1. LIST PREZESA ZARZĄDU... 3 2. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE... 4 3. KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 6 4. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 11 5. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU KWARTALNEGO, INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI... 17 6. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI 21 7. CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI... 22 8. KOMENTARZ ODNOŚCIE SYTUACJI SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ WDB... 24 9. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKIE PODEJMOWAŁ EMITENT W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE... 27 10. STANOWISKO ZARZĄDU SPÓŁKI ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI REALIZACJI PROGNOZ FINANSOWYCH... 29 11. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH... 29 2
1. LIST PREZESA ZARZĄDU Szanowni Państwo, w imieniu Grupy Kapitałowej WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. mam przyjemność przekazać Państwu raport kwartalny prezentujący wyniki osiągnięte przez spółkę WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. oraz Grupę WDB w okresie I -III kwartału 2017 roku. Spółka WDB wypracowała w raportowanym okresie przychód w wysokości 3,8 mln zł, odnotowując 24 % wzrost w stosunku do roku ubiegłego. Spółki brokerskie w ramach Grupy WDB (WDB, EKU, KBB, Transbrokers) wypracowały łącznie blisko 13,4 mln zł przychodu oraz 4,3 mln zł łącznego zysku netto w okresie trzech pierwszych kwartałów 2017 r. Skonsolidowane przychody spółek z Grupy WDB wyniosły 12,2 mln zł oraz blisko 740 tys. zł zysku netto. Realizowane wyniki finansowe pozwoliły wypłacić w III kwartale 2017 roku ponad 2,4 mln zł w formie dywidendy. Wypłacona dywidenda była rekordowa w historii WDB i wynosiła 0,12 zł na akcję. W trzecim kwartale kontynuowane były główne projekty realizowane w poprzednich okresach, tj. ubezpieczenia dla Zarządców nieruchomości, klientów korporacyjnych oraz grupowe ubezpieczenia na życie. Jednak Zarząd WDB oraz Zarządy spółek z Grupy WDB podejmują działania mające na celu identyfikację kolejnych obszarów, w których można wdrożyć innowacyjne rozwiązania z zakresu ubezpieczeń bądź wykorzystać innowacyjne kanały dystrybucji. Rozwijamy obszar ubezpieczeń komunikacyjnych bazując na rozwiązaniach telemetrycznych zmniejszających szkodowość, jednocześnie wprowadzając na rynek inne ubezpieczenia związane z flotą pojazdów. Grupa WDB oferuje swoim klientom unikalne ubezpieczenie odpowiedzialności zawodowej kierowców produkt zabezpieczający odpowiedzialność materialną za szkody w mieniu pracodawcy. Takie rozwiązanie gwarantuje klientom dodatkowe wsparcie finansowe w razie wystąpienia szkód w mieniu służbowym, a pracownikom - - możliwość skupienia się na swoich kluczowych obowiązkach. Jest to jeden z autorskich programów ubezpieczeniowych negocjowany przez specjalistów z Grupy WDB. III kwartał jest okresem intensywnej realizacji projektu ubezpieczenia NNW, które są obsługiwane przez WDB. W III kwartale prowadzone były działania promocyjne programu, jak również działania sprzedażowe. Szacujemy, iż w WDB oferta ubezpieczeniowa została wdrożona w ponad 700 placówkach (wzrost o 5% r/r), a ubezpieczonych zostało około 260 tys. osób. Ostateczne wyniki sprzedaży będą znane w IV kwartale 2017 roku. Nadal prowadzimy aktywne działania zmierzające do pozyskiwania nowych klientów, i rozszerzenia ochrony ubezpieczeniowej dla dotychczasowych klientów. Serdecznie zachęcam Państwa do zapoznania się z niniejszym raportem. Z wyrazami szacunku, Prezes Zarządu WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. Mariusz Muszyński 3
Firma 2. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE Forma prawna Siedziba: Adres rejestrowy: WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi Spółka Akcyjna ( WDB ; Spółka ) Spółka Akcyjna Wysoka ul. Fiołkowa 3; 52 200 Wysoka Telefon +48 (71) 341 87 57 Faks +48 (71) 341 92 35 Adres poczty elektronicznej Adres strony internetowej biuro@wdbsa.pl www.wdbsa.pl NIP 8971734766 REGON 020585812 KRS 0000357261 Oznaczenie sądu Podstawowy zakres działalności Kapitał Czas trwania Spółki Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Broker ubezpieczeniowy Kapitał zakładowy wynosi 2.035.000,00 zł i dzieli się na: 10.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 4.864.400 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 346.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 2.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 1.289.600 akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,10 zł każda, 350.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 0,10 zł każda, Spółka została utworzona na czas nieoznaczony, zgodnie z 3 statutu Spółki. ZARZĄD EMITENTA Dane na dzień 30.09.2017 r. Imię i nazwisko Funkcja Data rozpoczęcia kadencji Data upływu kadencji Mariusz Muszyński Prezes Zarządu 30 czerwca 2015 r. 11 czerwca 2020 r. Natalia Jackowiak Członek Zarządu 11 czerwca 2015 r. 11 czerwca 2020 r. Elżbieta Boryń Członek Zarządu 11 czerwca 2015 r. 11 czerwca 2020 r. RADA NADZORCZA EMITENTA Dane na dzień 30.09.2017 r. Imię i nazwisko Stanowisko Data rozpoczęcia kadencji Data upływu kadencji Jacek Strzelecki Członek Rady Nadzorczej 5 października 2017 r. 6 lutego 2020 r. Sebastian Przeniosło Członek Rady Nadzorczej 30 czerwca 2016 r. 6 lutego 2020 r. Joanna Urbańska - Łopatka Członek Rady Nadzorczej 6 lutego 2015 r. 6 lutego 2020 r. Romuald Holly Członek Rady Nadzorczej 6 lutego 2015 r. 6 lutego 2020 r. 4
