Nota nr 1 ZMIANY W STANIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WARTOŚĆ BRUTTO

Transkrypt

1 Nota nr 1 ZMIANY W STANIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WARTOŚĆ BRUTTO TYTUŁ 1 Stan na dzień r. 2 Zwiększenia a zakup b przyjęcie z inwestycji c przemieszczenia d wkład niepieniężny ( aport) e spadek, darowizna f aktualizacja wartości g przemieszczenia 3 Zmniejszenia a sprzedaż b likwidacja wyksięgowanie z ewidencji c bilansowej d wkład pieniężny ( aport) e darowizna f aktualizacja wartości g niedobory 4 Stan na dzień r. Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje 3 954, , ,00 Inne wartości niematerialne ,30 prawa do wynalazków patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych know - how zaliczki na wartości niematerialne i prawne razem 3 954, , , ,30

2 Nota nr 2 ZMIANY W STANIE UMORZEŃ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Lp TYTUŁ 1 Stan na dzień r. 2 Zwiększenia Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje 2 293, ,00 prawa do wynalazków patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych know - how zaliczki na wartości niematerialne i prawne razem 2293, ,00 a naliczenie umorzenia ( amortyzacja) 5 222, ,00 b przemieszczenia c 3 Zmniejszenia - 0 a sprzedaż b likwidacja c przemieszczenia d wkład niepieniężny ( aport) e darowizna wyksięgowanie z ewidencji f bilansowej 4 Stan na dzień.. odpisy z tytułu trwałej utraty 5 wartości a zwiększenia odpisów b zmniejszenia odpisów 6 Stan na dzień.. 7 Wartość netto na początek okresu 8 Wartość netto na koniec okresu 7 515, ,45 342, , ,45 342,45

3 Nota nr 3 ZMIANY W STANIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH - WARTOŚĆ POCZĄTKOWA Lp TYTUŁ Grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu ) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu 1 Stan na dzień r , , , ,47 2 Zwiększenia , ,01 - Inne środki trwałe Razem , , , ,51 a przyjecie bezpośrednio z zakupu b przyjecie z inwestycji c otrzymanie jako aport d otrzymanie darowizny e nadwyżki inwentaryzacyjne f przejęcia z leasingu finansowego g przekwalifikowania do środków trwałych ze środków obrotowych , , , ,51 h aktualizacja wyceny śr trwałych i ujawnienie lokalu użytkowego 3 Zmniejszenia , , , ,00 a likwidacja b sprzedaż c przeksięgowanie na konto 030/długotermin. inwestycje w śr.trw , ,32 d korekta wart. początkowej przyjętego lok. użytkowego /P.26A/ ,00 e niedobory inwentaryzacyjne f korekta przeniesienia w odrębną własność lok.użytkowego Centrum23/2 20,00 g przekształcenie w odrębną własność , , , ,00 sprzedaż prawa użytkowania h wieczystego 4 Stan na dzień r , , , , , , , , , , ,00 20, , , ,50

4 Nota nr 3 a ZMIANY W STANIE INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH W ŚR.TRW. - WARTOŚĆ POCZĄTKOWA Lp TYTUŁ Grunty ( w tym prawo użytkowaniaa wieczystego gruntu ) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1 Stan na dzień r Zwiększenia ,, , ,17 a przyjecie bezpośrednio z zakupu b przyjecie z inwestycji c otrzymanie jako aport d otrzymanie darowizny e nadwyżki inwentaryzacyjne f przejęcia z leasingu finansowego g przeksięgowanie z konta 011/środki trwałe/ ,, ,32 h aktualizacja wyceny śr trwałych i ujawnienie lokalu użytkowego 3 Zmniejszenia - a likwidacja b sprzedaż c przekazanie pod inwestycję P.60A d przekazanie jako darowizna e niedobory inwentaryzacyjne f aktualizacja wyceny środków trwałych g przekształcenie w odrębną własność sprzedaż prawa użytkowania h wieczystego 4 Stan na dzień r ,, , , ,17

