Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r.

Transkrypt

1 Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r.

2 Spis treści BILANS Kasa i operacje z bankiem centralnym Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności od klientów wg struktury rodzajowej wg struktury walutowej Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Pozostałe aktywa Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Kapitał własny Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Aktywa i pasywa w walutach obcych Raport dotyczący ryzyka rynkowego Ryzyko kredytowe... 9 Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 2

3 BILANS AKTYWA Nota Kasa i operacje z bankiem centralnym Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Kredyty i inne należności Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa z tytułu podatku dochodowego Bieżące 467 Odroczone Pozostałe aktywa Aktywa, razem PASYWA Nota Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Rezerwy Rezerwa na poniesione ale niewykazywane straty IBNR 8 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Odroczone Inne zobowiązania Zobowiązania, razem Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) roku bieżącego Pasywa, razem ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE Nota Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane Zobowiązania udzielone Zobowiązania otrzymane Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 3

4 1. Kasa i operacje z bankiem centralnym Rachunek bieżący w banku centralnym Gotówka KASA I ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM Począwszy od r. Alior Bank utrzymuje rezerwę obowiązkową na rachunku bieżącym w Narodowym Banku Polskim. 2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty dłużne emitowane przez Skarb Państwa bony skarbowe obligacje skarbowe pozostałe (certyfikaty depozytowe) AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Należności od klientów 3.1. wg struktury rodzajowej Kredyty operacyjne Kredyty konsumpcyjne Kredyty inwestycyjne Kredyty w rachunku karty kredytowej 163 Pozostałe kredyty 537 NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW wg struktury walutowej PLN EUR GBP 2 CHF NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 4

5 4. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Urządzenia techniczne (w tym sprzęt informatyczny) Inwestycje w obce Pozostałe obiekty Razem Wartość w cenie nabycia na początek okresu Zwiększenia z tytułu: Zakupu Wartość w cenie nabycia na koniec okresu Skumulowana amortyzacja na początek okresu zmiany amortyzacji Skumulowana amortyzacja na koniec okresu Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu Zwiększenia Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU Wartości niematerialne Wartość firmy Nakłady Oprogra mowanie Pozostałe Razem Wartość w cenie nabycia na początek okresu Zwiększenia z tytułu: Zakupu Wartość w cenie nabycia na koniec okresu Skumulowana amortyzacja na początek okresu zmiany amortyzacji Skumulowana amortyzacja na koniec okresu Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU Na dzień r. był przeprowadzony test na utratę wartości niematerialnych, których okres używalności jest nieokreślony tj. wartości firmy i znaku towarowego. Test był przeprowadzony z zastosowaniem metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych i nie wykazał przesłanek do rozpoznania utraty wartości. 6. Pozostałe aktywa Dłużnicy różni pozostałe rozrachunki rozliczenia kart płatniczych 498 Koszty rozliczane w czasie Inne aktywa 63 POZOSTAŁE AKTYWA Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 5

6 7. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Instrumenty pochodne 848 Transakcje stopy procentowej 437 FRA 437 Transakcje walutowe 411 FX swap, FX forward 387 CIRS 24 ZOBOWIĄZANIA RAZEM Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Wobec Banków Depozyty terminowe Wobec Klientów Depozyty bieżące Depozyty terminowe Pozostałe zobowiązania 906 ZOBOWIĄZANIA RAZEM Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Z podziału zysku z lat ubiegłych 0 Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zysk (strata) roku bieżącego Kapitały Razem Kapitał akcyjny wykazany jest w wartości nominalnej zgodnie ze Statutem Banku oraz z zapisami w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał akcyjny Banku na dzień 31 grudnia 2008 roku wynosił tys. zł (całkowicie wpłacony) i składał się z sztuk akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 10 zł każda akcja. Wszystkie akcje nie są uprzywilejowane. Cena emisyjna akcji wynosi 30 zł za każdą akcję. Nadwyżka osiągnięta w wyniku wydania akcji powyżej wartości nominalnej zostaje w całości przeznaczona na kapitał zapasowy Spółki w wysokości tys. zł. Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 6

7 10. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane Pozabilansowe zobowiązania udzielone dotyczące finansowania (linie kredytowe) gwarancyjne Pozostałe zobowiązania udzielone i otrzymane Udzielone bieżące transakcje pozabilansowe 442 transakcje pochodne Otrzymane bieżące transakcje pozabilansowe transakcje pochodne Razem Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Na dzień roku aktywa w postaci bonów skarbowych, o wartości 110 tys. zł, stanowiły zabezpieczenie zobowiązań własnych Banku wobec funduszu ochrony środków gwarantowanych w ramach Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. 12. Aktywa i pasywa w walutach obcych Pozycja walutowa Alior Banku S.A. według stanu na r. przedstawiała się następująco: Waluta Składniki pozycji walutowej bilansowe aktywa Składniki pozycji walutowej bilansowe pasywa Składniki pozycji walutowej pozabilansowe kwoty do otrzymania Składniki pozycji walutowej pozabilansowe kwoty do wydania Pozycja walutowa netto długa(+) Pozycja walutowa netto krótka(-) USD GBP CHF EUR RAZEM Pozycja całkowita (krótka) wynosi tys. zł i jest poniżej 2% funduszy własnych Banku. 13. Raport dotyczący ryzyka rynkowego W celu pomiaru ryzyka walutowego Bank stosuje model wartości zagrożonej (VaR - Value at Risk). Model VaR definiowany jest jako potencjalna wartość straty na utrzymywanych pozycjach walutowych związanych ze zmianami kursów walutowych, z Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 7

