BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach

Transkrypt

1 Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 1/V/2013 z dnia r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) Łosice, maj 2013

2 I. WIADOMOŚCI OGÓLNE Niniejszy dokument stanowi realizację Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego w Łosicach przyjętej Uchwałą Zarządu Nr 111/2010 z dnia roku i zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą Uchwałą z dnia roku - w ramach wypełnienia obowiązku wynikającego z postanowień Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu. Bank prowadzi działalność od 1928 roku. Jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawa XIV Wydział Gospodarczy pod nr KRS Bank posługuje się numerem statystycznym REGON: oraz NIP: Bank jest spółdzielnią prowadzącą działalność na podstawie: a) ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo Bankowe, b) ustawy z dnia 16 września 1982 roku Prawo Spółdzielcze, c) ustawy z dnia 7 grudnia 2000 roku o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających, d )innych ustaw oraz statutu Banku, Siedzibą Banku jest m. Łosice, a swoją działalność Bank prowadzi na obszarze województwa mazowieckiego oraz powiatów: bialskiego, łukowskiego i siemiatyckiego. II. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W Banku funkcjonuje zorganizowany system zarządzania ryzykiem w ramach, którego prowadzona jest identyfikacja ryzyk, ich pomiar, zarzadzanie oraz monitorowanie i raportowanie. Ryzyko kredytowe Podstawowymi pozycjami generującymi ryzyko kredytowe są udzielone kredyty i pożyczki oraz zobowiązania pozabilansowe związane z otwartymi pozycjami kredytowymi. Bank w 2012 roku dokonywał kalkulacji wymogu kapitałowego w zakresie ryzyka kredytowego z uwzględnieniem wag ryzyka, zgodnie z postanowieniami przepisów załącznika Nr 4 do Uchwały Nr 76/2010 KNF z dnia 10 marca 2010 roku.

3 Ponadto Bank zarządza ryzykiem koncentracji kredytowej w odniesieniu do jednego klienta, grup klientów w portfelu kredytowym pod względem rodzaju produktu kredytowego, kredytowanych branż oraz rodzaju stosowanego zabezpieczenia. Ryzyko operacyjne i ryzyko braku zgodności Podstawowym celem zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku jest utrzymanie bezpieczeństwa Banku oraz jego zasobów na bezpiecznym poziomie. Cele te realizowane są miedzy innymi poprzez a) minimalizowanie strat operacyjnych oraz eliminowanie przyczyn ich powstawania, b) doskonalenie wiedzy i umiejętności pracowników i członków organów samorządowych, c) doskonalenie istniejącej struktury technicznej i technologicznej oraz wdrażanie nowych rozwiązań wspierających eliminowanie ryzyka, d) dostosowywanie struktury organizacyjnej Banku do potrzeb pozwalających realizować nowe wyzwania. W ramach zarządzania ryzykiem operacyjnym Bank zarządza ryzykiem braku zgodności rozumianym, jako ryzyko poniesienia strat, sankcji prawnych z tytułu naruszania prawa bądź procedur wewnętrznych oraz utraty wiarygodności i reputacji. Kalkulacji wymogu kapitałowego na pokrycie ryzyka operacyjnego w ramach Filara I Bank dokonuje metodą podstawowego wskaźnika zgodnie z postanowieniami załącznika nr 14 do uchwały Nr 76/2010 KNF z dnia 10 marca 2010 roku, z uwzględnieniem strat szacowanych w ramach rejestracji incydentów. Ryzyko stopy procentowej Strategicznym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest utrzymanie relacji przychodów i kosztów odsetkowych w granicach niezagrażających bezpieczeństwu Banku Bank obliczał wymóg kapitałowy dla portfela handlowego i bankowego łącznie, zgodnie z postanowieniami załącznika nr 4 do uchwały Nr 76/2010 KNF. Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej jest to ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku (głównie wyniku odsetkowego) oraz posiadanych kapitałów (funduszy) na niekorzystny wpływ niezależnych od Banku zmian rynkowych stóp procentowych. Bank określa wymogi kapitałowe uwzględniając ryzyko przeszacowania i ryzyko bazowe. a) do pomiaru ryzyka przeszacowania, Bank stosuje metodę luki stopy procentowej oraz ocenę wpływu zmiany stóp procentowych na poziom funduszy podstawowych i

