ECA AUXILIUM S.A. AUDYT, DORADZTWO PODATKOWE, KSIĘGOWOŚĆ, SZKOLENIA, DRADZTWO GIEŁDOWE. Strategia rozwoju Grupy firm

Transkrypt

1 AUDYT, DORADZTWO PODATKOWE, KSIĘGOWOŚĆ, SZKOLENIA, DRADZTWO GIEŁDOWE Strategia rozwoju Grupy firm ECA AUXILIUM S.A. na najbliższe lata

2 ECA AUXILIUM S.A informacje podstawowe o Spółce. ECA AUXILIUM S.A. jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Krakowie przy Al. Pokoju 84, Kraków. Numer statystyczny w systemie REGON: Numer identyfikacji podatkowej NIP: Rok 2011 był wyjątkowym i bardzo ważnym dla Auxilium S.A. i ECA Group Sp. z o.o.. To okres realizacji ważnych zadań biznesowych, oraz rok w którym dokonała się fuzja obu podmiotów. W wyniku fuzji powstał podmiot o nazwie ECA AUXIULIUM S.A. w skład którego wchodzi spółka audytorska, doradztwa podatkowego, księgowa i szkoleniowa. ECA AUXILIUM S.A. wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy KRS pod Nr KRS Po połączeniu kapitał zakładowy ECA AUXILIUM S.A. wynosi , 00 zł i dzieli się na akcji wszystkich emisji. Kwota kapitału wpłaconego wynosi , 00 zł. ECA AUXILIUM S.A. ma siedzibę w Krakowie, a biura w Warszawie, Poznaniu, Wrocławiu, Zabrzu, Łodzi i Bielsku Białej. Zarząd: Prezes Zarządu: ZOFIA PODHORODECKA Wiceprezes Zarządu: dr ROMAN SEREDYŃSKI Rada Nadzorcza: W skład Rady nadzorczej Spółki na dzień r. wchodzą następujące osoby: KAZIMIERA WIDŁA Przewodnicząca Rady Nadzorczej, CECYLIA ŁOBAS Członek Rady Nadzorczej HANNA KOZAK Członek Rady Nadzorczej, SŁAWOMIR JAROSZ Członek Rady Nadzorczej TADEUSZ REJDAK - Członek Rady Nadzorczej AKCJONARIAT: AKCJONARIUSZ Ilość akcji Udział % w kapitale RS Holding Sp. z o.o. reprezentowany przez Romana Seredyńskiego zakładowym Ilość głosów Udział % w głosach ,21 % ,93% Zofia Podhorodecka ,22% ,50% Pentad Investments S.A. wraz z ,88% ,94% podmiotem zależnym Sławomir Jarosz wraz z podmiotami powiązanymi ,29% ,61%

3 Wyciąg najistotniejszych założeń ze strategii Spółki ECA AUXILIUM S.A. na najbliższe lata. Misja firmy Grupa ECA Auxilium S.A. chce osiągnąć pozycje polskiej firmy audytorsko doradczej o zasięgu międzynarodowym, i być liderem na rynku usług audytorskich, doradztwa podatkowego, doradztwa giełdowego, usług księgowych oraz szkoleń. Misje działania firmy najlepiej wyrażają trzy określenia: wysoka jakość usług, natychmiastowa odpowiedź na potrzeby rynku, nieustanny rozwój oparty o dotychczasowy sukces i realizowane cele. CELE STRATEGICZNE: I. Wyjście z usługami na rynki zagraniczne Unii Europejskiej. Realizując powyższe założenie ECA AUXILIUM chce rozszerzyć działalność operacyjną o świadczenie usług audytorskich podmiotom z obszaru unii europejskiej. Spółka, w swych szeregach, posiada ekspertów z uprawnieniami. Jako język korporacyjny, przy realizacji tych usług, przyjmujemy język angielski. II. Powstanie spółki księgowej w oparciu o rozwiązania informatyczne, dotarcie do odbiorców na terenie całego kraju (IT- księgowość elektroniczna -- Accounting Network--)-budowa własnego serwera, usługa podstawowego świadczenia usług księgowych, polegająca na dostarczeniu oprogramowania, skierowana do młodych lub małych przedsiębiorców, którzy za niewielką odpłatność będą mogli skorzystać z naszego serwera i programu do księgowania, lub zlecić to nam, w ramach pakietu będą mieli wgląd do ksiąg on-line. Zarząd zamierza stworzyć Spółkę IT, której celem będzie opracowanie autorskiego programu do konsolidacji sprawozdań finansowych w oparciu o szyfrowane strony www. W tym celu Spółka podejmie starania w pozyskaniu środków z funduszy unijnych. Pierwsze rozpoznanie takich możliwości wskazało na program 8.1 i 8.2. z Innowacyjnej Gospodarki. Intensywność wsparcia w ramach Działania PO IG 8.1 zgodnego z zasadami pomocy De Minimis może wynosić od 70% do 80% (w zależności od historii składającego wniosek) wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem. Wartość wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem w ramach projektu zgłaszanego do dofinansowania w Działaniu 8.1 nie może być niższa niż ,00 złotych i nie może jednocześnie przekroczyć ,00 złotych. Program 8.2 umożliwia pozyskanie kwoty do ,00 zł. Pozwoli to Spółce na realizację zamierzeń obranej strategii rozwoju.