Sylwester Gardocki Członek Rady Nadzorczej 6 lutego 2015 r. 6 lutego 2020 r. OBSŁUGA BROKERSKA WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. świadczy kompleksowe usługi w zakresie doradztwa i oraz pośrednictwa przy wyborze ochrony ubezpieczeniowej. W ramach wszechstronnej obsługi brokerskiej Spółka zapewnia: audyt ubezpieczeniowy, udział w procesie tworzenia dedykowanego dla każdego klienta pakietu ubezpieczeń, w tym ubezpieczeń pracowników i majątku klienta, analizę i ocenę uzyskanych warunków ubezpieczenia od zakładów ubezpieczeń wraz z rekomendacjami, prowadzenie negocjacji w zakresie warunków odpowiadających potrzebom klienta, pośredniczenie w zawieraniu umów ubezpieczenia, pomoc w prowadzonych postępowaniach likwidacyjnych przed zakładami ubezpieczeń, profesjonalne doradztwo w zakresie ochrony ubezpieczeniowej przez cały okres trwania umowy, usługi szkoleniowe, seminaryjne i edukacyjne dla pracowników klienta w zakresie wiedzy ubezpieczeniowej. STRUKTURA AKCJONARIATU Dane na dzień 30.09.2017 r. (dane na podstawie zawiadomień z art. 69 ustawy o ofercie publicznej oraz listy uczestnictwa w ZWZ Spółki z dnia 28 czerwca 2017 r.) Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Mariusz Muszyński * bezpośrednio oraz pośrednio wraz z podmiotami zależnymi, w tym: bezpośrednio: Mariusz Muszyński * pośrednio: Pretium Investments sp. z o.o. * Liczba głosów na WZ Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 4 147 326 20,38% 4 147 326 20,38% 1 026 111 3 121 215 5,04% 15,34% 1 026 111 3 121 215 5,04% 15,34% Ewa Cichecka ** 34 000 0,17% 34 000 0,17% Krzysztof Cichecki** bezpośrednio oraz pośrednio wraz z podmiotami zależnymi, w tym: bezpośrednio: Krzysztof Cichecki ** pośrednio: KURTIER sp. z o.o. S.K.A. 1 894 332 9,31% 1 894 332 9,31% 894 332 1 000 000 4,39% 4,91% 894 332 1 000 000 4,39% 4,91% Mateusz Holly *** 3 234 260 15,89% 3 234 260 15,89% Romuald Holly*** 1 400 000 6,88% 1 400 000 6,88% Piotr Kumięga 2 000 000 9,83% 2 000 000 9,83% LOGINTRANS Sp. z o.o. 3 050 100 14,99% 3 050 100 14,99% Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PZU Spółka Akcyjna 1 066 752 5,24% 1 066 752 5,24% Pozostali 3 523 230 17,31% 3 523 230 17,31% RAZEM 20 350 000 100% 20 350 000 100% 5
3. KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS JEDNOSTKOWY AKTYWA 30.09.2017r. 30.06.2017r. 6 30.09.2016r. 30.06.2016r. A. AKTYWA TRWAŁE 10 681 984 10 900 331 12 003 408 11 918 77 I. Wartości niematerialne i prawne 981 583 988 706 848 728 840 853 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - - - 2. Wartość firmy 725 931 764 132 625 734 663 934 3. Inne wartości niematerialne i prawne 229 962 212 176 167 952 29 725 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 25 691 12 398 55 043 147 194 II. Rzeczowe aktywa trwałe 749 685 969 675 1 219 212 1 249 893 1. Środki trwałe 749 685 969 675 1 219 212 1 249 893 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - - - - b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - - - c) urządzenia techniczne i maszyny 95 178 103 122 89 451 101 680 d) środki transportu 627 464 837 713 912 093 962 215 e) inne środki trwałe 27 043 28 840 217 668 185 998 2. Środki trwałe w budowie - - - - 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - - - III. Należności długoterminowe - - - - 1. Od jednostek powiązanych - - - - 2. Od pozostałych jednostek - - - - IV. Inwestycje długoterminowe 8 824 272 8 824 272 9 893 000 9 754 826 1. Nieruchomości - - - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe 8 824 272 8 824 272 9 893 000 9 754 826 a) w jednostkach powiązanych 8 824 272 8 824 272 9 893 000 9 754 826 - udziały lub akcje 8 824 272 8 824 272 8 861 733 8 831 733 - inne papiery wartościowe - - - - - udzielone pożyczki - - 1 031 267 923 093 - inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - b) w pozostałych jednostkach - - - - - udziały lub akcje - - - - - inne papiery wartościowe - - - - - udzielone pożyczki - - - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - 4. Inne inwestycje długoterminowe - - - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 126 444 117 679 42 468 73 198 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 113 704 104 939 42 468 73 198 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 12 740 12 740 - - B. AKTYWA OBROTOWE 1 788 107 4 889 081 911 185 2 934 023 I. Zapasy - - - 10 387 1. Materiały - - - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - - - 3. Produkty gotowe - - - - 4. Towary - - - - 5. Zaliczki na dostawy - - - 10 387 II. Należności krótkoterminowe 394 731 466 605 296 467 187 802 1. Należności od jednostek powiązanych 2 410 2 152 2 153 5 714 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - 2 152 776 5 714
- do 12 miesięcy - 2 152 776 5 714 - powyżej 12 miesięcy - - - - b) inne 2 410-1 376-2. Należności od pozostałych jednostek 392 321 464 453 294 315 182 088 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 364 622 433 409 193 252 136 871 - do 12 miesięcy 364 622 433 409 193 252 136 871 - powyżej 12 miesięcy - - - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - 9 762 9 762 17 427 c) inne 27 699 21 282 91 301 27 790 d) dochodzone na drodze sądowej - - - - III. Inwestycje krótkoterminowe 1 328 279 4 350 582 570 427 2 690 844 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 328 279 4 350 582 570 427 2 690 844 a) w jednostkach powiązanych 191 253 213 125-423 - udziały lub akcje - - - - - inne papiery wartościowe - - - - - udzielone pożyczki 191 253 213 125-423 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - - b) w pozostałych jednostkach 206 312 300 000 - - - udziały lub akcje - - - - - inne papiery wartościowe 