FUNDACJA OCHRONA ZIEMI SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2005 Sopot, styczeń 2006 roku 1
A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Fundacja Ochrona Ziemi, zwana dalej Fundacją, została ustanowiona oświadczeniem Fundatorów złożonym przed Notariuszem Jackiem Wrona z Kancelarii Notarialnej w Sopocie w dniu 23.12.2003r. - Rep. A 5026/2003. Fundacja została wpisana do Rejestru stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji i publicznych zakładów opieki zdrowotnej Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 09.02.2004r. pod numerem KRS 0000192486. Fundacja otrzymała numer statystyczny REGON 193012625. Decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Sopocie z dnia 05.04.2004r. Fundacja otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 585-14-04-705. Siedziba Fundacji mieści się w Sopocie /81-730/, przy ul. Bitwy pod Płowcami 32/14 Czas trwania Fundacji jest nieoznaczony. Fundacja posiada status organizacji pożytku publicznego. Celem działania Fundacji jest działalność na rzecz zrównoważonego rozwoju społeczności lokalnych, ochrony dziedzictwa przyrodniczego, ekologii, edukacji oraz wspieranie takich działań. Nadzór nad Fundacją pełni Minister Ochrony Środowiska a w zakresie prawidłowości korzystania z uprawnień określonych w ustawie z dnia 24.04.2003r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96, poz. 873) - minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego, którym obecnie jest Minister Polityki Społecznej. W oparciu o Statut Fundacji, przedmiotem działalności statutowej Fundacji jest nieodpłatna działalność w zakresie: 1. zrównoważonego rozwoju społeczności lokalnych, 2. ochrony dziedzictwa przyrodniczego, 3. ekologii, 4. edukacji. Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej a jej działania skupiają się wyłącznie na nieodpłatnej działalności statutowej. 2
BILANS - Aktywa (w złotych) Nota 31 grudnia 2005 roku 31 grudnia 2004 roku A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 146,04 425,05 I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych II. Należności krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe 146,04 425,05 1. środki pieniężne 146,04 425,05 2. Pozostałe aktywa finansowe C. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2.1. 229,60 481,12 Aktywa razem 375,64 906,17 BILANS - Pasywa (w złotych) Nota 31 grudnia 2005 roku 31 grudnia 2004 roku A. Fundusze własne 40,14 474,29 I. Fundusz statutowy 2.2. 400,00 400,00 II. Fundusz z aktualizacji wyceny III. Wynik finansowy netto za rok obrotowy 2.3. 359,86 74,29 1. Nadwyżka przychodów na kosztami (wielkość dodatnia) 74,29 2. Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) 359,86 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 431,88 I. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 2.4. 91,50 187,88 1. Kredyty i pożyczki 2. Inne zobowiązania 91,50 187,88 3. Fundusze specjalne III. Rezerwy na zobowiązania 2.5. 244,00 244,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem 375,64 906,17 3
RACHUNEK WYNIKÓW (w złotych) Nota Za okres od 01 stycznia Za okres od 09 luty do 31 grudnia 2005r. do 31 grudnia 2004r. A. Przychody z działalności statutowej 17.444,43 1.877,34 I. Składki brutto określone statutem II. Inne przychody określone statutem, w tym: 3 17.444,43 1.877,34 Dotacje 15.199,50 B. Koszty realizacji zadań statutowych 4.1. 15.541,83 61,22 C. Wynik finansowy na działalności statutowej (A B) 1.902,60 1.816,12 D. Koszty administracyjne 4.2. 2.262,46 1.741,82 1. Zużycie materiałów i energii 2. Usługi obce 1.996,46 958,92 3. Podatki i opłaty 266,00 326,00 4. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 456,90 5. Amortyzacja 6. Pozostałe E. Pozostałe przychody (nie wymienione w poz. A i G) F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B,D i H) 0,01 G. Przychody finansowe H. Koszty finansowe I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (C D+E F+G H) 359,86 74,29 J. Zyski i straty nadzwyczajne I. Zyski nadzwyczajne wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem (I+J) 359,86 74,29 I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) 359,86 II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) 74,29 25 4
