Plan Gospodarczy Zakładu Wodociągowo Kanalizacyjnego Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Unieściu na rok obrachunkowy 2007/2008 Po naniesieniu korekty zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 14.03.2008 roku 1
Przy prognozowaniu ilości sprzedanej wody oraz odbiór ścieków uwzględniono wykonanie sprzedaży za 9 miesięcy przez zakład budżetowy oraz za 3 miesiące przez Zakład Wodociągowo Kanalizacyjny Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Sprzedaż wody i oczyszczanie ścieków do planu przyjęto jako sprzedaż wody i oczyszczanie ścieków wykonane 2007 roku. Plan sprzedaży wody i odbioru ścieków na 2008 rok w podziale na kwartały przedstawiono w tabelach zamieszczonych w dalszej części opracowania.. Wyliczona na podstawie planu rzeczowego i wysokości obowiązujących cen za wodę i ścieki, wysokość przychodów wynosić będzie: Plan przychodów Zakładu Wodociągowo - Kanalizacyjnego sp. z o.o. w roku obrachunkowym 2007/2008 ( IV kw 07 - IV kw 08) L.p. Przychód Kwota przychodu 1 Sprzedaż wody 3 697 553 zł 2 Odbiór ścieków 5 300 207 zł 3 Przychody z pozostałej działalności 172 234 zł 4 Przychody finansowe 27 880 zł 5 Razem przychody w roku obrachunkowym 2007/2008 9 197 874 zł Przychody z pozostałej działalności ustalono na podstawie wykonania w latach 2006 2007 w kwocie będą to usługi dotyczące wymiany wodomierzy, czyszczenia kanalizacji itp. 172.234,00 zł Przychody finansowe w kwocie zaplanowano na podstawie lat ubiegłych, będą to przychody z tytułu odsetek bankowych, od lokat i odsetki od należności 27.880,00 zł 2
Wysokość kosztów rodzajowych zaplanowano wg. wykonania kosztów za lata 2006 2007 przyjmując jednocześnie średni o 12 % wzrost niektórych kosztów (zakup wody, energii, paliwa, wywóz nieczystości, osadu itp.). Zarządzeniem wewnętrznym Nr 35/2007 Wójta Gminy Mielno z dnia 12 lipca 2007 od 1 stycznia 2008 obowiązującą stawką amortyzacyjną dla grupy 2 Obiekty inżynierii lądowej jest stawka 2,5%, w związku z tym koszty amortyzacji w ww. grupie ulegną zmniejszeniu średnio o 2 %. W związku z tym, że okres obrachunkowy, na który ustalony jest plan, obejmuje 15 miesięcy przedstawione koszty trudno porównać z kosztami z ubiegłych okresów sprawozdawczych, gdzie okresem obrachunkowym był rok kalendarzowy. Biorąc pod uwagę zakres działalności, jakie może wykonywać spółka realne przychody i koszty mogą ulec zmianie. Załączona tabela przedstawia zestawienie kosztów planowanych w porównaniu do kosztów roku 2006 i 2007 (plan na 15 miesięcy). Lp Zestawienie kosztów planowanych w porównaniu do kosztów roku 2006 i 2007 (plan na 15 miesięcy). Rodzaj kosztu Wykonanie 2006r (Zakład budżetowy) Wykonanie 2007r. Plan X/2007 - XII/2008 1 Amortyzacja 1 744 563,93 2 585 649,59 1 644 692,00 2 Zużycie materiałów 264 851,24 265 218,01 388 735,00 3 Zużycie energii zakup woda 1 377 615,76 1 510 067,97 1 919 894,00 energia elektryczna 376 216,22 368 027,05 394 767,00 4 Usługi remontowe 109 443,54 195 677,00 335 358,00 5 Wynagrodzenia 1 156 289,15 1 300 668,31 2 075 596,00 6 Wynagrodzenia Rada Nadzorcza 0,00 17 430,31 99 028,00 7 Ubezpieczenia społeczne 238 369,95 256 178,48 396 232,00 8 Świadczenia dla pracowników 61 061,68 92 866,74 96 196,00 9 Podatki i opłaty 693 874,02 1 043 424,62 941 958,00 w tym podatek od nieruchomości 670 868,02 1 013 867,29 904 906,00 10 Opłaty za korzystanie ze środowiska 41 486,42 89 786,72 110 506,00 11 Zakupy inwestycyjne 54 478,53 602 056,85 0,00 12 Pozostałe koszty 384 908,87 482 435,76 735 406,00 13 Ogółem 6 503 159,31 8 809 487,41 9 138 368,00 3