8 zachowaniem założonego poziomu ufności oraz okresu utrzymania pozycji. Bank do wyznaczenia VaR stosuje metodę wariancji kowariancji przy zachowaniu poziomu ufności na poziomie równym 99%. Na posiadanym przez Bank, na koniec roku, portfelu walutowym, w horyzoncie czasowym wynoszącym 250 dni, maksymalna strata wynosić może ,67 PLN, z poziomem ufności 99%. Limity ryzyka stopy procentowej w Banku obejmują wpływ zmian stóp procentowych na przyszły wynik odsetkowy, jak również wartość ekonomiczną kapitału Banku. Wykorzystanie limitu zmiany wartości ekonomicznej kapitału, przy zmianie stóp procentowych o +/- 200 p.b wg stanu na koniec 2008 roku przedstawiono poniżej. Kapitał wewnętrzny +200pb zł -200pb PLN EUR 3,5-3,5 CHF 35,5-35,5 USD 31,9-31,9 Zgodnie z Zasadami Zarządzania Ryzykiem Rynkowym, Bank monitoruje ryzyko zmienności wyniku odsetkowego, dla którego przyjmowane są następujące dodatkowe założenia: natychmiastowe, równoległe przesunięcie wszystkich krzywych stóp procentowych w górę/dół o 100 punktów bazowych; zmiana stóp utrzymująca się przez okres 12 miesięcy; salda wolumenów produktów utrzymujące się na stabilnym poziomie; odnowienia produktów (np. depozytów terminowych) dokonywane są wg tej samej struktury terminowej i walutowej. Tak wyznaczana zmiana wyniku odsetkowego oszacowana została na poziomie 8,3 mln PLN. W omawianym okresie nie nastąpiło przekroczenie limitów określonych w regulacjach wewnętrznych Banku. Analiza profilu zapadalności/wymagalności w dłuższym terminie zależna jest, w dużym stopniu, od przyjętych założeń w zakresie kształtowania się przyszłych przepływów gotówkowych, związanych z pozycjami aktywów i pasywów. Założenia te, w szczególności, uwzględniają: 1. Stabilność pasywów o nieokreślonych terminach wymagalności (np. rachunki bieżące, odnowienia depozytów); Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 8

9 2. Możliwość skrócenia terminu zapadalności określonych pozycji aktywów (np. kredyty hipoteczne z możliwością wcześniejszej spłaty); 3. Możliwość zbycia pozycji aktywów (portfel płynnościowy) i podlegają akceptacji na poziomie Komitetu ALCO lub Zarządu Banku. 14. Ryzyko kredytowe Bank posiada: 1. Zasady identyfikacji obszarów wystąpienia ryzyka koncentracji z tytułu działalności kredytowej; 2. Proces ustalania i aktualizowania wysokości limitów; 3. Proces zarządzania limitami wraz z ustaleniem sposobu postępowania w przypadku przekroczenia dozwolonego poziomu limitu; 4. Proces monitorowanie ryzyka koncentracji, w tym sprawozdawczość; 5. Kontrolę procesu zarządzania ryzykiem koncentracji. Współczynnik wypłacalności Współczynnik wypłacalności Bank wylicza zgodnie z zasadami Uchwały nr 380/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z 17 grudnia 2008r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, w tym zakresu i warunków stosowania metod statystycznych oraz zakresu informacji załączanych do wniosków o wydanie zgody na ich stosowanie, zasad i warunków uwzględniania umów przelewu wierzytelności, umów o subpartycypację, umów o kredytowy instrument pochodny oraz innych umów niż umowy przelewu wierzytelności i umowy o subpartycypację, na potrzeby wyznaczania wymogów kapitałowych, warunków, zakresu i sposobu korzystania z ocen, nadawanych przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej oraz agencje kredytów eksportowych, sposobu i szczegółowych zasad obliczania współczynnika wypłacalności banku, zakresu i sposobu uwzględniania działania banków w holdingach w obliczaniu wymogów kapitałowych i współczynnika wypłacalności oraz określenia dodatkowych pozycji bilansu banku ujmowanych łącznie z funduszami własnymi w rachunku adekwatności kapitałowej oraz zakresu, sposobu i warunków ich wyznaczania. Wymagany przez Prawo Bankowe minimalny poziom współczynnika wypłacalności dla nowo powstałego banku wynosi 15%. Dla Alior Banku współczynnik ten na 31 grudnia 2008 wynosił 237%. Tak wysoka wartość współczynnika wynika z faktu krótkiego okresu od rozpoczęcia działalności i braku portfela kredytowego o znaczącej wielkości. Na tę samą Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 9

10 datę Fundusze własne podstawowe ogółem do obliczania współczynnika wypłacalności wynosiły: tys. zł. Wyliczenie współczynnika wypłacalności Fundusze własne ogółem dla współczynnika wypłacalności Wymogi kapitałowe Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rozliczenia - dostawy 0 Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: cen kapitałowych papierów wartościowych, cen instrumentów dłużnych, cen towarów i walutowego 0 Wymogi kapitałowe razem z tytułu Ryzyka Operacyjnego Współczynnik wypłacalności 237% Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe w podziale na klasy według stanu na przedstawia się następująco: Klasa ekspozycji według metody standardowej Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Rządy i banki centralne Instytucje - banki Przedsiębiorstwa Detaliczne Pozostałe Razem Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 10