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: 1 007 602 1 007 602 1 007 700 1 017 776 - - 4. Pozostałe aktywa długoterminowe 4.1 - Pozostałe aktywa długoterminowe Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Pożyczki - - 4 122 061,00 Wierzytelności nabyte Inne aktywa POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE RAZEM: 0,00 0,00 4 122 061,00 4.2 - Pozostałe aktywa długoterminowe - zmiany stanu w okresie 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 Stan na początek okresu Zwiększenia w okresie - - 4 207 967,85 Nabycia Pożyczki udzielone - - 4 207 967,85 Zmniejszenia - - (85 906,85) Spłata - - (85 906,85) Sprzedaż POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE NA KONIEC OKRESU: - - 4 122 061,00

5. Należności Stan na dzień 30.06.2013 Stan na dzień 31.12.2012 Stan na dzień 30.06.2012 5.1 - Należności Odpisy Odpisy Odpisy aktualizujące bilansowa aktualizujące bilansowa aktualizujące bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 1 297 593,18 (36 395,94) 1 261 197,24 362 066,38 (36 395,94) 325 670,44 45 418,92 (36 395,94) 9 022,98 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 005,00-6 005,00 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 6 479,04-6 479,04 Pozostałe należności i aktywa obrotowe 104 968,62-104 968,62 19 259,10-19 259,10 1 014,20-1 014,20 RAZEM NALEŻNOŚCI: 1 408 566,80 (36 395,94) 1 372 170,86 381 325,48 (36 395,94) 344 929,54 52 912,16 (36 395,94) 16 516,22 5.2 - Odpisy aktualizujące należności - zmiany stanu w okresie 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 Odpisy na początek okresu 36 395,94 36 395,94 36 395,94 Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: 36 395,94 36 395,94 36 395,94

6.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień Specyfikacja 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe Odpisy aktualizujące bilansowa Odpisy aktualiz ujące bilansowa Odpisy aktualizujące bilansowa Pożyczki udzielone 47 781 494,14-47 781 494,14 37 402 224,31 37 402 224,31 21 446 838,75 21 446 838,75 Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: 188 402,71-188 402,71 Wierzytelności nabyte 188 402,71-188 402,71 Faktoring RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: 47 969 896,85-47 969 896,85 37 402 224,31-37 402 224,31 21 446 838,75-21 446 838,75 6.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 Odpisy na początek okresu Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie Wykorzystanie w związku z wniesieniem aportu ODPISY NA KONIEC OKRESU: 0,00 0,00 0,00

7. Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 7.1 Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Środki pieniężne w kasie 1 789,35 1 104,30 946,90 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 592 981,19 2 429 165,18 131 003,75 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem Środki pieniężne 594 770,54 2 430 269,48 131 950,65 7.2 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Ubezpieczenia Prenumeraty Inne rozliczenia międzyokresowe 15 418,52 30 385,21 75 579,07 Usługi pośrednictwa Koszty sądowe 158 074,04 64 280,81 3 050,71 RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE: 173 492,56 94 666,02 78 629,78 8. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 8.1 - Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Nieruchomość w Bydgoszczy 481 600,00 - - Udziały FCR Romet-Wałcz 70 622,37 - - AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA RAZEM: 552 222,37 - - 8.2 - Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia udziały i 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 akcje, nieruchomości - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu sprawozdawczego - 990 000,00 990 000,00 Zwiększenie 1 352 422,37 - - Zmniejszenia (800 200,00) (990 000,00) (990 000,00) AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA NA KONIEC OKRESU: 552 222,37 - - 9. Kapitał własny 9.1 - Kapitał podstawowy Spółki Ilość udziałów na dzień Ilość udziałów na dzień Ilość udziałów na dzień Kapitał podstawowy 20 000 20 000 20 000 Razem: 20 000 20 000 20 000 9.2 - Najwięksi udziałowcy Spółki na dzień 30.06.2013 Liczba udziałów nominalna 1 udziału posiadanych udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA 20 000 100,00 2 000 000 100,00% 100,00% Razem: 20 000-2 000 000 100% 100%