206 312 200 000 - - - udzielone pożyczki - 100 000 - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 930 713 3 837 457 570 427 2 690 422 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 427 661 826 900 470 427 1 190 419 - inne środki pieniężne 503 051 3 010 557 100 000 1 500 003 - inne aktywa pieniężne - - - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 65 098 71 894 44 291 44 990 AKTYWA RAZEM 12 470 090 15 789 412 12 914 594 14 852 793 Wyszczególnienie 30.09.2017r. 30.06.2017r. 30.09.2016r. 30.06.2016r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 8 998 786 9 691 082 8 479 642 8 780 914 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 2 035 000 2 035 000 2 035 000 2 035 000 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) - - - - III. Udziały (akcje) własne (-) - - - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 4 706 689 4 706 689 4 663 658 4 663 658 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - - - VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - - - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - - 2 365 157 VIII. Zysk (strata) netto 2 257 097 2 949 393 1 780 985 2 082 257 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-) - - - - B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 3 471 304 6 098 330 4 434 951 6 071 879 I. Rezerwy na zobowiązania 1 538 3 447 13 994 12 665 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 538 3 447 13 994 12 665 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - - - długoterminowa - - - - - krótkoterminowa - - - - 3. Pozostałe rezerwy - - - - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - - - - II. Zobowiązania długoterminowe 1 717 411 1 770 330 2 019 418 2 018 848 7
1. Wobec jednostek powiązanych - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek 1 717 411 1 770 330 2 019 418 2 018 848 a) kredyty i pożyczki - - - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1 203 499 1 186 107 1 058 849 1 043 726 c) inne zobowiązania finansowe 513 913 584 223 960 569 975 122 d) inne - - - - III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 752 355 4 324 553 2 401 539 4 040 366 1. Wobec jednostek powiązanych 54 204 24 812 8 874 49 083 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 54 063 24 764 8 874 29 200 - do 12 miesięcy 54 063 24 764 8 874 29 200 - powyżej 12 miesięcy - - - - b) inne 141 48-19 883 2. Wobec pozostałych jednostek 1 698 151 4 299 740 2 392 665 3 991 283 a) kredyty i pożyczki - - - 150 805 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1 119 014 1 103 890 1 979 809 1 950 167 c) inne zobowiązania finansowe 117 569 231 102 69 264 116 266 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 195 956 242 441 120 977 113 128 - do 12 miesięcy 195 956 242 441 120 977 113 128 - powyżej 12 miesięcy - - - - e) zaliczki otrzymane na dostawy - - - - f) zobowiązania wekslowe - - - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 127 179 145 554 112 745 113 755 h) z tytułu wynagrodzeń 125 507 128 672 104 746 119 117 i) inne 12 926 2 448 081 5 124 1 428 044 3. Fundusze specjalne - - - - IV. Rozliczenia międzyokresowe - - - - 1. Ujemna wartość firmy - - - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - - - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - - - - PASYWA RAZEM 12 470 090 15 789 412 12 914 594 14 852 793 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKOWY Wyszczególnienie I-IIIQ2017 IIIQ2017 I-IIIQ2016 IIIQ2016 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 3 807 663 1 092 518 3 063 984 953 516 - od jednostek powiązanych - -637 112 503 4 779 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 3 807 663 1 092 518 2 953 033 842 565 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - - - - III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - 110 951 110 951 B. Koszty działalności operacyjnej 4 600 540 1 662 183 3 588 631 1 147 256 I. Amortyzacja 226 022 74 148 204 214 76 213 II. Zużycie materiałów i energii 101 293 25 802 174 967 51 092 III. Usługi obce 2 190 938 896 303 1 396 088 443 721 IV. Podatki i opłaty, w tym: 27 545 5 320 11 198 1 854 - podatek akcyzowy - - - - V. Wynagrodzenia 1 631 817 530 566 1 479 450 480 979 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 307 373 88 320 203 728 66 009 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 115 552 41 723 75 431 27 388 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - 43 555 - C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -792 877-569 665-524 648-193 740 8
D. Pozostałe przychody operacyjne 43 632 9 427 39 857-159 371 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - -1 800 20 674 20 674 II. Dotacje - - - - III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - - IV. Inne przychody operacyjne 43 632 11 227 19 184-180 045 E. Pozostałe koszty operacyjne 199 721 122 177 142 421-121 886 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 10 232 10 232 - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - - III. Inne koszty operacyjne 189 489 111 945 142 421-121 886 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -948 965-682 415-627 212-231 226 G. Przychody finansowe 3 324 856 19 514 2 597 999 18 166 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 3 297 136-2 563 474 - - od jednostek powiązanych 3 297 136-2 563 474 - II. Odsetki, w tym: 27 721 19 514 27 525 11 166 - od jednostek powiązanych 5 334 1 726 21 172 8 278 III. Zysk ze zbycia inwestycji - - 7 000 7 000 IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - - - V. Inne - - - - H. Koszty finansowe 122 335 40 069 154 356 56 153 I. Odsetki, w tym: 122 