Społeczne Stowarzyszenie Kardiologiczne. Sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. Sprawozdanie obejmuje:

Transkrypt

1 Społeczne Stowarzyszenie Kardiologiczne Sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. Sprawozdanie obejmuje: Wprowadzenie do sprawozdania Bilans na dzień 31 grudnia 2008 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę ,38 zł Rachunek wyników (wariant porównawczy) za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wykazujący stratę netto ,06 zł Sprawozdanie z działalności Stowarzyszenia Dodatkowe informacje i objaśnienia Sawko Aida przewodniczący skarbnik gł. księgowa Zabrze, 16 marca 2009 r. 1

2 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2008 rok 1. Nazwa, siedziba i adres organizacji Społeczne Stowarzyszenie Kardiologiczne Zabrze, ul. M. Curie-Skłodowskiej Informacje o posiadanych jednostkach organizacyjnych (zarówno sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe, jak też nie sporządzających takich sprawozdań) Centrum Nagłych Przypadków Kardiologicznych 3. Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 9112Z 4. Wskazanie właściwego sądu prowadzącego rejestr lub innego organu prowadzącego rejestr, data wpisu, numer w ewidencji oraz statystyczny numer identyfikacyjny w systemie REGON Sąd Rejonowy w Gliwicach, Rejestr Stowarzyszeń Data wpisu r. Nr wpisu REGON NIP Dane dotyczące członków zarządu Życiński Stanisław Wyrzykowski Łukasz prezes członek zarządu skarbnik członek zarządu członek zarządu 6. Określenie celów statutowych organizacji Rozwijanie i propagowanie inicjatyw, postaw i działań sprzyjających zapobieganiu chorobom serca i układu krążenia. 7. Wskazanie okresu trwania działalności organizacji, jeżeli jest on ograniczony w statucie Czas nieoznaczony 8. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Roczne sprawozdanie finansowe za okres od r. do r. 9. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład organizacji wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 2

3 Nie dotyczy 10. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez organizację działalności. 11. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawiła jednostce prawo wyboru. Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) ustala się metodą liniową. Stowarzyszenie stosuje do podstawowych grup majątku następujące roczne stawki amortyzacyjne: - inwestycje w obcych środkach trwałych 2,5% - środki transportu 20% - pozostałe środki trwałe 14%, 20%, 30% Środki trwałe niskocenne o wartości do 2000,00 zł umarzane są w 100% w miesiącu przekazania ich do użytkowania. Akcje w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia. Należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. W Społecznym Stowarzyszeniu Kardiologicznym sporządza się rachunek wyników w wariancie porównawczym. 3

4 Wynik finansowy składa się z: wyniku na działalności statutowej, wyniku z pozostałej działalności operacyjnej, wyniku na całokształcie działalności. Wynik finansowy nie podlega podziałowi. Po zatwierdzeniu bilansu w całości przenoszony jest na Fundusz Stowarzyszenia. Przychody z działalności statutowej to: - wpisowe i składki członkowskie, - kwoty otrzymane od darczyńców. Koszty realizacji zadań statutowych to koszty związane z zakupem: - sprzętu medycznego, - karetek, - podnoszeniem kwalifikacji personelu lekarskiego. Wynik na całokształcie działalności to wynik na działalności statutowej powiększony o koszty administracyjne. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym. Jednostka sporządza sprawozdanie finansowe i informację dodatkową w formie uproszczonej. Zabrze, 16 marca 2009 r. Sawko Aida przewodniczący skarbnik gł. księgowa 4

5 BILANS na dzień r. Poz. AKTYWA Stan na Stan na A Aktywa trwałe , ,00 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe , ,00 1. Środki trwałe , ,00 grunty 0,00 0,00 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej , ,00 i wodnej środki transportu 0,00 0,00 inne środki trwałe 0,00 0,00 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III Inwestycje długoterminowe , ,00 udziały lub akcje , ,00 inne papiery wartościowe ,92 0,00 B Aktywa obrotowe , ,38 I Należności krótkoterminowe , ,58 - do 12 miesięcy 0,00 225,58 - powyżej 12 miesięcy , ,00 II Inwestycje krótkoterminowe , ,38 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,38 III Rozliczenia międzyokresowe 0, ,42 Razem aktywa , ,38 Poz. PASYWA Stan na Stan na A Fundusze własne , ,38 I Fundusz Stowarzyszenia , ,44 II Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 III Wynik finansowy netto za rok obrotowy , ,06 1. Nadwyżka przychodów nad kosztami 0,00 0,00 2. Nadwyżka kosztów nad przychodami , ,06 B Zobowiązania 0,00 0,00 Razem pasywa , ,38 Sawko Aida przewodniczący skarbnik gł. księgowa 5

