- PDF Darmowe pobieranie

Transkrypt

1 Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy r. do r

2 Spis treści: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Bilans Rachunek zysków i strat Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieniężnych Dodatkowe informacje i wyjaśnienia

3 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa (firma) i siedziba spółki: Siedziba: Adres: Telefon: Faks: Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: Przedmiot działalności Forma prawna NIP REGON KRS Kapitał zakładowy e-kancelaria Grupa Prawno-Finansowa S.A. Wrocław ul. Gen. Józefa Bema Wrocław kontakt@e-kancelaria.comkancelaria.com kompleksowa obsługa w zakresie odzyskiwania należności, zarządzania wierzytelnościami, doradztwa prawnego Spółka akcyjna Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS , zł (w całości opłacony) 1) Czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony. 2) Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 211 r. do 31 grudnia 211 r. Dane prezentowane są w tys. zł. Sprawozdanie za rok ubiegły obejmuje okres od 1 października do 31 grudnia 21 r., kiedy to spółka prowadziła działalność w formie spółki akcyjnej. W trzeciej kolumnie jako dane porównywalne za rok poprzedni spółka prezentuje doprowadzone do porównywalności dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 21 r kiedy to funkcjonowała przez pierwsze trzy kwartały jako spółka komandytowa i w czwartym kwartale jako spółka akcyjna. 3) W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) wczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego. 4) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. W ocenie Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności. 5) W okresie, za który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe, nie miało miejsca połączenie spółek. 6) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru.

4 Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku i wydanymi na jej podstawie przepisami. Aktywa i pasywa wycenia się na dzień bilansowy w sposób następujący: a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe oraz wnip amortyzuje się metodą liniową przez planowany okres użytkowania. Aktywa o wartości do 3 5 zł amortyzuje się jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Aktywa o wartości nieprzekraczającej 1 5 PLN są ujmowane jako koszty zużycia materiałów, b) środki trwałe w budowie w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, c) rzeczowe składniki aktywów obrotowych według cen nabycia, d) należności i udzielone pożyczki w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, e) nabyte pakiety wierzytelności - według cen nabycia, zamortyzowanej zgodnie z algorytmem: wpływ * cena zakupu pakietu / wartość przedmiotu sporu f) środki pieniężne w walucie polskiej w wartości nominalnej, g) zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, h) rezerwy w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, i) kapitały (fundusze) własne, z wyjątkiem udziałów (akcji) własnych w wartości nominalnej; ujmuje się z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy o utworzeniu jednostki, j) kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym, k) pozostałe aktywa i pasywa w wartości nominalnej

5 2. Bilans BILANS aktywa w tys. PLN A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej 141 III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - inne papiery wartościowe b) w pozostałych jednostkach - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW

6 BILANS pasywa w tys. PLN A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych b) inne zobowiązania finansowe c) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy d) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń e) z tytułu wynagrodzeń f) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) krótkoterminowe SUMA PASYWÓW

7 3. Rachunek zysków i strat w tys. PLN A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych,, I. Przychody netto ze sprzedaży produktów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 8 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 17 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 9 9 III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe I. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych II. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 134 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 92 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G- H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) K. Zysk (strata) brutto (I±J) L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M)

8 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym w tys. PLN I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie emisja akcji Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie emisja akcji powyżej wartości nominalnej b) zwiększenie z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) c) zmniejszenie pokrycie straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmniejszenie z tytułu pokrycia z kapitału zapasowego Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto 367 b) strata netto -86 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

9 5. Rachunek przepływów pieniężnych w tys. PLN A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 7 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych -55 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek -41

10 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki -268 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Dodatkowe informacje i objaśnienia 1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia (w tys. zł). Wartość brutto Zwiększenia: zakup przyjęcie w leasing Zmniejszenia: sprzedaż likwidacja Wartość brutto Umorzenie Zwiększenia: amortyzacja Zmniejszenia: sprzedaż likwidacja Umorzenie: Wartość netto Wartość netto Grunty Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe

11 Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na WNiP Wartość brutto Zwiększenia: zakup Zmniejszenia: przekazanie do użytkowania Wartość brutto Umorzenie Zwiększenia: amortyzacja Zmniejszenia: sprzedaż likwidacja Umorzenie: Wartość netto Wartość netto ) Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. 2) Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Na dzień bilansowy Spółka użytkowała na podstawie umów najmu lokale biurowe. Na dzień bilansowy Spółka szacunkowej 1 mln zł. użytkowała na podstawie umów leasingu majątek o wartości 3) Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Na dzień bilansowy nie wystąpiły. 4) Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych: seria, liczba akcji A 1 5 rodzaj akcji imienne, uprzywilejowane wartość nominalna,1 PLN (zero złotych dziesięć groszy) każda,

12 B 3 zwykłe na okaziciela,1 PLN (zero złotych dziesięć groszy) każda, C 1 6 zwykłe na okaziciela,1 PLN (zero złotych dziesięć groszy) każda, Akcje imienne serii A uprzywilejowane są co do prawa głosu w ten sposób, że na każdą akcję serii A przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu 5) Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów / funduszy / zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym. Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale własnym. 6) Propozycja, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. Zarząd zaproponuje Walnemu Zgromadzeniu przekazanie zysku za rok obrotowy na kapitał zapasowy. 7) Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Na dzień bilansowy nie wystąpiły. 8) Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego (w tys. zł). BO 3 zwiększenia 5 BZ 35 9) Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty: do 1 roku 25 od 1 roku do 3 lat 546 od 3 lat do 5 lat - powyżej 5 lat - 1) Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Czynne rozliczenia międzyokresowe (w tys. zł): koszty finansowe ( w tym koszty emisji obligacji) leasing opłaty wstępne ubezpieczenia majątkowe inne ( w tym koszty emisji obligacji)

13 11) Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju). 12) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Na dzień bilansowy występują dwie trzy zobowiązań warunkowych: wynikające z wystawionych weksli, stanowiących zabezpieczenie umów leasingowych wynikające z zawartych umów leasingowych, nie ujętych w bilansie, przyszłe raty leasingowe o wartości około 1 14 tys. PLN. wynikające z zawartych umów gwarancji należytego wykonania umowy 2 1) Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, export)/ przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (w tys. zł). windykacja na zlecenie i usługi towarzyszące windykacja własna Cała sprzedaż realizowana była na terytorium kraju. 2) Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. 3) Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. 4) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. 5) Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. zł). wynik brutto 475 przychody niepodatkowe + 55 koszty niepodatkowe wynagrodzenia i ZUS koszty doliczone statystycznie - 29 podstawa CIT 719 6) Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

14 7) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania. 8) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (w tym na ochronę środowiska) Poniesione nakłady w roku sprawozdawczym 868 tys. PLN w tym na ochronę środowiska: - Planowane na następny rok: 5 tys. PLN w tym na ochronę środowiska: - 9) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe. 2a Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu i rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych. 3 Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych. W rachunku przepływów pieniężnych wydatki na zakup portfeli wierzytelności zostały wykazane w działalności inwestycyjnej. Ponieważ windykacja własna stanowi jeden z trzech podstawowych rodzajów działalności spółki, wpływy z tego tytułu spółka prezentuje jako wpływy z działalności podstawowej. Informacje o: 4 1) Charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, W okresie sprawozdawczym występują umowy leasingowe nie spełniające kryterium ujęcia w bilansie. W okresie sprawozdawczym Spółka zawarła umowę inwestycyjną, na mocy której, inwestor może dochodzić kar umownych. 2) Istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanym - wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji.

15 3) Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. administracja sprzedaż windykacja prawny 22 osoby 17 osób 28 osób 25 osób 4) Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) obno) za rok obrotowy Zarząd: 275 tys. PLN Rada Nadzorcza: - 5) Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty. 6) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta (podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych), wypłaconym lub należnym za rok obrotowy (kwoty netto w tys. PLN) odrębnie za: a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego b) inne usługi poświadczające c) usługi doradztwa podatkowego d) pozostałe usługi ) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. W okresie sprawozdawczym spółka spisała nierotujące rozrachunki z lat poprzednich. 2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. W styczniu 212 roku Spółka podpisała umowę kredytu inwestycyjnego na kwotę 5 tys. PLN w celu refinansowania zakupu portfeli wierzytelności. W marcu 212 roku Spółka sprzedała istotne pakiety wierzytelności oraz objęła certyfikaty inwestycyjne w UNIFUND SFIZ.

16