B. Informacja dodatkowa 1. OBJAŚNIENIE STOSOWANYCH METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW. 1.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Fundacji za 2005r. zostało przygotowane zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej (Dz.U. Nr 137, poz. 1539 z późn. zmianami), zwanego dalej rozporządzeniem a w zakresie nieuregulowanym w niniejszym rozporządzeniu, z uwzględnieniem przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. Nr 76 z dnia 17 czerwca 2002 roku, poz. 694 z późn. zmianami) zwanej w dalszej części ustawą. Sprawozdanie niniejsze zostało sporządzone w formie uproszczonej. Fundacja rozpoczęła swoją działalność w 2004 roku, w związku z czym sprawozdanie finansowe za rok 2005 nie jest w pełni porównywalne ze sprawozdaniem finansowym za rok 2004, który obejmuje okres od 09 lutego do 31 grudnia 2004r. 1.2. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Fundacji korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. W bilansie sporządzonym na 31 grudnia 2005r. wartości te nie występują. 1.3. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jednakże jeżeli możliwe jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, to w takim przypadku koszty te zwiększają wartość początkową środka trwałego (modernizacje). Środki trwałe amortyzowane są liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. W bilansie sporządzonym na dzień 31 grudnia 2005r. środki trwałe nie występują. 25 5
1.4. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto. W bilansie sporządzonym na dzień 31 grudnia 2005r. zapasy nie występują. 1.5. Należności długo- i krótkoterminowe W trakcie roku obrotowego należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Na dzień bilansowy wartość należności podlega aktualizacji uwzględniającej stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczył odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. W bilansie sporządzonym na dzień 31 grudnia 2005r. należności długo- i krótkoterminowe nie występują. 1.6. Środki pieniężne i pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. 1.7. Rozliczenia międzyokresowe Fundacja dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 1.8. Fundusz statutowy Fundusz statutowy stanowi fundusz podstawowy Fundacji, tworzony na podstawie przepisów prawa i Statutu Fundacji, przeznaczony na finansowanie działalności statutowej Fundusz wykazywany jest w wysokości określonej w Statucie Fundacji. W oparciu o przepisy 2 ust.4 rozporządzenia, po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za dany rok obrotowy Fundusz statutowy może być ponadto zwiększany o dodatnią różnicę pomiędzy przychodami a kosztami za rok obrotowy. 1.9. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Fundacji ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 25 6
1.10. Uznawanie przychodów Do przychodów Fundacji zalicza się otrzymane środki pieniężne i inne aktywa finansowe ze źródeł określonych odrębnymi przepisami prawa i Statutem, w tym m.in. otrzymane darowizny pieniężne i inne składniki majątku, dotacje, subwencje, dochody z imprez okolicznościowych, zbiórek, przychody finansowe z odsetek, kwoty należne ze sprzedaży składników majątku. 1.11. Uznawanie kosztów Do kosztów działalności Fundacji zalicza się koszty związane z realizacją jej zadań statutowych w tym także świadczenia określone Statutem oraz koszty administracyjne funkcjonowania Fundacji, obejmujące w szczególności: wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników i innych osób, odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, zużycie materiałów i energii, usługi obce i pozostałe koszty. 