6 RACHUNEK WYNIKÓW za 2008 r. ( wariant porównawczy) Poz. Wyszczególnienie Kwota za rok A Przychody z działalności statutowej 5 117, ,54 I Składki brutto określone statutem 0,00 0,00 II Inne przychody określone statutem 5 117, ,54 B Koszty realizacji zadań statutowych 6 000, ,00 C Wynik finansowy na działalności statutowej (A-B) - 882,76-66,46 D Koszty administracyjne , ,41 1. Zużycie materiałów i energii 9 781, ,95 2. Usługi obce , ,52 3. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne , ,53 świadczenia 4. Amortyzacja , ,00 5. Pozostałe 7 723, ,41 E Pozostałe przychody (nie wymienione w poz. A i G) 0,00 0,00 F Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B, D i H) 0,00 0,00 G Przychody finansowe , ,34 H Koszty finansowe 0, ,53 I Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności , ,06 (C-D+E-F+G-H) J Zyski i straty nadzwyczajne 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne wielkość dodatnia 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne wielkość ujemna 0,00 0,00 K Wynik finansowy ogółem (I+J) , ,06 I Różnica zwiększająca koszty roku następnego 0,00 0,00 II Różnica zwiększająca przychody roku następnego 0,00 0,00 Sawko Aida przewodniczący skarbnik gł. księgowa 6

7 Sprawozdanie z działalności Społecznego Stowarzyszenia Kardiologicznego za 2008 rok 1. Nazwa, siedziba i adres organizacji Społeczne Stowarzyszenie Kardiologiczne Zabrze, ul. M. Curie-Skłodowskiej 34 Data wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym r. Numer KRS Statystyczny numer identyfikacyjny w systemie REGON NIP Dane dotyczące członków zarządu SSK Zabrze, ul. Sądowa 8/ Gliwice, ul. Jodłowa 21 Życiński Stanisław Gliwice, ul. Kopernika 43/7 Wyrzykowski Łukasz Katowice,ul. Piastów 26/205 - prezes - członek zarządu skarbnik - członek zarządu - członek zarządu Cele statutowe Społecznego Stowarzyszenia Kardiologicznego 1) gromadzenie funduszy przez przyjmowanie zapisów, wpłat i darowizn oraz nabywanie innych praw majątkowych w celu uzyskania odpowiednich środków finansowych przeznaczonych na rozwój kardiologii, 2) prowadzenie nieodpłatnej działalności pożytku publicznego przez: dofinansowanie zakupów: specjalistycznego sprzętu medycznego, urządzeń wyposażenia sal chorych, gabinetów pielęgniarskich i lekarskich, sal zabiegowych, zakup niezbędnych lekarstw koniecznych do leczenia, 3) uświadamianie społeczeństwu o zagrożeniu i niebezpieczeństwie wynikającym z nasilenia się chorób serca i układu krążenia przez organizowanie odczytów, spotkań i wystąpień w mediach najlepszych specjalistów z zakresu kardiologii 4) udzielanie pomocy finansowej w podnoszeniu kwalifikacji lekarzy kardiologów przez sfinansowanie ich udziałów w zjazdach i nowoczesnych ośrodkach naukowobadawczych z zakresu kardiologii, a także uczestnictwo w sympozjach naukowych oraz szkoleniach specjalistycznych w kraju i za granicą, 5) sprawowanie pieczy nad utworzonym Centrum Nagłych Przypadków Kardiologicznych, niosącym pomoc chorym w nagłych przypadkach chorób serca, tj. zawały, zatory i inne powikłania związane z niewydolnością układu krążenia przy pomocy urządzeń najnowszej generacji do monitorowania serca, 6) współdziałanie z pokrewnymi organizacjami w kraju i za granicą. 7