4 uzupełniających - przy zakładanej skali szokowej zmiany stóp procentowych, zgodnie z rekomendacją Komisji Nadzoru Finansowego tj. o 200 punktów bazowych oraz dopuszczalnym limicie zmian wynoszącym 7% sumy funduszy podstawowych i uzupełniających. b) wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka stopy procentowej w bazie Bank określa otwartą pozycją (w wartości bezwzględnej) niedopasowania aktywów i pasywów odsetkowych o oprocentowaniu zmiennym dla każdej ze stawek bazowych - przy szokowym niedopasowaniu zmiany stawek bazowych o 100 punktów bazowych i dopuszczalnym limicie zmiany funduszy własnych o 8%. Ryzyko rynkowe i ryzyko płynności Ryzyko rynkowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia straty na skutek zmian parametrów rynkowych w tym kursów walutowych oraz stopy procentowej na runku międzybankowym Ze względu na nieznaczne rozmiary działalności walutowej zarządzanie ryzykiem walutowym polega na utrzymywaniu otwartych pozycji walutowych w rozmiarach nieprzekraczających 2% funduszy własnych Banku. Konsekwentne przestrzeganie powyższego założenia nie wymaga utrzymywania wymogu kapitałowego na minimalizowanie ryzyka walutowego. Celem strategicznym w zakresie ryzyka płynności jest pełne zabezpieczenie płynności Banku, minimalizacja możliwości utraty płynności w przyszłości oraz optymalne ze względów finansowych zarzadzanie nadwyżkami posiadanych środków. Podstawowymi źródłami finansowania działalności Banku są : a) baza depozytowa wykazująca dużą stabilność, b) środki jednostek samorządowych obsługiwanych przez bank, c) kapitały własne, Zgodnie z Uchwałą KNF nr 386/2008 z dnia 17 grudnia 2008 roku bank na każdy dzień w 2012 roku dokonywał kalkulacji nadzorczych miar płynności obowiązującej banki z sumą bilansowa do 200 mln złotych. Bank w 2012 roku korzystał z pozabilansowego i bezwarunkowego wsparcia Banku zrzeszającego na utrzymanie płynności w kwocie 20 mln złotych Wymagany kapitał wewnętrzny na ryzyko płynności (wynikające z nieodpowiedniego poziomu aktywów płynnych) bank ustala, jako roczny dodatkowy koszt pozyskania środków pochodzenia zewnętrznego na zwiększenie aktywów płynnych w celu utrzymania wskaźnika nadzorczych miar płynności M1 na poziomie 20% sumy bilansowej.

5 III. FUNDUSZE WŁASNE Zgodnie z art. 127 ustawy Prawo Bankowe fundusze własne Banku obejmują: a) Fundusze podstawowe b) pozycje dodatkowe funduszy podstawowych c) pomniejszenia funduszy własnych A) Fundusze podstawowe obejmują: a) zadeklarowane i opłacone udziały członkowskie b) fundusz zasobowy. Fundusz udziałów członkowskich tworzony jest z wpłat członków na poczet udziałów członkowskich w kwocie określonej statutem Banku. Fundusz zasobowy jest funduszem niepodzielnym i tworzony jest z odpisów z zysku netto w oparciu o uchwałę Zebrania Przedstawicieli podejmowaną w ramach podziału zysku. B) Pozycje dodatkowe funduszy uzupełniających obejmują: a) fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej. Fundusz ogólnego ryzyka jest funduszem niepodzielnym i tworzony jest z odpisów z zysku netto w oparciu o uchwałę Zebrania Przedstawicieli podejmowaną w ramach podziału zysku. C) Pomniejszenia funduszy własnych stanowią: a) wartości niematerialne i prawne według wartości bilansowej. b) zaangażowanie kapitałowe w inne podmioty c) brakująca kwota rezerw celowych W Banku zgodnie z 2 Uchwały nr 367/2010 KNF z dnia 12 października 2010 roku nie występują inne pomniejszenia funduszy własnych. D) Fundusze uzupełniające banku obejmują: a) kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny majątku trwałego dokonanej na podstawie odrębnych przepisów.