Analizując strukturę kosztów rodzajowych poza planowanymi inwestycjami największy udział stanowią: 1. koszty energii i zakup wody 22,84 % 2. koszty wynagrodzeń 24,70 % W planowanych kosztach wynagrodzeń ujęto wynagrodzenia dodatkowo dla 6 osób (3 stanowiska prace biurowe i 3 stanowiska robotnicze), a to w związku z wykonywaniem inwestycji, przyjmując jednocześnie wzrost płac o 12 % zgodnie z przyjętym planem. Dodatkowymi kosztami, które do dnia zmiany statusu prawnego zakładu nie występowały w planie jest wynagrodzenie Rady Nadzorczej. Pozostałe koszty zaplanowano na podstawie wykonania planu zakładu budżetowego za 9 miesięcy plus 3 miesiące wg. wykonania na dzień sporządzenia planu. Zaplanowane koszty działalności na okres październik 2007 grudzień 2008, łącznie z planowanymi inwestycjami wynosić będą 12 887 097,26zł. Obliczenie wyniku finansowego na działalności Zakładu Wodociągowo - Kanalizacyjnego sp. z o.o. za rok obrachunkowy 2007/2008 Wyszczególnienie Kwota Planowane przychody 9 197 874 zł Planowane koszty działalności 9 138 368 zł Planowany zysk brutto na działalności za okres X.2007 - XII.2007 59 506 zł Podatek dochodowy 19% 11 306 zł Planowany zysk netto na działalności za okres X.2007 - XII.2007 48 200 zł 4
Przyjęte do planu gospodarczego spółki wyliczenia wielkości sprzedaży, a tym samym wielkości planowanych przychodów obliczono na podstawie poniższych danych. Plan sprzedaży wody i ścieków na rok obrachunkowy 2007/2008 (IV kw.2007 - IV kw.2008) LP Opis Realizacja 2007r [m3] Plan X/2007 - XII/2008 [m3] Przychód ze sprzedaży roku obrachunkowym 07/08 I Sprzedaż wody 669 586 740 741 3 697 553 zł 1 Gmina Mielno 655 628 723 577 3 625 121 zł 2 Gmina Będzino (hurt) 13 958 17 164 72 432 zł II Odbiór ścieków 590 112 651 932 5 300 207 zł Razem planowany przychód 8 997 760 zł Uwaga! Zakład zakupuje wodę z MWiK Koszalin, produkcja z własnego ujęcia stanowi około 12 % całej sprzedaży. Kwartalny plan sprzedaży wody i ścieków na rok obrachunkowy 2007/2008 (IV kw.2007 - IV kw.2008) L.p. Kwartał Sprzedaż wody [m3] Sprzedaż ścieków [m3] 1 Kw IV 07 71155 61820 2 Kw I 08 63383 53959 3 Kw II 08 97850 80202 4 Kw III 08 437198 394131 5 Kw IV 08 71155 61820 6 Razem 740741 651932 5
[m3] Plan sprzedaży zwk sp. z o.o.w Unieściu na rok obrachunkowy 2007/2008 500000 400000 300000 200000 100000 0 Kw IV 07 Kw I 08 Kw II 08 Kw III 08 Kw IV 08 Sprzedaż wody [m3] Sprzedaż ścieków [m3] Zestawienie sprzedaży usług przez ZWK Unieście w latach 2000 2007 i plan na 2007 /2008 (15 miesięcy). Rok Woda [m3/rok] Ścieki [m3/rok] 2000 606895 401611 2001 614282 419868 2002 618844 444034 2003 677427 434557 2004 672773 461547 2005 680815 464640 2006 634177 541604 2007 688689 590112 Plan 2007/2008 740741 651932 6
[m3 / rok] Wielkość świadczonych usług dostarczania wody i odprowadzania ścieków w gminie Mielno w latach 2000-2007 800000 600000 400000 200000 0 2000 2002 2004 2006 Plan 2007/2008 Lata Woda [m3/rok] Ścieki [m3/rok] 7