8 2. Zasady, formy i zakres działalności statutowej z podaniem realizacji celów statutowych, a także opis głównych zdarzeń prawnych w jej działalności o skutkach finansowych. Społeczne Stowarzyszenie Kardiologiczne jest działającą na zasadzie dobrowolności pozarządową organizacją społeczną, prowadzącą działalność społecznie użyteczną, która skupia w swych szeregach osoby fizyczne i prawne, pragnące działać skutecznie dla zapobiegania chorobom serca i chorobom układu krążenia oraz dla zwalczania skutków tych chorób. Stowarzyszenie o nazwie Społeczne Stowarzyszenie Kardiologiczne, zwane dalej "Stowarzyszeniem" jest dobrowolnym, samorządnym, trwałym zrzeszeniem, mającym na celu działalność pożytku publicznego - ochronę i promocję zdrowia, w szczególności: rozwijanie i propagowanie inicjatyw, postaw i działań sprzyjających zapobieganiu chorobom serca i układu krążenia oraz zwalczanie skutków tych chorób przez upowszechnianie wiedzy kardiologicznej oraz wspieranie operacyjne i rzeczowe osób prawnych i fizycznych, podejmujących takie działania. Jednym z przedsięwzięć było stworzenie w ramach działalności statutowej SSK aktualizacji programu REJESTR PACJENTÓW SSK, który zostanie wykorzystany w momencie rozpoczęcia działalności leczniczej w Społecznym Stowarzyszeniu Kardiologicznym. 3. Społeczne Stowarzyszenie Kardiologiczne nie prowadzi działalności gospodarczej według wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS. 4. Odpisy uchwał w załączeniu Uchwała nr 1 z dnia r. 5. Przychody uzyskane w roku 2008: ,88 1% podatku od osób fizycznych 2 933,54 przychody finansowe ,34 - odsetki ,34 6. Koszty poniesione w 2008 r ,94 zadania statutowe program Rejestr Pacjentów 3 000,00 koszty administracyjne ,00 pozostałe koszty 3 295,41 koszty uzyskania przychodów ,53 7. Liczba osób zatrudnionych w Stowarzyszeniu na dzień r. przewodniczący zarządu informatyk pracownik administracyjny księgowa kierowca Ogółem 1 etat 1 etat 1 etat 0,5 etat 1 etat 4,5 etatu 8

9 Łączna kwota wypłaconych wynagrodzeń brutto: - z tytułu umowy o pracę ,85 - świadczenia na rzecz pracowników (ZUS) ,68 Wynagrodzenia członków zarządu ,00 Wynagrodzenia członków zarządu mieszczą się w kwocie łącznej wynagrodzeń. Umowy zlecenia 2 700,00 Stowarzyszenie nie udzielało pożyczek pieniężnych. Kwoty ulokowane na rachunkach bankowych: BSK S.A ,05 BSK S.A ,00 Polbank ,00 Stowarzyszenie nie zakupiło w 200 r. akcji i obligacji. Stowarzyszenie sprzedało jednostki Funduszu Inwestycyjnego PKO TFI SA za kwotę ,39 zł i ulokowało pieniądze na lokacie w Polanku. Stowarzyszenie nie inwestowało w nieruchomości. Stowarzyszenie nie nabyło pozostałych środków trwałych. Dla celów statystycznych Stowarzyszenie nie sporządzało informacji. 8. Podmioty państwowe i samorządowe nie zlecały Stowarzyszeniu działalności. 9. Stowarzyszenie złożyło następujące deklaracje: PIT 4, CIT 8, deklaracje ZUS 10. Kontrola Urzędu Skarbowego w Zabrzu z dnia 31 marca 2008 r. zakres przeprowadzonej kontroli: podatek dochodowy od osób prawnych weryfikacja straty. Rodzaj skontrolowanego podatku: CIT PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH. Okres objęty kontrolą: Kontrola Urzędu Skarbowego w Zabrzu z dnia 8 kwietnia 2008 r. zakres przeprowadzonej kontroli: kontrola doraźna w zakresie przychodów. 9

10 Rodzaj skontrolowanego podatku: CIT PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH. Okres objęty kontrolą: Kontrola Urzędu Skarbowego w Zabrzu z dnia 10 kwietnia 2008 r.: zakres przeprowadzonej kontroli: kontrola doraźna w zakresie przychodów. Rodzaj skontrolowanego podatku: CIT PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH. Okres objęty kontrolą: Wnioski z kontroli: Po zakończeniu kontroli podatkowej Kontrolowanemu zgodnie z art. 81b Ordynacji podatkowej przysługuje prawo do skorygowania deklaracji podatkowej z wyjątkiem korekty deklaracji podatku od towarów i usług. Skorygowanie deklaracji następuje poprzez złożenie korygującej deklaracji wraz z dołączonym pisemnym uzasadnieniem przyczyn korekty (art Ordynacji podatkowej). Korekty sprawozdań finansowych i deklaracji złożono w Urzędzie Skarbowym w Zabrzu w dniu 29 września 2008 r. Zabrze, r. Sawko Aida przewodniczący skarbnik gł. księgowa 10