5 Nota nr 4 ZMIANY W STANIE UMORZEŃ ŚRODKÓW TRWAŁYCH Lp TYTUŁ Grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu ) Budynki, lokale, garaże i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1 Stan na dzień r. 2 Zwiększenia a amortyzacja planowa okresu bieżącego b aktualizacja środków trwałych c amortyzacja nieplanowa d przyłączenie drukarki do zes. komputer. 3 Zmniejszenia a umorzenie śr. trwałych zlikwidowanych b umorzenie śr. trwałych sprzedanych c umorzenie śr. trwałych darowanych d umorzenie śr. trwałych stanowiących niedobory umorzenie śr. trwałych przekazanych w e odrębną własność f umorzenie sr. trwałych straconych , , , , , , , , , , , , ,29 g umorzenie środków trwałych przeksięgowanych na konto 030 /dlugoterm.inwest w śr.trwałe/ ,79 h odłączenie drukarki od zes.komputerowego 4 Stan na dzień. 5 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartosci 6 Stan na dzień. a zwiększenia odpisów b zmniejszenia odpisów 7 Stan na dzień r , , ,47 8 Wartość netto na początek okresu , , ,37-9 Wartość netto na koniec okresu , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,32

6 Nota nr 4 a ZMIANY W STANIE UMORZEŃ INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH w ŚRODKI TRWAŁE Lp TYTUŁ Grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu ) Budynki, lokale, garaże i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1 Stan na dzień r. 2 Zwiększenia a amortyzacja planowa okresu bieżącego b aktualizacja środków trwałych c amortyzacja nieplanowa przeksięgowanie z konta 011/środki d trwałe/ 3 Zmniejszenia a umorzenie śr. trwałych zlikwidowanych b umorzenie śr. trwałych sprzedanych c umorzenie śr. trwałych darowanych d Umorzenie śr. trwałych stanowiących niedobory umorzenie śr. trwałych przekazanych w e odrębną własność f umorzenie sr. trwałych straconych , , , umorzenie środków trwałych g aktualizowanych odłączenie drukarki od zes. h komputerowego 4 Stan na dzień. 5 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości 6 Stan na dzień. a zwiększenia odpisów b zmniejszenia odpisów 7 Stan na dzień r ,73 8 Wartość netto na początek okresu Wartość netto na koniec okresu , , , , , , ,44

7 Nota nr 5 GRUNTY Lp. ROK 2010 powierzchnia w m 2 BO Zwiększenia Zmniejszenia BZ Wartość w zł powierzchnia w m 2 Wartość w zł powierzchnia w m 2 Wartość w zł powierzchnia w m 2 Wartość w zł 1 Grunty własne 24,95 456,54 24,95 456,54 2 Grunty w użytkowaniu wieczystym nabyte odpłatnie 5 248, , , , , ,79 3 Grunty w wieczystym użytkowaniu nabyte nieodpłatnie , , , , , ,37 razem konto 011 : , , , , , ,70 3 Grunty w wieczystym użytkowaniu nabyte nieodpłatnie konto , , , ,85 Razem konto 011 i konto 030 : , , , , , , , ,55

8 Lp. ROK 2010 powierzchnia w m 2 GRUNTY / konto 030 / BO Zwiększenia Zmniejszenia BZ Wartość w zł powierzchnia w m 2 Wartość w zł powierzchnia w m 2 Wartość w zł powierzchnia w m 2 Wartość w zł 1 Grunty w wieczystym użytkowaniu nabyte nieodpłatnie 8 838, , , ,85 Razem : 8 838, , , ,85

9 GRUNTY / konto 011 / Lp. ROK 2010 powierzchnia w m 2 BO Zwiększenia Zmniejszenia BZ Wartość w zł powierzchnia w m 2 Wartość w zł powierzchnia w m 2 Wartość w zł powierzchnia w m 2 Wartość w zł 1 Grunty własne 24,95 456,54 24,95 456, Grunty w użytkowaniu wieczystym nabyte odpłatnie 5 248, , , , , ,79 Grunty w wieczystym użytkowaniu nabyte nieodpłatnie , , , , , ,37 Razem : , , , , , ,70