9.3 - Najwięksi udziałowcy Spółki na dzień 31.12.2012 Liczba udziałów nominalna 1 udziału posiadanych udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso S.A. 20 000 100,00 2 000 000 100,00% 100,00% Razem: 20 000-2 000 000 100% 100% 9.4 - Najwięksi udziałowcy Spółki na dzień 30.06.2012 Liczba udziałów nominalna 1 udziału posiadanych udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso S.A. 20 000 100,00 2 000 000 100,00% 100,00% Razem: 20 000-2 000 000 100% 100% 9.5 - Zysk na udział i rozwodniony zysk na udział przypadający udziałowcom Spółki w okresie Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Zysk netto za okres 1 302 451,18 2 644 191,36 859 846,17 Średnia ważona liczba udziałów 20 000 20 000 20 000 Zysk na jeden udział 65,12 132,21 42,99 Rozwodniony zysk na jeden udział 65,12 132,21 42,99 9.6 - księgowa na udział i rozwodniona wartość księgowa na udział przypadająca udziałowcom Spółki Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień księgowa 3 302 451,18 4 491 433,99 2 707 088,80 Średnia ważona liczba udziałów 20 000 20 000 20 000 księgowa na jeden udział 165,12 224,57 135,35 Rozwodniona wartość księgowa na jeden udział 165,12 224,57 135,35 10. Rezerwy 10.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Rezerwy emerytalne i rentowe RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: Rezerwy na wynagrodzenia Rezerwy na niewykorzystane urlopy Rezerwy na premie Zarządu 78 661,52 113 495,95 79 369,46 Pozostałe rezerwy 7 000,00 5 000,00 7 000,00 RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 85 661,52 118 495,95 86 369,46 RAZEM REZERWY 85 661,52 118 495,95 86 369,46 10.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 118 495,95 - - Utworzenie 189 587,60 375 510,71 118 720,58 Wykorzystanie (222 422,03) (257 014,76) (39 351,12) Rozwiązanie rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 85 661,52 118 495,95 79 369,46

11. Kredyty i pożyczki 11.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego Stan na dzień 30.06.2013 Stan na dzień 31.12.2012 Stan na dzień 30.06.2012 Długoterminowe kredyty bankowe Długoterminowe pożyczki RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Krótkoterminowe kredyty bankowe Krótkoterminowe pożyczki 16 371 619,95 14 776 730,31 12 673 827,47 w tym : Kapitał 16 285 000,00 13 785 000,00 12 203 000,00 Kredyty bankowe Pożyczki 16 285 000,00 13 785 000,00 12 203 000,00 Odsetki 86 619,95 991 730,31 470 827,47 Kredyty bankowe Pożyczki 86 619,95 991 730,31 470 827,47 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 16 371 619,95 14 776 730,31 12 673 827,47

11.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 30.06.2013 kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Zabezpieczenia Długoterminowe - - Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - - Krótkoterminowe - - Pożyczka od jednostek powiązanych wg weksel własny in 9 745 000,00 9 745 000,00 9 745 000,00 - PLN 9,0% 2013-12-31 oprocentowania blanco Pożyczka od jednostek powiązanych wg weksel własny in 5 880 000,00 5 942 827,40 5 942 827,40 - PLN 13,0% 2013-08-31 oprocentowania blanco Pożyczka od jednostek powiązanych wg weksel własny in 660 000,00 683 792,55 683 792,55 - PLN 12,9% 2013-12-31 oprocentowania blanco Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 16 285 000,00 16 371 619,95 16 371 619,95 - - 11.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje Stan na dzień 30.06.2013 Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów, w tym: 20 000 000,00 Pożyczka od jednostek powiązanych 20 000 000,00