Korekta planu inwestycyjnego Zakładu Wodociągowo Kanalizacyjnego sp. z o.o. w Unieściu na lata 2008/2009. Zakład Wodociągowo Kanalizacyjny w Unieściu po dokonaniu aktualizacji kosztorysów inwestorskich i korekcie zamierzeń inwestycyjnych związanych z oceną możliwości finansowych spółki przedstawia zmianę planu inwestycyjnego na lata 2008/2009. Tabela. Aktualizacja kosztorysów inwestorskich L.p. Numer pozycji planu inwestycyjnego 1 4 Nazwa inwestycji Sieć wodociągowa Sarbinowo Lokalizacja Wodociąg z przyłączami do działek przy ul. Nadmorskiej Wartość inwestycji przed przeszacowaniem netto Wartość inwestycji po przeszacowaniu netto 184070,33 227896,24 2 3 Sieć wodociągowa Gąski Wodociąg w działce 11/6 z przyłączami 78249,39 90744,59 3 2 Przyłącze z przepompownią w Sarbinowie ul. Nadmorska 2 Brak kosztorysu podano wartość szacunkową: 25000,00 30649,55 4 6 Budowa rozdzielczej sieci wodociągowej w miejscowości Gąski (po odjęciu kosztu zrealizowanego fragmentu etapu I) ETAP I ETAP II 2050000,00 1627955,51 5 7 Kanalizacja sanitarna wraz z przepompownią i wodociąg w Unieściu Bursztynowa i Jantarowa w Unieściu 804558,60 1016483,37 RAZEM 3141878,32 2993729,26 8
Tabela. Plan inwestycyjny (harmonogram rzeczowo finansowy) Zakładu Wodociągowo Kanalizacyjnego sp. z o.o. w Unieściu na lata 2008/2009 po zmianach i aktualizacji kosztorysów inwestorskich. L.p. Nazwa zadania Lokalizacja Opis zadania Koszt netto VAT Koszt brutto Źródło finansowania Rok realizacji 1. Wodociąg rozdzielczy Łazy Łazy, Ul. Wierzbowa Budowa wodociągu dla ul. Wierzbowej w Łazach 20 000,00 zł 4 400,00 zł 24 400,00 zł Środki własne 2008 2. Kanalizacja sanitarna wraz z przepompownią ścieków w Sarbinowie Sarbinowo, ul. Nadmorska 2 Budowa przyłączy kanalizacyjnych dla budynków w Sarbinowie, Nadmorska 2 wraz z przepompownią ścieków i przewodem tłocznym 30 649,55 zł 6 742,90 zł 37 392,45 zł Środki własne 2008 3. Wodociąg rozdzielczy w Gąskach Gąski Wykonanie wodociągu do działek sprzedanych przez UG Mielno 90 744,59 zł 19 963,81 zł 110 708,40 zł Środki własne 2008 4. Wodociąg rozdzielczy w Sarbinowie Sarbinowo, ul. Nadmorska 2 Wykonanie wodociągu do działek sprzedanych przez UG Mielno 227 896,24 zł 50 137,17 zł 278 033,41 zł Środki własne 2008 5. Przyłącze kanalizacyjne budynku dworca kolejowego w Mielnie Mielno, Lechtów Wykonanie przyłącza kanalizacyjnego 35 000,00 zł 7 700,00 zł 42 700,00 zł Środki własne 2008 6. Budowa rozdzielczej sieci wodociągowej w miejscowości Gąski (po odjęciu kosztu zrealizowanego fragmentu etapu I) Gąski Budowa sieci wodociągowej w Gąskach 1 627 955,51 zł 358 150,21 zł 1 986 105,72 zł Środki własne i kredyt lub w miarę możliwości pozyskania - fundusze unijne 2008 7. Wodociąg i kanalizacja sanitarna w Unieściu Unieście, od pętli MZK do JW. Budowa sieci wodociągowych i kanalizacyjnych w Unieściu 1 016 483,37 zł 223 626,34 zł 1 240 109,71 zł Środki własne i kredyt lub w miarę możliwości pozyskania - fundusze unijne 2008 9
8. Wykonanie monitoringu i zdalnego sterowania przepompowni ścieków w systemie GPRS Dołączenie przepompowni do istniejącego systemu 50 000,00 zł 11 000,00 zł 61 000,00 zł Środki własne 2008 9. Remont pomieszczeń socjalnych wraz z wyposażeniem na oczyszczalni ścieków w Unieściu Oczyszczalnia Unieśćie 100 000,00 zł 22 000,00 zł 122 000,00 zł Środki własne 2008 10. Modernizacja ujęcia i stacji uzdatniania wody w Łazach Ujęcie wody w Łazach Wykonanie projektu budowlano - wykonawczego wraz z pozwoleniem na budowę 150 000,00 zł 33 000,00 zł 183 000,00 zł Środki własne 2008-2009 11. Modernizacja i rozbudowa oczyszczalni ścieków w Unieściu Oczyszczalnia Unieście Wykonanie projektu budowlano - wykonawczego wraz z pozwoleniem na budowę 400 000,00 zł 88 000,00 zł 488 000,00 zł Środki własne 2008-2009 12. Razem koszt inwestycji 3 748 729,26 zł 824 720,44 zł 4 573 449,70 zł 10