10 Nota nr 6 ZMIANY W KAPITALE PODSTAWOWYM Fundusz Fundusz udziałowy Fundusz wkładów mieszkaniowych Fundusz wkładów budowlanych Fundusz kaucji garażowych Fundusz przeszacowania aktywów i pasywów i nie wniesione wpłaty z tyt. Kredytu Razem 1 BO na r , , , , ,02 2 Zwiększenia 960, , , ,49 * wpłaty udziałów ust. pr. z przetargu 960,00 960,00 * ustanowienie praw do lokalu z przetargu , ,00 * ustanowienie własn. Prawa do lokalu , ,38 * korekta umów dot. Odrębnej własności 156,60 156,60 * wyniesienie f-szu w zwiazku z odręb. własn , ,11 * korekta środka trwałego , ,00 * wartość początkowa środka trwałego , ,00 * wyksięgowanie umorzenia garażu 315,40 315,40 3 Zmniejszenia 40, , , , ,98 * rezygnacja z członkostwa 40,00 40,00 * wyniesienie z funduszu w związku z przeniesieniem w odrębną własność , , ,30 * wyksięgowanie z funduszu w związku z pozostawieniem lok. dla Spółdzielni 8 110, ,57 * umorzenie wg równowartości 6 415, , ,61 * umorzenie GUS , , ,90 * umorzenie garaży , , ,67 * wyniesienie f-szy garaży w odręb. własn , ,09 BZ na r , , , , , , , ,25

11 Nota nr 7 ZMIANY W FUNDUSZU ZAPASOWYM. ( fundusz zasobowy, zasobów mieszkaniowych) Lp. Wyszczególnienie Fundusz zasobowy Fundusz zasobów mieszkaniowych Razem I Bo na 1. I. 2010r , , ,00 II Zwiększenia , ,40 1 Wpłaty wpisowego 5 593, ,00 2 Wpłaty za udział w gruncie , ,40 3 Przeniesienie prawa wieczystego użytkowania nabytego nieodpłatnie we własność odrębną III Zmniejszenia , , ,11 1 wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym wyniesiona w związku z wyodrębnieniem lokali , , Różnica pomiędzy umorzeniami lokali wyodrębnionych a umorzeniami wkładów wynikła z nieprawidłowego przeszacowania środków trwałych w 1992r przemnożenia umorzenia przez wskaźnik przeszacowania 7 969, ,78 Umorzenia środków trwałych - wkładów wg GUS. wg równowartości , , , , ,49 Różnica pomiędzy wkładami a wartością lokali z tytułu udziału infrastruktury w wartości lokali , ,82 Wyniesienie funduszu w związku z wyniesieniem prawa we własność odrębną , ,84 IV Bz na 31.XII.2010r , , ,29

12 Nota nr 8 Proponowany podział nadwyżki bilansowej Lp. Wynik finansowy netto ,79 2 Proponowany podział a zgodnie z dyspozycja art.. 5 ust. 2 - na pokrycie wydatków związanych z utrzymaniem nieruchomości równowartość kwoty odsetek za zwłokę od lokali mieszkalnych 8 224,52 b pozostawić niepodzielony ,27

13 nota 9A Dane o odpisach aktualizacyjnych wartość nalezności( wg tytułów należności) Odpis aktualizujący wartość odpis na należności od jednostek POZOSTAŁYCH należności od jednostek POWIĄZANYCH Lp. tytuł z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy inne Razem odpisy aktualizujace wartość należności od jednostek powiązanych.. z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, oraz innych świadczeń inne dochodz. Na drodze sądowej Razem odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 1 Stan na dzień r , ,81 2 zwiększenia , ,78 a dokonanie odpisu , ,78 b a przesunięcia( zmiana klasyfikacji odpisów) 3 Zmniejszenie , ,72 zmniejszenie odpisów rozliczonych z poz. Przych. Operacyjnych , ,72 b c d zmniejszenie odpisów rozliczonych z przych. Finans. wykorzystanie odpisów (z kontami zesp.) przesunięcia( zmiana klasyfikacji odpisów) e inne Stan na dzień r , ,87

14 Nota 9 B Sprawozdanie finansowe za rok 2010 Odpisy aktualizujące należności - specyfikacja zmian Bilans otwarcia Zwiększenia odpisów Zmniejszenie odpisów Zmiana klasyfikacji Bilans zamknięcia Stanowią ce KUP nie stanowią Ce KUP stanowiące KUP* nie stanowiące KUP* rozliczone z pozostałymi przychodami operacyjny mi i finansowymi stanowiące przychodu do opodatkow ania nie stanowią ce przycho du do opo datkowania Spisane z zespołu 2 Zmniejszenie kosztów nie stan. KUP Bez wykupu na KUP Stanowiące KUP (+zwiększen iezmniejsze nie) Nie Stanowiąc e KUP (+zwiększ eniezmnie jszenie) stanowiąc e KUP nie stanowiące KUP 1. Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług 2. Odpisy aktualizujące pozostałe należność , , , , , , , ,23 3. Odpisy aktualizujące należności dochodzono na drodze sądowej Ogółem odpisy aktualizujące należności , , , , , , , ,23