12. Zobowiązania z tytułu obligacji 12.1 - Zobowiązania z tytułu obligacji Stan na dzień 31.06.2013 Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od data nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: 30 000 000,00 29 530 503,00 393 619,82 - Seria A 10 000 000,00 9 906 194,14 137 283,08 04.04.2014 Seria B 10 000 000,00 9 846 780,45 74 973,29 30.10.2014 Seria C 10 000 000,00 9 777 528,41 181 363,45 07.04.2015 Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe 20 000 000,00 19 624 308,86 0,00 - Seria A - Seria B 10 000 000,00 9 846 780,45 - - Seria C 10 000 000,00 9 777 528,41 - - Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe 10 000 000,00 9 906 194,14 393 619,82 - Seria A 10 000 000,00 9 906 194,14 137 283,08 - Seria B - - 74 973,29 - Seria C - - 181 363,45 12.2 - Zobowiązania z tytułu obligacji Stan na dzień 31.12.2012 Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od data nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: 20 000 000,00 19 634 953,50 394 118,01 - Seria A 10 000 000,00 9 845 119,11 233 711,14 04.04.2014 Seria B 10 000 000,00 9 789 834,39 160 406,87 30.10.2014 Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe 20 000 000,00 19 634 953,50 0,00 - Seria A 10 000 000,00 9 845 119,11 0,00 - Seria B 10 000 000,00 9 789 834,39 0,00 - Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe 0,00 0,00 394 118,01 - Seria A 0,00 0,00 233 711,14 - Seria B - - 160 406,87-12.3 - Zobowiązania z tytułu obligacji Stan na dzień 30.06.2012 Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od data nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: 10 000 000,00 9 783 031,79 213 790,95 - Seria A 10 000 000,00 9 783 031,79 213 790,95 04.04.2014 Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe 10 000 000,00 9 783 031,79 - - Seria A 10 000 000,00 9 783 031,79 - - Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe - - 213 790,95 - Seria A - - 213 790,95 -

13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 13.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 499 009,50 487 012,86 182 008,56 w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 154 808,00 119 475,00 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 5 882,35 16 223,08 1 592,35 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 1 007 600,00-1 712,00 RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: 1 512 491,85 658 043,94 304 787,91 14. Koszty według rodzaju 14.1 - Koszty według rodzaju za okres 01.01.2013 01.01.2012 30.06.2013 30.06.2012 Amortyzacja 840,79 373,14 Zużycie materiałów i energii 5 436,80 1 542,89 Usługi obce 363 378,84 211 383,65 Podatki i opłaty 43 490,61 10 026,57 Wynagrodzenia 280 295,38 162 210,58 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 19 146,26 - Pozostałe koszty rodzajowe 8 926,37 1 213,63 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 721 515,05 386 750,46 15. Pozostałe przychody operacyjne 15.1 - Pozostałe przychody operacyjne za 01.01.2013 01.01.2012 okres 30.06.2013 30.06.2012 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - Pozostałe 129 233,15 11 057,34 RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 129 233,15 11 057,34

16. Pozostałe koszty operacyjne 16.1 - Pozostałe koszty operacyjne za okres 01.01.2013 01.01.2012 30.06.2013 30.06.2012 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Utworzenie odpisów aktualizujących - - Inne koszty operacyjne 129 345,90 8 057,27 RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 129 345,90 8 057,27 17. Przychody finansowe 17.1 - Przychody finansowe za okres 01.01.2013 01.01.2012 30.06.2013 30.06.2012 Odsetki 20 272,42 16 556,17 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych - - Pozostałe przychody finansowe - - RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 20 272,42 16 556,17 18. Koszty finansowe 18.1 - Koszty finansowe za okres 01.01.2013 01.01.2012 30.06.2013 30.06.2012 Odsetki 2 121 295,95 793 358,55 Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 4 767,63 - Pozostałe koszty finansowe - - RAZEM KOSZTY FINANSOWE 2 126 063,58 793 358,55 19. Podatek dochodowy 19.1 - Podatek dochodowy za okres 01.01.2013 01.01.2012 30.06.2013 30.06.2012 Bieżący podatek dochodowy 0,00 151 196,00 Odroczony podatek dochodowy 306 527,00 57 443,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY 306 527,00 208 639,00 19.2 -Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie 01.01.2013-30.06.2013 01.01.2012-30.06.2012 Stan na początek okresu 401 424,00 54 339,00 Utworzenie 421 508,00 236 242,00 Wykorzystanie (313 707,00) (39 094,00) Rozwiązanie - - RAZEM 509 225,00 251 487,00

19.3 -Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie 01.01.2013 30.06.2013 01.01.2012 30.06.2012 Stan na początek okresu 605 429,00 26 648,00 Utworzenie 486 722,00 258 247,00 Wykorzystanie (72 394,00) (3 656,00) Rozwiązanie - - RAZEM 1 019 757,00 281 239,00