248 40 012 154 328 56 154 - od jednostek powiązanych - - - - II. Strata ze zbycia inwestycji - - - - III. Aktualizacja wartości inwestycji - - - - IV. Inne 87 57 28-1 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 253 556-702 970 1 816 432-269 213 J. Podatek dochodowy bieżący - - - - K. Podatek dochodowy odroczony -3 541-10 674 35 447 32 059 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 257 097-692 296 1 780 985-301 272 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWY Wyszczególnienie I-IIIQ2017 IIIQ2017 I-IIIQ2016 IIIQ2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk / Strata netto 2 257 097-692 296 1 780 985-301 272 II. Korekty razem -3 272 052 160 384 1 482 588 95 801 1. Amortyzacja 340 624 112 349 318 816 114 414 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -3 187 503 31 605-2 431 322 47 482 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 10 232 10 232-29 412-8 900 5. Zmiana stanu rezerw -31 363-1 909-10 448 1 329 6. Zmiana stanu zapasów - - 47 429 10 387 7. Zmiana stanu należności -112 424 71 874 313 870-108 666 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -299 087-61 798 1 811 436-1 416 175 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 7 469-1 969 37 720 31 430 10. Inne korekty - - 1 424 500 1 424 500 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) -1 014 955-531 912 3 263 573-205 471 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 3 443 936 138 388 477 345 171 990 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 14 437 14 437 183 263 1 463 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 3 329 145 23 598 294 081 170 526 a) w jednostkach powiązanych 3 329 145 23 598 70 000 70 000 9
b) w pozostałych jednostkach: - - 224 081 100 526 - zbycie aktywów finansowych - - - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - 222 140 100 000 - odsetki - - 1 942 526 - inne wpływy z aktywów finansowych - - - - 4. Inne wpływy inwestycyjne 100 354 100 354 - - II. Wydatki 364 738 13 292 2 531 331 438 802 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 64 738 13 292 1 213 788 183 759 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: 200 000-1 262 500 200 000 a) w jednostkach powiązanych - - 1 262 500 200 000 b) w pozostałych jednostkach: 200 000 - - - - nabycie aktywów finansowych 200 000 - - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - - - 4. Inne wydatki inwestycyjne 100 000-55 043 55 043 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 3 079 197 125 096-2 053 986-266 812 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy - - 150 000-1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - - - 2. Kredyty i pożyczki - - 150 000 150 000 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - - - 4. Inne wpływy finansowe - - - - II. Wydatki 2 630 017 2 499 929 1 921 715 1 648 134 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 442 000 2 442 000 1 424 500 1 424 500 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek - - 150 000 150 000 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 162 869 50 447 326 928 61 555 8. Odsetki 25 147 7 482 20 287 12 079 9. Inne wydatki finansowe - - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 630 017-2 499 929-1 771 715-1 648 134 D. Przepływy pieniężne netto razem -565 774-2 906 744-562 127-2 120 417 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -565 774-2 906 744-562 127-2 120 417 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - - - F. Środki pieniężne na początek okresu 1 496 487 3 837 457 1 132 555 2 690 844 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym 930 713 930 713 570 427 570 427 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - - - ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM JEDNOSTKOWE Wyszczególnienie I-IIIQ2017 IIIQ2017 I-IIIQ2016 IIIQ2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 183 689 9 183 689 8 123 158 8 780 914 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 183 689 9 183 689 8 123 158 8 780 914 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 998 786 8 998 786 8 479 642 8 479 642 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 8 998 786 8 998 786 8 479 642 8 479 642 10
4. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS SKONSOLIDOWANY AKTYWA 30.09.2017r.. 30.06.2017r. 30.09.2016r.. 30.06.2016r. A. AKTYWA TRWAŁE 7 908 206 8 299 147 8 304 523 8 373 786 I. Wartości niematerialne i prawne 1 300 842 1 384 751 1 414 975 1 523 299 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 4 489 6 412 12 181 14 104 2. Wartość firmy 725 931 764 132 625 734 663 934 3. Inne wartości niematerialne i prawne 544 731 601 809 632 793 608 843 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 25 691 12 398 144 267 236 418 II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3 668 869 3 725 972 3 898 689 3 956 730 1. Wartość firmy - jednostki zależne 3 668 869 3 725 972 3 898 689 3 956 730 2. Wartość firmy - jednostki współzależne - - - - III. Rzeczowe aktywa trwałe 2 189 100 2 510 832 2 594 528 2 551 044 1. Środki trwałe 2 189 100 2 510 83 2 594 528 2 499 013 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - - - - b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - - - c) urządzenia techniczne i maszyny 204 522 219 213 201 050 162 618 d) środki transportu 1 957 535 2 262 779 2 175 810 2 150 397 e) inne środki trwałe 27 043 28 840 217 668 185 998 2. Środki trwałe w budowie - - - 52 031 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - - - IV. Należności długoterminowe 19 468 8 710 - - 1. Od jednostek powiązanych - - - - 2. Od pozostałych jednostek 19 468 8 710 - - V. Inwestycje długoterminowe 511 113 457 880 362 502 284 136 1. Nieruchomości - - - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe 511 113 457 880 362 502 284 136 a) w jednostkach zależnych i współzależnych niewycenianych metodą konsolidacji pełnej - - 262 502 132 500 lub metodą proporcjonalną - udziały lub akcje - - 137 232 132 500 - inne papiery wartościowe - - - - - udzielone pożyczki - - 125 270 - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw - 151 636 511 113 457 880 własności - udziały lub akcje 511 113 457 880-27 424 - inne papiery wartościowe - - - - - udzielone pożyczki - - - 124 212 - inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - c) w pozostałych jednostkach - - 100 000 - - udziały lub akcje - - 100 000 - - inne papiery wartościowe - - - - - udzielone pożyczki - - - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - 4. Inne inwestycje długoterminowe - - - - VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 218 814 211 002 33 829 58 577 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 204 741 196 930 33 829 58 577 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 14 073 14 072 - - B. AKTYWA OBROTOWE 4 914 076 7 164 7312 4 000 427 5 409 037 11
I. Zapasy - - 108 749 62 426 1. Materiały - - - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - - - 3. Produkty gotowe - - - - 4. Towary - - - - 5. Zaliczki na dostawy - - 108 749 62 426 II. Należności krótkoterminowe 1 395 786 1 424 172 1 254 427 1 140 327 1. Należności od jednostek powiązanych 6 394 6 548 8 497 46 922 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 119 6 548 7 594 46 922 - do 12 miesięcy 6 548 6 548 7 594 46 922 - powyżej 12 miesięcy - - - - b) inne 275-903 - 2. Należności od pozostałych jednostek 1 389 392 1 417 624 1 245 930 1 093 405 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 348 322 1 353 835 1 099 072 945 657 - do 12 miesięcy 1 348 322 1 353 835 1 099 072 945 657 - powyżej 12 miesięcy - - - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 6 042 23 463 37 624 92 841 c) inne 35 028 40 326 109 234 54 907 d) dochodzone na drodze sądowej - - - - III. Inwestycje krótkoterminowe 3 406 829 5 609 096 2 556 840 4 112 470 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 406 829 5 609 096 2 556 840 4 112 470 a) w jednostkach zależnych i współzależnych 121 059 120 000 - - - udziały lub akcje - - - - - inne papiery wartościowe - - - - - udzielone pożyczki 121 0559 120 000 - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - - b) w jednostkach stowarzyszonych - - - - - udziały lub akcje - - - - - inne papiery wartościowe - - - - - udzielone pożyczki - - - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - - c) w pozostałych jednostkach 244 020 337 708 36 304 706 304 - udziały lub akcje - - - - - inne papiery wartościowe 206 312 200 000 - - - udzielone pożyczki 37 708 137 708 36 304 706 304 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - - d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 041 750 5 151 388 2 520 536 3 406 166 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 829 699 1 383 831 2 064 121 1 798 963 - inne środki pieniężne 2 212 051 3 767 557 456 415 1 607 203 - inne aktywa pieniężne - - - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 111 461 131 464 80 411 93 814 AKTYWA RAZEM 12 822 281 15 148 386 12 304 950 12 781 272 PASYWA 30.09.2017r. 30.06.2017r.. 30.09.2016r. 30.06.2016r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 6 796 976 6 766 118 6 321 630 5 521 930 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 2 035 000 2 035 000 2 035 000 2 035 000 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) - - - - III. Udziały (akcje) własne (-) - - - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 5 466 239 5 466 239 5 429 699 5 429 699 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - - - VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - - - 12
VII. Różnice kursowe z przeliczenia - - - - VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 440 951-1 440 951-2 090 120-2 090 120 IX. Zysk (strata) netto 736 688 705 831 947 051 147 351 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-) - - - - B. KAPITAŁ MNIEJSZOŚCI 82 090 118 257-814 886-170 940 C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 5 745 5 745 5 041 5 393 1. Ujemna wartość firmy - jednostki zależne 5 745 5 745 5 041 5 393 2. Ujemna wartość firmy - jednostki współzależne - - - - D. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 5 937 470 8 573 758 6 793 165 8 426 440 I. Rezerwy na zobowiązania 67 105 63 737 30 799 30 728 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 67 105 63 737 30 799 30 728 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - - - długoterminowa - - - - - krótkoterminowa - - - - 3. Pozostałe rezerwy - - - - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - - - - II. Zobowiązania długoterminowe 2 902 493 2 955 411 3 087 696 2 941 284 1. Wobec jednostek powiązanych - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek 2 902 493 2 955 411 3 087 696 2 941 282 a) kredyty i pożyczki - - - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1 203 499 1 186 107 1 058 849 1 043 726 c) inne zobowiązania finansowe 1 698 994 1 769 304 2 028 847 1 897 558 d) inne - - - - III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 745 756 5 281 601 3 336 227 5 036 010 1. Wobec jednostek powiązanych 32 042 8 555 23 856 43 163 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 31 901 8 507 23 856 43 163 - do 12 miesięcy 31 901 8 507 23 856 39 902 - powyżej 12 miesięcy - - - - b) inne 141 48 - - 