Integrator plików JPK

Transkrypt

1 Integrator plików JPK Specyfikacja źródła - Excel

2 Spis treści 1.0 Specyfikacja Excel Dane nagłówka Dane źródłowe JPK_VAT Dane źródłowe JPK_KR Dane źródłowe JPK_FA Dane źródłowe JPK_WB Dane źródłowe JPK_MAG 20 Integrator plików JPK Strona 2 z 21

3 1.0 Specyfikacja Excel 1.1 Dane nagłówka Pole Typ Opis Uwagi Wymagane CompanyName Ciąg tekstowy(256) Nazwa firmy Nip Nip firmy Nip musi być w formacie PL Regon Regon Country Kraj Aktualnie w JPK zawsze "PL" Province (36) Województwo County (36) Powiat Commune (36) Gmina Street (65) Ulica HouseNo (9) Numer domu ApartmentNo (10) Numer lokalu PostOffice (56) Poczta PostCode (10) Kod pocztowy Place (56) Miejscowość Integrator plików JPK Strona 3 z 21

4 1.2 Dane źródłowe JPK_VAT Pole Typ Opis Uwagi Wymagane SellDate sprzedaży IssueDate wystawienia Received Number ContractorName ContractorAddress ContractorVIES ContractorNIP ValueNet ValueVat (256) (256) (256) logiczna (0/1) otrzymania Numer Nazwa kontrahenta Adres kontrahenta Czy kontrahent zarejestrowany w VIES Numer nip kontrahenta netto brutto VatRateCode Kod stawki vat VatRateValue Purpose Service UE logiczna (0/1) logiczna (0/1) stawki vat Przeznaczenie rejestru Znacznik usługa Znacznik UE RegisterName Nazwa rejestru RegisterType Enumerowany ciąg tekstowy (Sell/Buy) Typ rejestru Pole cechowania* ZW Zwolniony, NP podlega, BP Bez podziału Pole cechowania* Pole cechowania* Pole cechowania* Pole cechowania* Pole cechowania* (w dokumentach zakupu) (w dokumentach zakupu) (w dokumentach zakupu) Integrator plików JPK Strona 4 z 21

5 RegisterKind Rodzaj rejestru Correction logiczna (0/1) Czy dokument korygujący DocumentType Typ Pole cechowania* Pole cechowania* Pole cechowania* *Pola cechowania pozwalają na kategoryzację kwot wchodzących do rejestrów VAT. Przyjmują dowolne ciągi tekstowe, logiczne. 1.3 Dane źródłowe JPK_KR Pole Typ Opis Uwagi Wymagane DocumentNumber Numer LogNo (256) Numer kolejny w dzienniku Numer musi być unikalny LogDescription (256) Opis dziennika EvidenceDate sporządzenia dowodu księgowego RecordingDate zaksięgowania OperationDate operacji IssueBy (256) Description (256) DocumentTypeModel (256) PositionPage PositionValue PositionValueCurrency 0 dla strony winien, 1 dla strony ma Currency (256) AccountCode (256) Osoba wystawiająca dokument Opis Wzór typu Strona pozycji pozycji w PLN pozycji w walucie Kod waluty pozycji Kod konta księgowego Integrator plików JPK Strona 5 z 21

6 AccountType (256) Typ konta księgowego AccountDesciption (256) Opis konta księgowego AccountSubDescription (256) Opis podkategorii OpeningBalanceWn bilansu otwarcia po stronie winien dla konta dla początku roku OpeningBalanceMa bilansu otwarcia po stronie ma dla konta dla początku roku Obroty z okresów poprzednich od początku roku po stronie winien obrotów od otwarcia konta do początku pliku po stronie Winien Obroty z okresów poprzednich od początku roku po stronie ma obrotów od otwarcia konta do początku pliku po stronie Ma Kod zespołu (256) Kod zespołu do ZOiS Jeśli nie jest uzupełniony brana jest pierwszy znak z kodu konta Opis zespołu (256) Opis zespołu do ZOiS 1.4 Dane źródłowe JPK_FA Pole Typ Opis Uwagi Wymagane wystawienia wystawienia Numer faktury Kolejny numer faktury Nazwa nabywcy Imię i nazwisko lub nazwa nabywcy Pole opcjonalne dla określnego w art.106e ust. 5 pkt 3 Integrator plików JPK Strona 6 z 21