20.1 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 20. Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi Pragma Inkaso S.A. Pragma Faktoring S.A. Pragma Faktoring S.A. S.K.A. Bryno wska 72 Sp. z o.o. Beskidzki Dom Maklerski S.A. i podmioty powiązane DFI Sp. z o.o. 30.06.2013 Pragma Collect Sp. z o.o. SKA Fabryka Części Rowerowych Romet- Wałcz Sp. z o.o. Romet-Wałcz Sp. z o.o. w organizacji Invico S.A. Pragma Finanse Sp. z o.o. Pozostałe osoby fizyczne powiązane z Grupa Kapitałową Przychody finansowe z tyt. odsetek od umów - 1 935,93 56 023,93 pożyczki, prowizji Przychody netto z tyt. usług windykacji Przychody netto z tyt. usług kupna wierzytelności i factoringu Przychody z tyt. umowy najmu Przychody netto z tyt. usług i refakturowania 17 600,00 17 612,00 - - 1 034,00 - kosztów poniesionych Przychody z tyt. sprzedaży środków 800 200,00 - - trwałych Przychody ze sprzedaży udziałów - 68 750,00 - Saldo zobowiązań z tytułu niezarejestrowanej emisji akcji Koszty z tytułu usług 171 756,42 74 414,83 - - 42 122,58 3 000,00 Rozliczenia - - 615,39

międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe - 7 106,15 - - 434 787,86 - kosztów Koszty z tytułu odsetek 236 884,62 23 792,55 731 588,91 Koszty zw. Ze sprzedażą środków trwałych 800 200,00 - - Koszty wynagrodzeń i premii Pozostałe poniesione koszty - 20 309,00 - Wynagrodzenie za przygotowanie prospektu Koszty związane z emisją obligacji - 138 730,77 - Koszty sprzedaży udziałów - 73 517,63 - Pożyczki udzielone - 46 003,42 2 402 000,00 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych - 47 939,35 2 457 639,32 pożyczek przez Spółkę Pożyczki otrzymane 2 641 433,99 660 000,00 5 880 000,00 Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych - 683 792,55 15 687 827,40 pożyczek przez Spółkę Należności z tytułu obrotu - 203 197,10 - wierzytelnościami Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami Należności 5 412,00 5 412,00-984 246,00 1 034,00 - - 68 750,00 -

krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe z 355 344,17 131 444,82 - - 984,00 615,00 tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe 351 199,54 658 400,00 - Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. Transakcje w członkami Zarządu Spółki przedstawiono w nocie 25. 30.06.2012 20.2 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi Beskidzki Dom Maklerski S.A. i Pragma Inkaso SA Pragma Faktoring SA Brynowska 72 sp. z o.o. podmioty powiązane Przychody netto z tyt. poręczenia - 1 810,11 - - Pozostała sprzedaż - - 3 400,00 - Przychody ze sprzedaży środków trwałych - - 990 000,00 - Saldo zobowiązań z tytułu niezarejestrowanej emisji akcji - Koszty z tytułu usług 49 764,90 138 952,55 3 400,00 244 908,59 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 62 401,51 12 925,28 - - Koszty z tytułu odsetek 367 468,13 182 742,96 - - Koszty zw. ze sprzedażą środków trwałych - - 990 000,00 - Pożyczki otrzymane 7 493 000,00 12 475 119,45 - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę 7 922 871,58 4 750 955,89 - - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 63 043,39 117 064,67-984,00 Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. Transakcje w członkami Zarządu Spółki przedstawiono w nocie 25.

21. Gwarancje i poręczenia 21.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Od jednostek powiązanych 39 000 000,00 26 000 000,00 13 000 000,00 Pragma Inkaso SA 39 000 000,00 26 000 000,00 13 000 000,00 Od pozostałych jednostek Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE 39 000 000,00 26 000 000,00 13 000 000,00 21.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Dla jednostek powiązanych 1 000 000,00 1 000 000,00 - Gwarancje i poręczenia dla Pragma Inkaso SA 1 000 000,00 1 000 000,00 - Dla pozostałych jednostek Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek 22. Instrumenty finansowe 22.1 -Instrumenty finansowe według kategorii na dzień na dzień na dzień Aktywa finansowe 49 930 833,25 40 177 423,33 25 717 366,62 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Pożyczki i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie 47 781 494,14 37 402 224,31 25 568 899,75 Należności własne wyceniane w nominale 1 261 197,24 325 670,44 9 022,98 Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale 104 968,62 19 259,10 7 493,24 Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa dostępne do sprzedaży 188 402,71 - - Środki pieniężne 594 770,54 2 430 269,48 131 950,65 Zobowiązania finansowe 47 808 234,62 35 309 037,76 22 855 963,12 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 46 295 742,77 34 805 801,82 22 670 650,21 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale 499 009,50 487 012,86 182 008,56 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale 1 013 482,35 16 223,08 3 304,35

