OPINIA I RAPORT. z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od r. do r.

HTML
DOWNLOAD

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "OPINIA I RAPORT. z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od r. do r."

Mieczysław Witek
7 lat temu
Przeglądów:

1 OPINIA I RAPORT z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od r. do r. GRUPY KAPITAŁOWEJ KATOWICKIEGO HOLDINGU WĘGLOWEGO S.A. w Katowicach, ul. Damrota Sosnowiec, czerwiec 2006 r.

2 O P I N I A NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA I. Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Katowickiego Holdingu Węglowego S.A. w Katowicach. II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Katowicki Holding Węglowy S.A. w Katowicach, ul. Damrota 16-18, na które składa się: 1) wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego; 2) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2005 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 3) skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r. wykazujący zysk netto w wysokości 4) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 5) skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od 1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 6) dodatkowe informacje i objaśnienia ,03 zł ,49 zł ,03 zł ,83 zł 1

3 Za sporządzenie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd jednostki dominującej. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (jednolity tekst Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z późniejszymi zmianami), 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) rozporządzenia Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz. U. nr 152, poz. 1729). Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostki powiązane zasad (polityki) rachunkowości i sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w skonsolidowany sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2005 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r., b) sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie, a w szczególności 2

4 w rozdziale 6, zasadami (polityką) rachunkowości oraz przepisami wydanego na jej podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz. U. nr 152, poz. 1729), c) jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi grupę kapitałową V. Skonsolidowane sprawozdanie z działalności jest kompletne, w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Pieczęć: MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowości i Finansów Sp. J Sosnowiec, al. Zwycięstwa 3 Podmiot uprawniony nr BIEGŁY REWIDENT PODMIOT BADAJACY /-/ PREZES Urszula Lebuda Biegły Rewident Nr ewidencyjny 2185/613 /-/ Sosnowiec, 30 czerwca 2006 r. Marian Wcisło nr ewid. 5424/785 3

5 Sosnowiec, 30 czerwca 2006 r. KLAUZULA WERYFIKACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r. na dzień r. przez jednostkę dominującą Katowicki Holding Węglowy Spółka Akcyjna w Katowicach, ul. Damrota zostało zweryfikowane. W sprawozdaniu tym skonsolidowany bilans wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę ,03 zł a skonsolidowany rachunek zysków i strat zysk netto w kwocie ,49 zł Pieczęć okrągła: Biuro Usług Rachunkowości Prezes i Finansów MW RAFIN Sp. J. Biegły Rewident Sosnowiec 3076 /-/ Marian Wcisło nr ewid. 5424/785

Podobne dokumenty

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA. z badania sprawozdania finansowego. za okres od r. do r. SANWIL.

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z badania sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2005 r. do 31.12.2005 r. SANWIL Spółka Akcyjna Przemyśl, ul. Lwowska 52 Biuro Usług Finansowo-Księgowych GWARANT