7 usług Adres nabywcy Adres nabywcy Nip nabywcy wykonania usługi Metoda kasowa 0 gdy nie powstaje 1 gdy powstaje Numer, za pomocą którego nabywca usług jest identyfikowany dokonania lub zakończenia dostawy wykonania usługi lub data otrzymania W dostawy świadczenia usług, w odniesieniu do ustawy ( w, gdy kwota należności ogółem nie przekracza kwoty 450 zł albo kwoty 100 euro, jeżeli kwota ta określona jest w euro ) Pole opcjonalne dla określnego w art.106e ust. 5 pkt 3 ustawy ( w, gdy kwota należności ogółem nie przekracza kwoty 450 zł albo kwoty 100 euro, jeżeli kwota ta określona jest w euro ) Pole opcjonalne dla określnego w art.106e ust. 5 pkt 3 ustawy ( w, gdy kwota należności ogółem nie przekracza kwoty 450 zł albo kwoty 100 euro, jeżeli kwota ta określona jest w euro ) Art. 19a ust. 5 pkt 1 Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą otrzymania całości lub części zapłaty z tytułu: Integrator plików JPK Strona 7 z 21

8 których obowiązek podatkowy powstaje z art. 19a ust. 5 pkt 1 a) wydania towarów przez komitenta komisantowi na podstawie umowy komisu, b) przeniesienia z nakazu organu władzy publicznej lub podmiotu działającego w imieniu takiego organu własności towarów w zamian za odszkodowanie, c) dokonywanej w trybie egzekucji dostawy towarów, o której mowa w art. 18, d) świadczenia, na podstawie odrębnych przepisów, na zlecenie sądów powszechnych, administracyjnych, wojskowych lub prokuratury usług związanych z postępowaniem sądowym lub przygotowawczy m, z wyjątkiem usług, do których stosuje się art. 28b, stanowiących import usług, e) świadczenia usług zwolnionych od podatku zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt Samofakturowanie 0 gdy nie mowa 1 gdy mowa W faktur, o których mowa w art. 106d ust. 1 Art. 106d ust. 1 Podmiot, o którym mowa w art. 106b ust. 1 pkt 1, nabywający towary Integrator plików JPK Strona 8 z 21

9 lub usługi od podatnika może wystawiać w imieniu i na rzecz tego podatnika faktury: 1) jące dokonanie prze podatnika sprzedaży na rzecz tego podmiotu, 2) o których mowa w art. 106b ust. 1 pkt 4, 3) jące dostawę towarów lub świadczenie usług, o których mowa w art. 106a pkt 2 lit. b jeżeli ten podmiot i ten podatnik wcześniej zawarli umowę w sprawie wystawiania faktur w imieniu i na rzecz tego podatnika, w której została określona procedura zatwierdzania poszczególnych faktur przez podatnika dokonującego tych czynności Odwrotne obciążenie 0 gdy nie 1 gdy tak W dostawy wykonania usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku, podatku od wartość dodanej lub podatku o Integrator plików JPK Strona 9 z 21

