Reforma regulacyjna sektora bankowego FRTB, czyli nowe podejście do wymogów kapitałowych w ryzyku rynkowym 11 grudnia 2017
Agenda Obecny stan legislacyjny i kluczowe terminy Kiedy bank jest zobowiązany do stosowania nowych metod wyznaczania wymogu? Główne założenia nowych metod Konsekwencje dla polskich banków 1
Obecnie większość banków w Polsce wyznacza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rynkowego metodą standardową Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rynkowego według CRD IV / CRR wyznaczamy dla: Ryzyka pozycji Ryzyka walutowego Ryzyka cen towarów Wybierając jedną z dwóch metod: Metoda standardowa (różne warianty) lub Metoda modeli wewnętrznych 2
Jesteśmy w trakcie wdrażania istotnych zmian do wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego 2018 Szacunkowy termin przyjęcia zmian przez Parlament Europejski 2018-2022 Czteroletni okres dostosowania 2017 Propozycja zmian do pakietu CRD IV/ CRR Szacunkowy termin wejścia w życie 2022 Szacunkowy termin stosowania przepisów 3
Od 2022 banki będą musiały stosować jedną z trzech metod wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego Dopuszczalne metody wyznaczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka rynkowego według CRD V / CRR 2 Uproszczona metoda standardowa Metoda standardowa Metoda modeli wewnętrznych Wyłącznie dla banków z ograniczoną skalą działalności handlowej lub Metoda domyślna lub Wymagana akceptacja metody przez regulatora 4
Zastosowanie metody uproszczonej nie wymaga istotnych zmian dla banków w systemach UPROSZCZONA METODA STANDARDOWA STOSOWANA WYŁĄCZNIE DLA BANKÓW Z OGRANICZONĄ SKALĄ DZIAŁALNOŚCI HANDLOWEJ Metoda uproszczona pozwala na wyznaczanie wymogu przy użyciu obecnie obowiązujących metod i dozwolonych wyłączeń Pozycje z księgi handlowej Wszystkie pozycje generujące ryzyko walutowe i cen towarów Udział aktywów bilansowych oraz pozabilansowych narażonych na ryzyko rynkowe: Stanowi nie więcej niż 10% wszystkich aktywów Nie przekracza 500 mln euro 5
Nowa metoda standardowa to diametralna zmiana w stosunku do obecnego podejścia WYMÓG KAPITAŁOWY Wrażliwość instrumentu FX EQ CM CS IR Delta Vega Wypukłość Narzut na ryzyko kredytowe Non- Sec Sec Non CTP Sec CTP Narzut na ryzyko rezydualne 6
Metoda zaawansowana wprowadza szereg dodatkowych testów na poziomie desku EXPECTED SHORTFALL DEFAULT RISK CHARGE STRESSED CAPITAL ADD-ON Metoda standardowa jako ograniczenie Wymogi jakościowe kwalifikacji desków do metody zaawansowanej IM Std Test na zgodność wyniku (P&L Attribution) IM Std Test na modelowalność czynników ryzyka ES AddOn 7
Wyraźny wzrost wymogów kapitałowych dla nowej metody standardowej w stosunku do obecnej metody standardowej Percentyl Nowa vs dotychczasowa metoda standardowa Nowa vs dotychczasowa metoda modeli wewnętrznych 25 +47% -37% Mediana +170% +7% 75 +269% +70% Źródło: opracowanie własne na podstawie EBA 8
Dla ilustracyjnego portfela widać wyraźny wzrost wymogów kapitałowych Wysokość wymogów kapitałowych w mln PLN 170 120 100 100 Metoda standardowa obecnie Metoda uproszczona Metoda standardowa Metoda zaawansowana Źródło: opracowanie własne 9
Ponad połowa z 20 największych banków w Polsce będzie mogło skorzystać z metody uproszczonej 10 7 3 Banki zobowiązane do stosowania nowej metody Banki, które potencjalnie mogą stosować metodę uproszczoną Banki, których skala działalności uprawnia do metody uproszczonej 10
Jakie są kolejne kroki dla banków w Polsce? 1 2 Wybór optymalnej metody pod kątem utrzymywanego przez Bank portfela i wpływ poszczególnych typów instrumentów na wymóg kapitałowy Określenie warunków kwalifikujących do uproszczonej metody standardowej i ich wrażliwość na zmianę portfela w czasie. 11
Kontakt Zbigniew Matosek Senior Manager FSO Advisory Poland +48 519 511 416 zbigniew.matosek@pl.ey.com Michał Kowalski Manager FSO Advisory Poland +48 510 201 257 michal.kowalski@pl.ey.com 12
Dziękujemy za uwagę 13