4 W dłuższym horyzoncie czasowym Emitent podejmie działania zmierzające do wprowadzenia spółki księgowej do alternatywnego systemu obrotu, zmiany rynku notowań - czyli przejście grupy ECA AUXILIUM na rynek regulowany oraz utworzenie jednostki edukacyjnej. III. Debiut spółki księgowej na NewConnect. Powołana spółka będzie świadczyć usługi księgowe dla małych i średnich podmiotów gospodarczych zarówno poprzez serwer rozwiązania IT-rachunkowość w sieci, jak i poprzez usługę bezpośrednią w biurze rachunkowym. Spółka księgowa będzie działać na terenie całego kraju dostarczając usługi on line. Spółka będzie wprowadzona do alternatywnego systemu obrotu na rynek NewConnect. IV. Przejście Grupy ECA AUXILIUM na rynek regulowany. W drodze intensywnego rozwoju oraz w oparciu o osiągane przychody, budując jednocześnie wartość całej grupy kapitałowej docelowo ECA AUXILIUM zmieni platformę obrotu na rynek regulowany. Zarząd Emitenta zakłada że będzie to możliwe poprzez silny wzrost wartości grupy oraz jej kapitalizacji do progu umożliwiającego zmianę platformy obrotu. V. Uczelnia o profilu rachunkowo-podatkowym. W przyszłości Emitent zakład rozszerzenie ilość centrów zysku o jednostkę edukacyjną, która to roboczo przyjęła nazwę Szkoła Wyższa Rachunkowości i Podatków. Uczenia wyższa jest jednak celem zdecydowanie długoterminowym. Powyższe cele będą realizowane w oparciu o: Zwiększenie poziomu sprzedaży poprzez zwiększenie przychodów wśród istniejących klientów oraz podpisanie umów handlowych z nowymi klientami. Zwiększenie udziału w sprzedaży usług doradczych. Wprowadzenie nowej marki dla usług księgowych --Accounting Network--. Systematyczne optymalizowanie kosztów operacyjnych Spółki. W najbliższych latach Zarząd Spółki ECA AUXILIUM S.A stawia na bardzo agresywny rozwój organiczny Emitenta. Głównym celem Spółki w najbliższych latach jest wzrost jej pozycji na rynku usług audytorskich oraz znaczące umocnienie pozycji na rynku usług doradczych poprzez rozwój sprzedaży i koncentracje działań skierowanych na usługi doradztwa podatkowego i

5 giełdowego. Dodatkowym źródłem przychodów firmy będzie uruchomienie spółki księgowej w oparciu o rozwiązania IT, nową grupę klientów oraz usługi szkoleniowe. Celem głównym obranej strategii rozwoju Emitenta jest zdobycie znaczącej pozycji wśród liderów w branży audytorsko-księgowej na rynku krajowym, oraz ekspansja na rynki zagraniczne. Jednym z narzędzi umożliwiających realizacje założeń będzie ciągły rozwój grupy ECA AUXILIUM poprzez inwestowanie w kapitał ludzki i udoskonalanie logistyki świadczenia usług w celu dostarczania usług wysokiej jakości. Dotychczasowa strategia sprzedaży Dotychczasowym motorem wzrostu przychodu firmy była sprzedaż usług księgowych, oraz audytorskich na terenie kraju w sektorze małych i średnich przedsiębiorstw.