2. Wobec pozostałych jednostek 2 713 715 5 273 046 3 312 371 4 992 847 a) kredyty i pożyczki - - - 150 805 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1 119 014 1 103 890 1 979 809 1 950 167 c) inne zobowiązania finansowe 213 368 403 340 158 973 270 247 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 306 325 349 291 245 972 356 974 - do 12 miesięcy 306 325 349 291 245 972 356 974 - powyżej 12 miesięcy - - - - e) zaliczki otrzymane na dostawy - - - - f) zobowiązania wekslowe - - - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 322 195 339 478 340 850 286 310 h) z tytułu wynagrodzeń 221 265 226 053 185 384 185 754 i) inne 531 548 2 850 993 401 383 1 792 590 3. Fundusze specjalne - - - - IV. Rozliczenia międzyokresowe 222 116 273 009 338 443 418 418 1. Ujemna wartość firmy - - - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 222 116 273 009 338 443 418 418 - długoterminowe 215 012 215 012 215 012 215 012 - krótkoterminowe 7 104 57 997 123 431 203 406 PASYWA RAZEM 12 822 281 15 463 879 12 304 950 15 463 879 13
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANY Lp. Wyszczególnienie I-IIIQ2017 IIIQ2017 I-IIIQ2016 IIIQ2016 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 12 175 762 3 995 938 10 467 068 3 693 310 - od jednostek powiązanych nieobjętych metodą konsolidacji pełnej 54 084 12 995 127 683-23 596 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 12 175 762 3 995 938 10 352 069 3 686 035 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość - - - - ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - 114 999 7 275 B. Koszty działalności operacyjnej 10 972 644 3 689 530 9 621 263 3 177 406 I. Amortyzacja 786 453 257 952 774 137 289 833 II. Zużycie materiałów i energii 238 233 65 946 327 617 102 032 III. Usługi obce 4 376 395 1 542 492 3 257 401 969 576 IV. Podatki i opłaty, w tym: 35 490 6 933 27 888 5 964 - podatek akcyzowy - - - - V. Wynagrodzenia 4 659 011 1 542 237 4 488 346 1 566 582 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 639 706 190 639 515 000 177 878 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 237 354 83 331 187 319 65 541 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - 43 555 - C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 203 118 306 408 845 805 515 904 D. Pozostałe przychody operacyjne 213 643 65 474 439 399-72 414 I. Zysk z tytułu zbycia niefinansowych aktywów trwałych - -1 800 61 874 22 265 II. Dotacje 152 680 50 893 239 925 79 975 IV. Inne przychody operacyjne 60 964 16 381 137 600-174 654 E. Pozostałe koszty operacyjne 350 477 188 851 351 680-2 409 I. Strata z tytułu zbycia niefinansowych aktywów trwałych 10 232 10 232 - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - - III. Inne koszty operacyjne 340 245 178 619 351 680-2 409 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 066 285 183 031 933 524 445 899 G. Przychody finansowe 45 422 22 153 646 788 624 243 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - II. Odsetki, w tym: 44 963 22 153 44 611 22 095 - od jednostek powiązanych 3 141 1 059 3 256 1 162 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - 602 148 602 148 IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - - - V. Inne 459-29 - H. Koszty finansowe 160 654 53 117 185 375 68 363 I. Odsetki, w tym: 159 753 52 250 182 678 67 546 - od jednostek powiązanych - - - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - - III. Aktualizacja wartości inwestycji - - - - IV. Inne 901 867 2 697 817 I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych - - - - J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H+/-I) 951 053 152 067 1 394 937 1 001 779 K. Odpis wartości firmy 172 365 57 455 171 310 57 104 I. Odpis wartości firmy - jednostki zależne 172 365 57 455 171 310 57 104 II. Odpis wartości firmy - jednostki współzależne - - - - L. Odpis ujemnej wartości firmy 1 407 352 1 994 352 I. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne 1 407 352 1 994 352 II. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne - - - - 14
M. Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 266 143 53 233-39 374-23 628 N. Zysk (strata) brutto (J K + L +/ M) 1 046 238 148 198 1 186 247 921 399 O. Podatek dochodowy 394 812 153 508 498 228 215 677 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - - - R. Zyski (straty) mniejszości -85 263-36 167-290 791-118 797 S. Zysk (strata) netto (N O P +/ R) 736 688 30 857 947 051 799 700 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - SKONSOLIDOWANY Wyszczególnienie I-IIIQ2017 IIIQ2017 I-IIIQ2016 IIIQ2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk / Strata netto 736 688 30 857 947 051 799 700 II. Korekty razem 495 081 351 870 1 735 640-327 550 1. Amortyzacja 900 703 295 450 786 406 282 579 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - 2 617 2 617 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 148 974 44 493 159 455 47 179 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 10 232 10 232-657 169-637 959 5. Zmiana stanu rezerw -62 831 3 368-29 335 71 6. Zmiana stanu zapasów 3 088 - -61 320-46 323 7. Zmiana stanu należności -60 698 17 628 342 371-56 521 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -212 338 50 996 965 373-135 991 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -51 953-38 701-39 034-40 270 10. Inne korekty - - 308 535 315 718 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 1 231 769 382 727 2 682 691 472 150 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 128 940 120 528 1 455 269 1 189 165 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 14 437 14 437 265 