2. UZUPEŁNIAJĄCE DANE O AKTYWACH I PASYWACH FUNDACJI 2.1. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE (dane w złotych) 31 grudnia 2005 roku 31 grudnia 2004 roku Opłaty roczne za utrzymanie domen internetowych 229,60 260,29 Opłata roczna za miejsce na serwerze 220,83 Razem rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe 229,60 481,12 2.2. FUNDUSZ STATUTOWY Fundusz statutowy na 31 grudnia 2005r. stanowił kwotę 400,00 zł i jest on zgodny z wysokością określoną Statutem Fundacji. 2.3. WYNIK FINANSOWY NETTO ZA ROK OBROTOWY Wynik finansowy netto Fundacji za rok 2005 stanowi wielkość ujemną wynikającą z nadwyżki kosztów nad przychodami w kwocie (-) 359,86 zł. Po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego, różnica ta zwiększy koszty następnego roku obrotowego 2006. 2.4. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Na pozycję zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2005r. w kwocie 91,50 zł składają się wyłącznie nieuregulowane na dzień bilansowy bieżące zobowiązania z tytułu zakupu usług obcych. 25 7
2.5. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Rezerwy na zobowiązania prezentowane w bilansie na dzień 31 grudnia 2005r. w kwocie 244,00 zł stanowią bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, które dotyczą antycypacyjnego ujęcia kosztów sporządzenia sprawozdania finansowego Fundacji za 2005r., zgodnie z zawartą w tym zakresie umową. (dane w złotych) 31 grudnia 2005 roku 31 grudnia 2004 roku Rezerwa na koszty sporządzenia sprawozdania finansowego 244,00 244,00 Razem rozliczenia międzyokresowe bierne 244,00 244,00 3. INFORMACJA O STRUKTURZE ZREALIZOWANYCH PRZYCHODÓW ZE WSKAZANIEM ICH ŹRÓDEŁ, W TYM PRZYCHODÓW OKREŚLONYCH STATUTEM W roku obrotowym 2005 przychody Fundacji z działalności statutowej zamknęły się kwotą 17.444,43 zł. Źródłem powyższych przychodów były darowizny krajowych osób fizycznych oraz dotacje otrzymane, które mieszczą się w zakresie źródeł przychodów określonych w Statucie Fundacji. (dane w złotych) Rodzaj przychodów Za okres od 1 stycznia Za okres od 9 lutego do 31 grudnia 2005 r. do 31 grudnia 2004 r Darowizny pieniężne krajowych osób fizycznych 2.170,64 1.877,34 Dotacje 15.199,50 Nadwyżka przychodów nad kosztami za 2004r. 74,29 Razem przychody: 17.444,43 1.877,34 Darowizny pieniężne otrzymane od krajowych osób fizycznych w ogólnej kwocie 2.170,64 zł przeznaczone były na realizację zadań publicznych realizowanych przez Fundację, o których mowa w art.4 ust.1 pkt 15 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. zakresie działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U.Nr 96, poz.873), tj. na zadania z zakresu ekologii i ochrony zwierząt oraz ochrony dziedzictwa przyrodniczego. Fundacja nie otrzymała w 2005r. darowizn od osób prawnych a także darowizn, o których mowa w art. 18 ust.1 pkt.1 ustawy z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych oraz w art. 26 ust.1 pkt 9 ustawy z dnia 26.07.1991r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Fundacja otrzymała w 2005r. od Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej dotację w kwocie 15.199,50 zł na realizację projektu: Publikacja elektroniczna Raportu o stanie świata 2004r. Środki ze wskazanej wyżej dotacji zostały w pełni wydatkowane zgodnie z celem dotacji. 25 8