6 OBRAZ BRANŻY w której działa ECA AUXILIUM S.A. Rynek usług audytorsko - doradczo - księgowych w Polsce. -AUDYT: Rok 2011 nie przyniósł istotnych zmian w czołówce zestawienia firm audytorskich. Dominacja wielkiej czwórki: KPMG, Ernst & Young Audit, Deloitte Audyt i PwC wciąż jest ogromna. Badają one raporty ponad jednej czwartej wszystkich giełdowych firm, których aktywa stanowią prawie 93 proc. łącznych aktywów wszystkich spółek z warszawskiej GPW. W 2011 oku raporty giełdowych firm przebadało 84 audytorów, czyli dokładnie tyle, ile w roku poprzednim. Tym samym obserwowany w poprzednich latach spadek liczby spółek audytorskich badających sprawozdania firm z giełdy został wyhamowany. Ale w kolejnych latach ten trend może wrócić. Widać też, że jeżeli proponowane przez Komisję Europejską zmiany w ramach tzw. Zielonej Księgi wejdą w życie, może nastąpić proces konsolidacji mniejszych podmiotów audytorskich. W ramach założeń Zielonej Księgi potrzebne jest między innymi większe zróżnicowanie na rynku usług audytorskich, poprzez wspieranie mniejszych podmiotów. Warto zwrócić uwagę, że mniejsze podmioty już zacieśniają współpracę. Małym firmom audytorskim coraz ciężej sprostać konkurencji i wymogom rynku. Od początku roku zlikwidowało działalność 20 małych firm audytorskich. Z danych uzyskanych z Krajowej Rady Biegłych Rewidentów wynika, że obecnie działa prawie 200 małych podmiotów mniej niż dwa i pół roku temu. Taki stan rzeczy wynika m.in. z zaostrzenia warunków funkcjonowania firm audytorskich, w tym zwiększenia wymagań formalnych. -DORADZTWO PODATKOWE: W czołówce firm doradczych pod względem przychodów od lat dominują firmy z tzw. wielkiej czwórki. W roku minionym roku nie było inaczej, mimo że dwie z nich KPMG i Ernst & Young odnotowały gorsze wyniki finansowe. Pierwsze miejsce w obu kategoriach pod względem liczby zatrudnianych doradców oraz wysokości przychodów obroniła spółka PricewaterhouseCoopers. Drugie, także w obu klasyfikacjach, zajęła firma Deloitte. Aktywność środowiska doradców podatkowych jest dość wysoka. Spowolnienie gospodarcze w latach przyczyniło się do dużych zmian w funkcjonowaniu rynku doradztwa podatkowego. Przede wszystkim mimo wzrostu liczby transakcji w gospodarce nadal utrzymuje się presja na obniżanie cen. Firmy z tego sektora muszą włożyć więcej pracy, by osiągnąć sukces. Wyniki rankingu doradców podatkowych wskazują, że pomimo sytuacji i zmieniającego się rynku firmy doradztwa podatkowego radzą sobie całkiem nieźle. Niespodzianką są jednak wyniki finansowe. Choć nastąpiła oczekiwana poprawa koniunktury