6 Fundusze uzupełniające nie przewyższają kwoty funduszy podstawowych. Wartość poszczególnych składników funduszy własnych na dzień roku ( w tys. zł.) WYSZCZEGÓLNIENIE KWOTA A) Fundusze podstawowe opłacone udziały członkowskie fundusz zasobowy B) Pozycje dodatkowe funduszy podstawowych fundusz ogólnego ryzyka 700 C) Pomniejszenia funduszy własnych wartości niematerialne i prawne -23 D) Fundusze uzupełniające fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego 130 RAZEM FUNDUSZE BANKU IV. WYMOGI KAPITAŁOWE A) Struktura aktywów według wag ryzyka na dzień roku ( w tys. zł) WYSZCZEGÓLNIENIE Aktywa bilansowe i zobowiązania pozabilansowe Wartość bilansowa Wartość ważona Wymagany kapitał Aktywa bilansowe Aktywa o wadze ryzyka 0 % Aktywa o wadze ryzyka 20 % Aktywa o wadze ryzyka 50 % Aktywa o wadze ryzyka 75 % Aktywa o wadze ryzyka 100 % Zobowiązania pozabilansowe waga ryzyka kontrahenta 0 % waga ryzyka kontrahenta 20 % waga ryzyka kontrahenta 50 % waga ryzyka kontrahenta 100 %

7 B) Struktura kredytów według rodzaju na dzień roku (w tys. zł) WYSZCZEGÓLNIENIE KWOTA Kredyty w rachunkach bieżących Kredyty celowe na pozarolniczą działalność gospodarczą Kredyty celowe na działalność rolniczą w tym: kredyty preferencyjne Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe Kredyty dla osób prywatnych Kredyty dla jednostek budżetowych Należności nieregularne (netto) Należności z tytułu udzielonych kredytów C) Struktura należności według branż na roku (w tys. zł) WYSZCZEGÓLNIENIE KWOTA Sektor finansowy Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 0 Przedsiębiorstwa i spółki prywatne i spółdzielnie Przedsiębiorstwa indywidualne Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne 0 Instytucje rządowe i samorządowe Należności nieregularne (netto) Należności razem

8 D) Całkowity wymóg kapitałowy na dzień roku ( w tys. zł) RODZAJ RYZYKA Wymagany kapitał na zabezpieczenie ryzyka Alokacja kapitału według wymagań dla Filara I Alokacja kapitału według wymagań dla Filara II Ryzyko kredytowe , ,5 0 Ryzyko rynkowe (walutowe) Ryzyko operacyjne (BIA, incydenty generujące straty i ryzyko braku 1 337, ,3 0 zgodności) Łączny wymóg na powyższe ryzyka , ,8 0 Ryzyko koncentracji zaangażowań, z tego: 0 X 0 koncentracji dużych zaangażowań 0 X 0 koncentracji w sektor gospodarki 0 X 0 koncentracji zaangażowań w jednorodny instrument finansowy 0 X 0 Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, z tego: 0 X 0 Przeszacowania 0 X 0 Bazowe 0 X 0 Ryzyko płynności (wynikające z nieodpowiedniego poziomu aktywów płynnych) 71,7 X 71,7 Ryzyko kapitałowe, z tego: 0 X 0 koncentracji funduszu udziałowego 0 X 0 koncentracji dużych udziałów 0 X 0 niedotrzymania minimalnych progów 0 0 X kapitałowych Pozostałe ryzyka, z tego: 0 X 0 cyklu gospodarczego 0 X 0 Kapitały po zastosowaniu pomniejszeń ,1 Współczynnik wypłacalności Filar I 13,75 Wewnętrzny współczynnik wypłacalności 13,67

9 V. PODSUMOWANIE Na dzień roku wymóg kapitałowy dla Filara I ustalono na poziomie 13,75, a wewnętrzny współczynnik wypłacalności na poziomie 13,67 przy wymogu 8,0. Testy warunków skrajnych wykazują, że bank posiada bufor kapitałowy w kwocie tys.zł wystarczający na wypadek wystąpienia nieoczekiwanej sytuacji skrajnej lub ryzyk dotychczas uznawanych za nieistotne w działalności Banku.