255 3 055 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 14 149 5 737 1 190 014 1 186 110 a) w jednostkach powiązanych - - - - b) w pozostałych jednostkach: 14 149 5 737 1 190 014 1 186 110 - zbycie aktywów finansowych - - - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 14 149 5 737 1 170 000 1 170 000 - odsetki - - 20 014 16 110 - inne wpływy z aktywów finansowych - - - - 4. Inne wpływy inwestycyjne 100 354 100 354 - - II. Wydatki 414 982 18 567 3 343 140 850 935 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 114 982 18 567 1 796 373 247 923 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: 200 000-1 402 500 600 000 a) w jednostkach powiązanych - - - - b) w pozostałych jednostkach: 200 000-1 402 500 600 000 - nabycie aktywów finansowych 200 000-232 500 100 000 - udzielone pożyczki długoterminowe - - 1 170 000 500 000 4. Inne wydatki inwestycyjne 100 000-144 267 3 012 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -286 042 101 961-1 887 871 338 230 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy - - 150 000-15
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - - - 2. Kredyty i pożyczki - - 150 000-3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - - - 4. Inne wpływy finansowe - - - - II. Wydatki 2 893 424 2 594 326 2 137 483 1 696 010 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 442 000 2 442 000 1 424 500 1 424 500 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek - - 150 000 150 000 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 383 391 126 886 514 489 99 704 8. Odsetki 68 034 25 440 48 494 21 806 9. Inne wydatki finansowe - - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 893 424-2 594 326-1 987 483-1 696 010 D. Przepływy pieniężne netto razem -1 947 698-2 109 638-1 192 663-885 360 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -1 947 698-2 109 638-1 192 663-885 360 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - - - F. Środki pieniężne na początek okresu 4 989 448 5 151 388 3 713 199 3 406 166 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym 3 041 750 3 041 750 2 520 536 2 520 536 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - - - ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE Wyszczególnienie I-IIIQ2017 IIIQ2017 I-IIIQ2016 IIIQ2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 8 490 785 6 766 118 6 853 593 5 521 930 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 8 490 785 6 766 118 6 853 593 5 521 930 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 6 796 976 6 796 976 6 321 630 6 321 630 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 6 796 976 6 796 976 6 321 630 6 321 630 16
5. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU KWARTALNEGO, INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Dane finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Dane finansowe na potrzeby sporządzenia niniejszego raportu zostały sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. (Dz. U. z 2009r. nr 152) z późniejszymi zmianami i aktami wykonawczymi do wskazanej ustawy, w sposób zapewniający rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. Dane ujęte w księgach i wykazane w sprawozdaniu finansowym obrazują zdarzenia i operacje gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, natomiast rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Jednostki zależne, których dane objęte są skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, zamieszczonym w niniejszym raporcie, stosują zgodne z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości jednostki dominującej WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania danych finansowych. Spółka posiada pełną kontrolę nad podmiotami zależnymi, stąd dane finansowe podlegają konsolidacji pełnej. Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej WDB nie jest ograniczony. Dane finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres co dane finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Przy sporządzaniu danych finansowych przyjęte zostały odpowiednie zasady rachunkowości, zgodnie z przyjętą przez Spółkę polityką rachunkowości, które stosowane były w sposób ciągły. Zasady sporządzania danych finansowych, zasady ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyników finansowych, nie uległy zmianie w stosunku do zasad przyjętych przy sporządzaniu poprzedniego raportu kwartalnego, jak również raportu rocznego za 2016 rok. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Okres i waluta, w jakiej zostały sporządzone dane finansowe Dane finansowe zostały sporządzone za okres III kwartału 2017 roku wraz z danymi porównawczymi za okres III kwartału 2016 roku. Dane finansowe zostały sporządzono w walucie polskiej. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Zasady ustalania amortyzacji Odpisów amortyzacyjnych od środka trwałego Spółka dokonuje drogą systematycznego, planowego rozłożenia jego wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania Spółka ustala okres lub stawkę i metodę jego amortyzacji. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez Spółkę okresowo weryfikowana. Środki trwałe o wartości do 3.500 zł odpisywane są jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych. Środki trwałe o wartości początkowej wyższej niż 3.500 zł amortyzowane są metodą liniową za pomocą następujących stawek: - dla grupy 1 KŚT 10 % - dla grupy 6 KŚT 10 % - dla grupy 7 KŚT 20% - dla grupy 8 KŚT 20 % 17