22.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Oprocentowanie stałe: 34 227 866,21 - - 31 658 676,18 - - 18 036 652,55 4 122 061,00 - Pożyczki udzielone 17 856 246,26 - - 16 881 945,87 - - 5 362 825,08 4 122 061,00 - Faktoring - - Kredyty i pożyczki otrzymane 16 371 619,95 - - 14 776 730,31 - - 12 673 827,47 - - Oprocentowanie zmienne: 40 225 061,84 19 624 308,86-20 914 396,45 19 634 953,50-16 297 804,62 9 783 031,79 - Pożyczki udzielone 29 925 247,88 - - 20 520 278,44 - - 16 084 013,67 - - Kredyty i pożyczki otrzymane Obligacje 10 299 813,96 19 624 308,86-394 118,01 19 634 953,50-213 790,95 9 783 031,79 - Zobowiązania z tytułu leasingów

23. Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie dane publikowane korekta dane po korekcie opis korekty 01.01.2012-30.06.2012 Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 2 229 037,94 0,00 2 229 037,94 Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami - Koszty wierzytelności - Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto - Przychody z tytułu zakupu wierzytelności - Koszty zakupionych wierzytelności - Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności netto - Przychody z tytułu faktoringu - Koszty faktoringu - Przychody z tytułu faktoringu netto - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - Przychody z tytułu pożyczek - 2 227 227,83 2 227 227,83 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży korekta 2 229 037,94 (2 229 037,94) - pozostałych usług prezentacyjna Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych Pozostałe przychody - 1 810,11 1 810,11 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - Przychody netto ze sprzedaży netto ogółem 2 229 037,94-2 229 037,94 - Koszty działalności operacyjnej (386 750,46) - (386 750,46) - Amortyzacja (373,14) - (373,14) - Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (162 210,58) - (162 210,58) - Pozostałe koszty podstawowe (224 166,74) - (224 166,74) - Koszt sprzedanych towarów i materiałów - ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 1 842 287,48-1 842 287,48 - Pozostałe przychody operacyjne 11 057,34-11 057,34 -

Pozostałe koszty operacyjne (8 057,27) - (8 057,27) - ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1 845 287,55-1 845 287,55 - Przychody finansowe 16 556,17-16 556,17 - Koszty finansowe (793 358,55) - (793 358,55) - Udział w zyskach (stratch) jednostek wycenianych metodą - praw własności ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 1 068 485,17-1 068 485,17 - Podatek dochodowy (208 639,00) - (208 639,00) - ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI 859 846,17-859 846,17 - KONTYNUOWANEJ Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - ZYSK (STRATA) NETTO 859 846,17-859 846,17 - Inne całkowite dochody - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 859 846,17-859 846,17-24. Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce 24.1 - Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce w okresie 01.01.2013 01.01.2012 30.06.2013 30.06.2012 Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi zatrudnieni na: 6 4 umowę o pracę 1 - umowę zlecenia 3 2 mianowani 1 1 umowa o zarządzanie 1 1 Razem przeciętna liczba etatów 6 4 25. Udziały Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio i pośrednio Członkowie Zarządu Spółki nie posiadają bezpośrednio i pośrednio udziałów w Spółce. 26. Sezonowość lub cykliczność działalnośćci Spółki Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 27. Segmenty operacyjne Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności i obszarów geograficznych.

28. Dywidenda Zwyczajne Walne Zgromadzenie Pragma Inwestycje Sp. z o.o. podjęło w dniu 23 marca 2013r. uchwałę nr 3 o wypłacie dywidendy, zgodnie z którą: 1) ogólna wartość dywidendy wynosi 2 491 433,99 zł; 2) dzień wypłaty dywidendy to 29 marca 2013r. 29. Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 29.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania 01.01.2013 01.01.2012 sprawozdań finansowych otrzymane za okres 30.06.2013 30.06.2012 Za wykonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego 7 000,00 3 000,00 Za inne usługi, w tym badanie wyceny portfela wierzytelności 21 900,00 2 800,00 RAZEM WYNAGRODZENIE 28 900,00 5 800,00 Z poważaniem, Jacek Obrocki Prezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Katowice, 29 sierpień 2013