15 Nota nr 10 Lp. Zobowiązania długoterminowe według umownego okresu spłaty Wobec Jednostek powiązanych Wobec pozostałych Jednostek kredyty i pożyczki Wobec pozostałych Jednostek z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wobec pozostałych Jednostek - Inne zobowiązania finansowe Wobec pozostałych Jednostek Inne 1 Stan na dzień r ,82 2 Stan na dzień r , ,11 w tym: do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat 98322, ,10 powyżej 3 lat do 5 lat , ,20 powyżej 5 lat , ,81 Razem

16 Nota 11 Rozliczenia międzyokresowe czynne - krótkoterminowe kosztów Lp. Tytuł stan na dzień r stan na dzień r 1 Czynsze, dzierżawy płatne z góry 2 Ubezpieczenia majątkowe ,58 3 Remonty środków trwałych 4 Prenumeraty ,98 5 Koszty finansowe rozliczane w czasie 6 Koszty przygotowania nowej produkcji 7 Koszty prac rozwojowych 8 Nadwyżka kosztów nad przychodami gospodarki zasobami mieszkaniowymi , ,82 9 za energię elektryczną 10 środki pieniężne w drodze 12 inne Razem , ,38

17 Nota nr 12 Przychody netto ze sprzedaży produktów (usług), towarów l materiałów (struktura rzeczowa i terytorialna) Tytuł r r Przychód ze sprzedaży produktów w tym : Kraj Eksport Ogółem Kraj Eksport Ogółem Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym: Przychód ze sprzedaży usług, w tym: , , , ,70 Eksploatacja , , , ,93 Dostawa energii cieplnej , , , ,54 Dostawa zimnej wody , , , ,03 Wywóz nieczystości , , , ,26 pozostałe , , , ,23 energia elektryczna , , , ,71

18 Nota nr 13 WARTOŚĆ 1 Zysk brutto ,65 2 Koszty nie stanowiące k.u.p ,30 * art.. 16 pkt. 14 darowizny 2 300,00 * art.. 16 pkt. 9 odpis na fundusz remontowy lokali użytkowych własnościowych i garaży ,40 * art.. 16 pkt.10 spłata kredytu ,70 * art.. 16 pkt. 21 odsetki budżetowe ,00 * art.. 16 pkt. 26a odpisy aktualizacyjne ,90 * art.. 16 pkt. 28 koszty reprezentacji 7 924,71 * art.. 16 pkt. 37 składki na rzecz organizacji do których przynależność nie jest obowiązkowa * art.. 16 pkt. 38a wydatki na rzecz RN 6 642,30 * art.. 16 pkt. 36 PEFRON * art.. 16 pkt. 57 wynagrodzenia wypłacone w I 2011 z tytułu umowy zlecenia za grudzień 2010r * art.. 16 pkt. 57a składki ZUS od wynagrodzeń za grudzień do płacenia w 2011r 2 022,04 * naliczone a nie zapłacone odsetki za zwłokę * art.. 16 pkt. 22 koszty sądowe od odszkodowania za nienależyte wykonania usług 487,25 3 Przychody nie podlegające opodatkowaniu ,41 * odsetki od lokali mieszkalnych przeznaczonych na gzm 8 224,52 * rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych nie stanowiących kup w latach poprzednich ,89 * naliczone lecz nie wpłacone kary, należności poprzednie spisane 3 039,00 4 Dochód zwolniony z gospodarki zasobami mieszkaniowymi ,35 5 Koszty lat ubiegłych stanowiące k.u.p w 2010r ,72 * wynagrodzenia za XII 2009r wypłacone w 2010r 1 650,00 * składki ZUS zapłacone w 2010r ,72 * 6 Przychody lat ubiegłych podlegające opodatkowaniu w roku badanym * odsetki od lokaty za 2009r dopisane w 2010r 7 Dochód do opodatkowania ,47 8 Należny podatek dochodowy za 2010r ,00

19 Nota nr 15 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupach zawodowych Lp. Wyszczególnienie r r 1 Pracownicy bezpośrednio produkcyjny 2 Pracownicy pośrednio produkcyjni 3 Pozostali Stanowiska nierobotnicze Zatrudnienie łączne 20 30

20 Nota nr 16 Wynagrodzenie wypłacone Biegłemu Rewidentowi Wyszczególnienie Rok poprzedni Rok bieżący Wynagrodzenie ogółem, z tego: 1. wypłacone biegłemu rewidentowi 6 100, ,00