7 w gospodarce, to wiele firm doradczych w Polsce ma niższe przychody niż wcześniej. W minionym roku przychody firm doradczych z pierwszej dziesiątki rankingu przekroczyły łącznie 530 mln zł, w poprzednim zaś było to blisko 550 mln zł. Większość firm notowanych w rankingu odniosła jednak zdecydowany sukces finansowy. Firmy potrzebują korzystać z usług doradztwa podatkowego zarówno w zakresie optymalizacji podatkowej jak również przy przeprowadzaniu procesów restrukturyzacyjnych. Podmioty świadczące usługi doradztwa podatkowego starają się w odpowiedzi na oczekiwania klientów zapewnić im jak najbardziej wszechstronne usługi. Ubiegły rok był też czasem intensywnego rozwoju mniejszych i średniej wielkości firm doradztwa podatkowego, które udowodniły, że mogą z powodzeniem konkurować z największymi podmiotami. Wyniki rankingu wskazują też, że chociaż największe firmy mają siedzibę w Warszawie, to spółki zlokalizowane w poszczególnych regionach Polski stanowią dla nich dużą konkurencję. -KSIĘGOWOŚĆ: Według danych GUS w 2011 w Polsce działało podmiotów prowadzących usługi w zakresie księgowości. Stowarzyszenie Księgowych w Polsce ma ok członków, a według danych Ministerstwa Finansów na dzień 24 maja 2011r. certyfikat księgowego posiada osób. W trakcie badań przeprowadzonych w ramach projektu Small Business DNA 51% mikro i małych firm korzysta z usług zewnętrznych biur rachunkowych, 12% zatrudnia księgowego, natomiast 37% przedsiębiorców samodzielnie prowadzi swoją księgowość, z czego 9% wykorzystuje do tego aplikacje on-line ze wsparciem księgowych, a kolejne 12% przedsiębiorców ma zamiar przejść na księgowość on-line w ciągu najbliższego roku. Biorąc pod uwagę strukturę liczby i rodzaju firm w Polsce (aktywnych, dane GUS ,3 tys. firm zatrudniających do 9 osób, 54,9 tys. firm małych zatrudniających od 10 do 50 pracowników oraz 16,3 tys. firm średnich zatrudniających od 50 do 250 pracowników), struktura korzystania z usług księgowych przedstawia się następująco: -Zewnętrzne biura rachunkowe ( ) -Własny księgowy ( ) -Samodzielna księgowość program księgowy ( ) -Samodzielna księgowość on-line ( ) Z powyższego podziału można wyciągnąć następujące wnioski: a) zarysowująca się wyraźna przewaga w prowadzeniu samodzielnej księgowości on-line (57% podmiotów) kosztem samodzielnej księgowości opartej o programy księgowe (43% podmiotów) b) stosunkowo wysoki odsetek prowadzenia rachunkowości przez zewnętrzne biura (51%), co daje informację zarówno o sile konkurencji jak i pośredniej wielkości potencjału rynkowego usług on-line.

8 -SZKOLENIA: Branża szkoleniowa w Polsce jest stosunkowo młoda. Na przestrzeni ostatnich 20 lat branża szkoleniowa przeżywała zarówno okresy dynamicznego wzrostu, ale także stagnacji, które doprowadziły do obecnego kształtu tego sektora. Różnie definiuje się same firmy i instytucje szkoleniowe, przy czym do tej pory nie stworzono precyzyjnych kryteriów pozwalających odróżnić firmę szkoleniową od organizacji, która sporadycznie świadczy tego typu usługi (Bilans Kapitału Ludzkiego w Polsce. Raport podsumowujący pierwszą edycję badań realizowaną w 2010 roku. Według danych PARP większość instytucji zajmujących się realizacją szkoleń (85%) to firmy małe i mikro. Podmioty średnie stanowią 13%, a 2% duże przedsiębiorstwa. Niemal połowa firm tworzących sektor (49%) opiera swoją działalność na usługach szkoleniowych i szkoleniowo-doradczych. Pozostałe placówki to szkoły nauki jazdy (12%), centra szkolenia ustawicznego (11%), ośrodki doskonalenia zawodowego (10%), szkoły językowe (7%) oraz jednostki uczelni wyższych (2%) (Worek i inni 2011: 16-17). Dane na temat liczby firm i instytucji szkoleniowych działających w branży są dosyć rozbieżne. W 2007 roku Polska Izba Firm Szkoleniowych szacowała wielkość rynku na (Jabłońska 2011). Do tej pory podaje się tę wartość jako dolną granicę, przy czym rozpiętość szacunków sięga nawet do Najstarsze instytucje szkoleniowe, powstałe przed 1995 rokiem, stanowią około 17% funkcjonujących obecnie podmiotów. Pomiędzy rokiem 1995 a 2000 powstało co piąte przedsiębiorstwo tego typu, a w latach utworzono 22,5% firm świadczących usługi szkoleniowe. Gwałtowny rozwój branży obserwuje się od 2006 roku znaczny odsetek funkcjonujących obecnie instytucji (41%) powstał w tym okresie (Worek i inni 2011: 21, MPiPS 2010:6). Dynamiczny rozrost rynku pozostaje nie bez związku z uruchomieniem pierwszego programu oferującego dofinansowanie z Unii Europejskiej na kształcenie osób dorosłych Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich (SPO RZL) na lata Największy przyrost instytucji i firm szkoleniowych nastąpił jednak w 2008 roku, po uruchomieniu nowej puli środków w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki (POKL) na lata DORADZTWO GIEŁDOWE: Rynek usług doradczych w zakresie rynku kapitałowego skupia podmioty wyspecjalizowane w obsłudze firm zainteresowanych upublicznieniem i debiutem na rynku regulowanym bądź NewConnect. Są to firmy consultingowe, kancelarie prawne oraz domy inwestycyjne. W zakresie rynku regulowanego firmy doradcze uczestniczą w procesach IPO, a w zakresie małej platformy obrotu świadczą usługi autoryzowanego doradztwa. Katalog tych drugich dostępny jest na stronach regulatora. Mając na uwadze poziom przygotowania przyszłych emitentów regulator zawęził dostępność autoryzowanych doradców, nakładając obowiązek posiadania stosownych certyfikatów. W obrębie rynku NewConnect działa blisko 100 firm doradczych z uprawnieniami.