Tabela. Harmonogram realizacji planu inwestycyjnego na lata 2008/2009. 2008 2009 L.p. Nazwa zadania Lokalizacja Opis zadania I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał 1. Wodociąg rozdzielczy Łazy Łazy, Ul. Wierzbowa Budowa wodociągu dla ul. Wierzbowej w Łazach 2. Kanalizacja sanitarna wraz z przepompownią ścieków w Sarbinowie Sarbinowo, ul. Nadmorska 2 Budowa przyłączy kanalizacyjnych dla budynków w Sarbinowie, Nadmorska 2 wraz z przepompownią ścieków i przewodem tłocznym 3. Wodociąg rozdzielczy w Gąskach Gąski Wykonanie wodociągu do działek sprzedanych przez UG Mielno 4. Wodociąg rozdzielczy w Sarbinowie Sarbinowo, ul. Nadmorska 2 Wykonanie wodociągu do działek sprzedanych przez UG Mielno 5. Przyłącze kanalizacyjne budynku dworca kolejowego w Mielnie Mielno, Lechtów Wykonanie przyłącza kanalizacyjnego 6. Budowa rozdzielczej sieci wodociągowej w miejscowości Gąski (po odjęciu kosztu zrealizowanego fragmentu etapu I) Gąski Budowa sieci wodociągowej w Gąskach 11
7. Wodociąg i kanalizacja sanitarna w Unieściu Unieście, od pętli MZK do JW. Budowa sieci wodociągowych i kanalizacyjnych w Unieściu 8. Wykonanie monitoringu i zdalnego sterowania przepompowni ścieków w systemie GPRS Dołączenie przepompowni do istniejącego systemu 9. 10. 11. Remont pomieszczeń socjalnych wraz z wyposażeniem dla pracowników na oczyszczalni ścieków w Unieściu Modernizacja ujęcia i stacji uzdatniania wody w Łazach Modernizacja i rozbudowa oczyszczalni ścieków w Unieściu Oczyszczalnia Unieście Ujęcie wody w Łazach Oczyszczalnia Unieście Wykonanie projektu budowlano - wykonawczego wraz z pozwoleniem na budowę Wykonanie projektu budowlano - wykonawczego wraz z pozwoleniem na budowę 12
Przedstawiony powyżej plan inwestycyjny wynika w punktach 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 z zadań inwestycyjnych zleconych do wykonania przez Urząd Gminy w Mielnie zakładowi budżetowemu, a przejętych do realizacji przez Spółkę na podstawie punktu II Aktu Notarialnego Aktu Założycielskiego Spółki. Pozostałe zadania wynikają z potrzeb działania Spółki. Plan ten pod względem kosztów opracowano na podstawie aktualizacji, przejętych z Urzędu Gminy Mielno, kosztorysów inwestorskich (w trakcie załatwiania są przeniesienia pozwoleń na budowę) oraz projektów wykonawczych sporządzonych na zlecenie Spółki. Pokrycie środków finansowych na wyszczególnione w planie inwestycje przewiduje się z: 1. nadwyżki środków obrotowych przejętych po likwidacji zakładu budżetowego, w kwocie: 2.407.254,51 zł 2. amortyzacji, w kwocie: 1.644.692,00 zł. Łącznie środki finansowe przewidziane na inwestycje wynoszą: 4.051946,51 zł. Środki te są wystarczające na realizację planowanych inwestycji. Jednocześnie należy zaznaczyć, że w pierwszym roku funkcjonowania Spółki trudno zaplanować rzeczywiste koszty związane z realizacją inwestycji, a w przypadku wystąpienia Spółki o kredyt będzie należało dokonać korekty planu o koszty kredytu, które na dzień dzisiejszy nie są możliwe do oszacowania. 13