21 Nota 18 Pozostałe przychody operacyjne Lp. Wyszczególnienie Kwota r Wyłączone z opodatkow. 31.XII.2009r 1 Przychody ze sprzedaży majątku trwałego 500, ,00 2 Likwidacja odpisów aktualizacyjnych , ,20 a dotyczących kosztów sadowych b należności stanowiący KUP w latach ubiegłych , ,83 c nie stanowiącego KUP w latach ubiegłych , , ,37 3 Wpłata kosztów sądowych 615, ,24 4 otrzymane odszkodowania Uniqa 2 993, ,29 5 otrzymane kary 3 539, ,00 63,55 6 wpływy należności spisanych 559,26 200,00 7 korekta VAT 8 przychody z odsprzedaży materiałów 488,68 9 zaokrąglenia 3,38 10 inne 415,91 Razem , , ,25

22 Nota 19 Pozostałe koszty operacyjne Lp. Wyszczególnienie Na r nie KUP Na 31.XII.2009r 1 Wartość netto zbytego majątku trwałego 263,88 2 Darowizny 2 300, , ,00 3 Koszty postępowania sądowego 2 283,25 487, ,50 4 Zaokrąglenia - 0,01 0,01 5 Równowartość utraconych czynszów (pustostany) 6 Przecena materiałów - aktywów obrotowych 1 884,31 7 Umorzenie ponad normatywne 145,53 8 Utworzenie odpisu aktualizacyjnego , ,70 a gdy należności stanowiły przychody podatkowe 1 551, ,74 b gdy należności nie stanowiły przychodów , , ,96 9 korekta naliczonego VAT 8 626,00 10 koszty energii cieplnej w pustostanach 6 893, ,57 11 utrata wartości zapasów 12 Opłata za lokal socjalny - nie zasiedlony 239,08 Razem , , ,50

23 Nota nr 20 Przychody finansowe LP. Tytuł r w tym : wyłączone z l. DYWIDENDY l UDZIAŁY W ZYSKACH opodatkowania r w tym od jednostek powiązanych II. ODSETKI w tym od jednostek powiązanych 1 Odsetki od udzielonych pożyczek (w tym także odsetki za zwlokę w spłacie rat) ,75 a zapłacone ,75 b nie zapłacone 2 Odsetki od środków i lokat na rachunkach bankowych 60253, ,23 a zapłacone 60253, ,23 b nie zapłacone 3 Odsetki od należności od odbiorców 18134, ,46 a zapłacone 18134, , ,46 b nie zapłacone III. ZYSK ZE ZBYCIA INWESTYCJI 1 Zysk ze zbycia papierów wartościowych 2 Zysk ze zbycia udziałów 3 Zysk ze zbycia papierów wartościowych krótkoterminowych IV. AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI V. INNE 1 Nadwyżka przychodów nad kosztami z tytułu różnic kursowych a Przychody z tytułu różnic kursowych b Koszty z tytułu różnic kursowych 2 Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu odsetek 3 Rozwiązanie innych rezerw i odpisów utworzonych w ciężar kosztów finansowych RAZEM , , ,44

24 Nota nr 21 Koszty finansowe LP. Tytuł r w tym: n. k.u.p r l. ODSETKI w tym dla jednostek powiązanych 1 Odsetki od zaciągniętych pożyczek a zapłacone b nie zapłacone 2 Odsetki od kredytów , , ,72 a zapłacone ,63 b nie zapłacone 1,09 3 Prowizje z tytułu kredytów i pożyczek 4 Odsetki od obligacji własnych a zapłacone b nie zapłacone 5 Odsetki od zobowiązań handlowych wobec dostawców obcych a zapłacone b nie zapłacone 6 Odsetki od przyjętych w leasing finansowy rzeczowych składników majątku 7 Odsetki od zobowiązań budżetowych , ,00 II. STRATA ZE ZBYCIA INWESTYCJI 1 Strata na sprzedaży papierów wartościowych 2 Strata na sprzedaży udziałów III. AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI IV. INNE 1 Odpisy aktualizujące wartość inwestycji 2 Prowizje związane z uzyskaniem gwarancji finansowych 3 Odpisy aktualizujące wartość należności (odsetki i pożyczki) 4 Rezerwy na prawdopodobne straty związane z ponoszonym ryzykiem na operacjach finan. 5 RAZEM , , ,72