Inwestycje w jednostki zależne/podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Inne inwestycje długoterminowe jednostek pozostałych w przypadku istnienia aktywnego rynku aktywów finansowych wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej (jeśli jest możliwa do ustalenia) zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w cenie nabycia pomniejszoną o odpisy z tytułu utraty wartości. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. Leasing W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej, powiększonej o naliczone odsetki. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna. Bankowe lokaty krótkoterminowe wyceniane są w wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów mając na względzie zachowanie zasady współmierności, określonej w art. 6 ust. 2 Ustawy. W tym celu zalicza się do aktywów lub pasywów danego okresu sprawozdawczego koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres sprawozdawczy koszty, które jeszcze nie zostały poniesione. 18
Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w Statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji akcje własne. Kapitał podstawowy jednostek zależnych niepodlegający wyłączeniu w procesie konsolidacji przypadający na udziały mniejszościowe wykazuje się w pozycji kapitały mniejszości. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest z części czystego zysku Spółki, na pokrycie ewentualnych przyszłych strat. Kapitały mniejszości Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych mogą należeć do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się je w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitałach własnych, jako Kapitały mniejszości. Wartość początkową tych kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów netto, ustalonej na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostek zależnych. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Odroczony podatek dochodowy W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przychody i koszty Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto Spółki składają się: wynik działalności operacyjnej z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, wynik operacji finansowych, obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto, z uwzględnieniem opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń a kosztami operacyjnymi oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi i pozostałymi kosztami operacyjnymi działalności. 19
Zyski (straty) mniejszości Przypadające na inne osoby lub jednostki nieobjęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym rachunku zysków i strat po pozycji Wynik finansowy netto jako Zyski (straty) mniejszości, z uwzględnieniem korekty wyniku z tytułu określonego w art. 60 ust. 6 pkt 4 Ustawy, tzn. dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki zależne jednostce dominującej i innym jednostkom objętym konsolidacją. Podatek dochodowy Obciążenia z tytułu podatku dochodowego obejmują: bieżący podatek dochodowy od osób prawnych, kalkulowany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego, zmianę stanu odroczonego podatku dochodowego netto dotyczącą pozycji różnic przejściowych między bilansową i podatkową wartością aktywów i zobowiązań, ujmowanych w rachunku zysków i strat. Wartość firmy powstała w wyniku przekształcenia lub aportu Wartość firmy stanowi różnicę między ceną nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością godziwą przejętych aktywów netto. Jeżeli cena nabycia jednostki lub zorganizowanej jej części jest niższa od wartości godziwej przejętych aktywów netto, to różnica stanowi ujemną wartość firmy. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych. Wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości. Jednostka podjęła decyzję aby wartość firmy, która wynikła z przejęcia innego podmiotu, amortyzować przez okres 20 lat. 20
6. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Na dzień 30 września 2017 roku w skład Grupy Kapitałowej WDB wchodziły następujące podmioty: Nazwa spółki Siedziba Dane rejestrowe Krajowe Biuro Brokerskie S.A. (KBB) Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe sp. z o.o. (EKU) Netins Insurance sp. z o.o. (NETINS) Transbrokers.eu sp. z o.o. (Transbrokers.eu) Netins Software Sp. z o.o. (Netins Software) WDB Consulting Sp. z o.o. (WDB Consulting) Przedmiot działalności Kapitał zakładowy Udział w kapitale zakładowym Warszawa 0000418430 Broker ubezpieczeniowy 100 040 zł 100 % Warszawa 0000178092 Broker ubezpieczeniowy 200 000 zł 100 % Wysoka 0000304617 Multiagencja ubezpieczeniowa 147 800 zł 51 % Wysoka 0000475034 Broker ubezpieczeniowy 340 000 zł 40 % Wysoka 0000591336 Działalność związana z oprogramowaniem Wysoka 0000593688 Działalność rachunkowo księgowa e-portal Sp. z o.o. Wysoka 0000514857 Działalność holdingów finansowych 100 000 zł 40 % 170 000 zł 100 % 337 500 zł 40 % KONSOLIDACJA Spółki zależne Krajowe Biuro Brokerskie S.A. dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą pełną; Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe sp. z o.o. - dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą pełną; Netins Insurance sp. z o.o. dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą pełną; WDB Consulting Sp. z o.o. dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą pełną; Spółki stowarzyszone Transbrokers.eu sp. z o.o. dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą praw własności; Netins Software Sp. z o.o. dane finansowe spółki podlegają konsolidacji metodą praw własności; e-portal Sp. z o.o. dane finansowe spółki są wyłączone z konsolidacji na podstawie art. 58 ust 1 Ustawy z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (Dz.U.2016.0.1047); ponadto udziały spółki zostały zbyte w IV kwartale 2017 roku. 21