9 REALIZACJA STRATEGII W NAJBLIŻSZYCH LATACH. Rok 2012 to również rok ważnych zmian wizerunkowych, które zgodnie z przyjętą strategią będą następować w ślad za rozwojem Spółki jak i całej Grupy Kapitałowej. Zaprezentowane przez Spółkę logo oraz nowe materiały to pierwsza odsłona naszej nowej jakości. ECA AUXILIUM S.A. chce być postrzegane jako jeden z filarów polskiego sektora branży audytorskiej i doradztwa podatkowego, prężnie rozwijająca się spółka szkoleniowa oraz dynamicznie wzrastający podmiot księgowy. Nowy znak w symboliczny sposób przedstawia taką właśnie osobowość naszej firmy i doskonale wpisuje się w obraz współczesnego rynku oraz działającej na nim konkurencji. Dużym atutem Grupy Kapitałowej ECA AUXILIUM jest elastyczność. Nasze biura znajdują się w 7 miastach w Polsce: Warszawie, Krakowie, Poznaniu, Wrocławiu, Łodzi, Zabrzu i Bielsku Białej. Dysponujemy zespołem specjalistów o różnych profilach akademickich wśród nich znajdują się między innymi biegli rewidenci, doradcy podatkowi, specjaliści z uprawnieniami do usługowego prowadzenia ksiąg, prawnicy oraz ekonomiści. Naszym celem jest by ECA AUXILIUM S.A. znalazło się w ścisłej czołówce firm audytorskich w rankingach branżowych w Polsce. W najbliższej perspektywie Grupa Kapitałowa ECA AUXILIUM S.A. pragnie stać się partnerem biznesowym największych podmiotów w kraju, oferując szeroki łańcuch wartości, najwyższe standardy jakości oraz atrakcyjną ofertę rynkową będącą odpowiedzią właśnie na Państwa potrzeby.

10 NOWA STRATEGIA SPRZEDAŻY SPECJALIZACJA AUDYT badanie i przegląd sprawozdań finansowych badanie/sporządzanie pakietów konsolidacyjnych przekształcenie sprawozdań finansowych na zgodne z: -MSR/MSSF -UoR, HGB -US GAAP fuzje i przejęcia doradztwo w zakresie opracowania i wdrożenia polityki rachunkowości wycena i restrukturyzacja przedsiębiorstw analiza finansowa typu Due Diligence bieżące doradztwo rachunkowe DORADZTWO PODATKOWE bieżące doradztwo podatkowe audyt podatkowy obsługa postępowań podatkowych i sądowych doradztwo w zakresie problematyki cen transferowych usługi świadczone są w zakresie: podatku od towarów i usług podatków dochodowych międzynarodowych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania cen transferowych podatku akcyzowego prawa celnego USŁUGI KSIĘGOWE prowadzenie ksiąg rachunkowych prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów rozliczenia ryczałtu ewidencjonowanego obsługa kadrowo-płacowa nadzór księgowy controlling

11 SZKOLENIA Rachunkowość Podatki DORADZTWO GIEŁDOWE sporządzanie prospektu emisyjnego postępowanie przed Komisją Nadzoru Finansowego doradztwo w przeprowadzeniu private placement usługi Autoryzowanego Doradcy zgodnie z Regulaminem ASO SPECJALIZACJE Międzynarodowe Standardy Rachunkowości IPO German Desk obsługa firm działających w Specjalnych Strefach Ekonomicznych

12 STRUKTURA ECA AUXILIUM Zgodnie z przyjętą strategią rozwoju Spółka nie publikuje prognoz finansowych. Dbając o przejrzystość i dostępność bieżących informacji na temat sytuacji ekonomicznej i finansowej Emitenta, Zarząd Spółki wzorem lat poprzednich publikować będzie raporty miesięczne rozszerzone o dane finansowe.