4. INFORMACJA O STRUKTURZE KOSZTÓW STANOWIĄCYCH ŚWIADCZENIA PIENIĘŻNE I NIEPIENIĘŻNE OKREŚLONE STATUTEM ORAZ O STRUKTURZE KOSZTÓW ADMINISTRACYJNYCH 4.1. Koszty realizacji zdań statutowych W roku obrotowym 2005 koszty realizacji zadań statutowych Fundacji w kwocie ogółem 15.541,83 zł dotyczyły realizacji zadań statutowych, które nie stanowiły świadczeń zarówno o charakterze pieniężnym jak i niepieniężnym. Realizacja zadań statutowych w 2005r. dotyczyła kosztów opracowania publikacji elektronicznej na stronie internetowej pn. RAPORT O STANIE ŚWIATA 2004R. oraz kosztów utrzymania domen internetowych związanych z realizacją w/w zadań statutowych Fundacji. 4.2. Koszty administracyjne Koszty administracyjne wykazane w rachunku wyników Fundacji za 2005r. w kwocie ogółem 2.262,46 zł dotyczyły: Struktura kosztów administracyjnych Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005r. (dane w złotych) Za okres od 9 luty do 31 grudnia 2004 r. Usługi obce 1.996,46 958,92 Usługi księgowe 1342,00 610,00 Prowizje bankowe 411,00 252,00 Utrzymanie domen internetowych i serwera 243,46 96,92 Podatki i opłaty 266,00 326,00 Opłaty sądowe 16,00 326,00 Opłata za ogł. w Monitorze Sądowym i Gospodarczym 250,00 Wynagrodzenia 0,00 456,90 Wynagrodzenia z tyt. umów o dzieło 456,90 Razem koszty administracyjne 2.262,46 1.741,82 5. DANE O ŹRÓDŁACH ZWIĘKSZENIA I SPOSOBIE WYKORZYSTANIA FUNDUSZU STATUTOWEGO W roku 2005 Fundusz statutowy nie zwiększył się w stosunku do jego wielkości określonej Statutem. 6. DANE DOTYCZĄCE UDZIELONYCH GWARANCJI, PORĘCZEŃ I INNYCH ZOBOWIĄZAŃ ZWIĄZANYCH Z DZIAŁALNOŚCIĄ STATUTOWĄ W roku 2005 Fundacja nie udzielała zarówno gwarancji jak i poręczeń a także nie podejmowała innych zobowiązań związanych z działalnością statutową. 25 9
7. INFORMACJE O TENDENCJACH ZMIAN W PRZYCHODACH I KOSZTACH ORAZ SKŁADNIKACH MAJĄTKU I ŹRÓDŁACH ICH FINANSOWANIA W porównaniu do roku 2004, przychody Fundacji - poza darowiznami otrzymanymi od osób fizycznych - zostały dodatkowo zasilone wpływami z dotacji w kwocie 15.199,50 zł., które w istotny sposób wpłynęły na wielkość wykazanych w sprawozdaniu przychodów. W porównaniu do roku ubiegłego, w bieżącym roku obrotowym 2005 zwiększyły się także koszty Fundacji w tym głównie w zakresie kosztów realizacji zadań statutowych Fundacji. Wzrost kosztów miał bezpośredni związek z pozyskaniem przez Fundację środków od Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w ramach dotacji na realizację projektu pn. Publikacja elektroniczna Raportu o stanie świata 2004r. Środki ze wskazanej wyżej dotacji zostały w pełni wydatkowane zgodnie z celem dotacji. Poza wyżej wskazanymi zmianami po stronie przychodów i kosztów, w roku 2005 nie wystąpiły żadne istotne zmiany zarówno w składnikach majątku Fundacji jak i w źródłach jego finansowania. 8. USTALENIE DOCHODU WOLNEGO OD OPODATKOWANIA - RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKIEM FINANSOWYM OGÓŁEM ZA ROK OBROTOWY A DOCHODEM (STRATĄ) PODATKOWĄ. Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Przychody wg rachunku wyników 17.444,43 2. Korekta przychodów o nadwyżkę przychodów nad kosztami za rok ubiegły 74,29 3. Koszty wg rachunku wyników 17.804,29 4. Korekta kosztów o koszty nie stanowiące kup i statystycznie podw. kup 14,40 a) opłata roczna za utrzymanie domen internetowych ujęta jako czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 229,60 b) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (rezerwa na koszty) 244,00 5. Razem przychody podatkowe: 17.370,14 6. Razem koszty podatkowe: 17.789,89 7. Dochód / strata podatkowa: 419,75 Fundacja, jako organizacja pożytku publicznego, korzysta ze zwolnienia od podatku dochodowego jej dochodów, w części przeznaczonej na działalność statutową w oparciu art.17 ust.1 pkt 6c) ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. W związku z osiągniętą w roku 2005 stratą podatkową Fundacja nie wykazuje żadnego dochodu wolnego w rocznym zeznaniu podatkowym CIT-8. Sopot, 18 stycznia 2006 roku 25 10
Sporządził: Zatwierdził: Beata Czyżewska Marcin Gerwin Prezes Zarządu Biegły rewident nr 9808/7358 Anna Rymszewicz Członek Zarządu 25 11