10 podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi Dostawa zwolnionych od podatku 0 gdy nie zwolniona 1 gdy zwolniona W dostawy świadczenia usług zwolnionych od podatku Na podstawie art. 43 ust. 1, art. 113 ust. 1 ( Zwalnia się od podatku sprzedaż dokonywaną przez podatników, u których wartość sprzedaży nie przekroczyła łącznie w poprzednim roku podatkowym kwoty zł. Do wartości sprzedaży nie wlicza się kwoty podatku ) i ust. 9 ( Zwalnia się od podatku sprzedaż dokonywaną przez podatnika rozpoczynającego w trakcie roku podatkowego wykonywanie czynności określonych w art. 5, jeżeli przewidywana przez niego wartość sprzedaży nie przekroczy, w proporcji do okresu prowadzonej działalności gospodarczej w roku podatkowym, kwoty określonej w ust. 1. ) albo przepisów wydanych na podstawie art. 82 ust. 3 Przepis ustawy/akt zwolnienia Przepis ustawy albo aktu wydanego na podstawie ustawy, którego Tylko gdy pole Dostawa zwolnionych od podatku ma wartość 1 Integrator plików JPK Strona 10 z 21

11 podatnik stosuje zwolnienie od podatku Przepis dyrektywy zwolnienia Przepis dyrektywy 2006/112/ME, który zwalnia od podatku taką dostawę takie świadczenie usług Tylko gdy pole Dostawa zwolnionych od podatku ma wartość 1 Inna podstawa zwolnienia Inna podstawa prawna wskazująca na to, że dostawa świadczenie usług korzysta ze zwolnienia Tylko gdy pole Dostawa zwolnionych od podatku ma wartość 1 Art. 106c Faktury jące dostawę towarów, o której mowa w art. 18, z tytułu której na dłużniku ciąży obowiązek podatkowy, wystawiają w imieniu i na rzecz dłużnika: Art. 106c ustawy 1 w o którym mowa w art. 106c umowy 0 dla pozostałych 1. organy egzekucyjne określone w ustawie z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji; 2. komornicy sądowi wykonujący czynności egzekucyjne w rozumieniu przepisów Kodeksu postępowania cywilnego. Integrator plików JPK Strona 11 z 21

12 Nazwa komornika Nazwa organu egzekucyjnego lub imię i nazwisko komornika sądowego Tylko gdy pole Art. 106c ustawy ma wartość 1 ( Faktury jące dostawę towarów, o której mowa w art. 18, z tytułu której na dłużniku ciąży obowiązek podatkowy, wystawiają w imieniu i na rzecz dłużnika: 1. organy egzekucyjne określone w ustawie z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji; 2. komornicy sądowi wykonujący czynności egzekucyjne w rozumieniu przepisów Kodeksu postępowania cywilnego; ) Adres komornika Adres organu egzekucyjnego lub komornika sądowego Tylko gdy pole Art. 106c ustawy ma wartość 1 ( Faktury jące dostawę towarów, o której mowa w art. 18, z tytułu której na dłużniku ciąży obowiązek podatkowy, wystawiają w imieniu i na rzecz dłużnika: 1. organy egzekucyjne określone w ustawie z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji; Integrator plików JPK Strona 12 z 21

13 2. komornicy sądowi wykonujący czynności egzekucyjne w rozumieniu przepisów Kodeksu postępowania cywilnego; ) Wystawione przez przedstawiciela 0 gdy nie wystawione przez przedstawiciela 1 gdy wystawione przez przedstawiciela W faktury wystawionych w imieniu i na rzecz podatnika przez jego przedstawiciela podatkowego Nazwa przedstawiciela Nazwa lub imię i nazwisko przedstawiciela podatkowego Wypełnić jeżeli pole Wystawione przez przedstawiciela ma wartość 1 Adres przedstawiciela Adres przedstawiciela podatkowego Wypełnić jeżeli pole Wystawione przez przedstawiciela ma wartość 1 Nip przedstawiciela Numer identyfikujący przedstawiciela podatkowego Wypełnić jeżeli pole Wystawione przez przedstawiciela ma wartość 1 dopuszczenia środka transportu dopuszczenia nowego środka do transportu W gdy przedmiotem wewnątrzwspólnoto wej dostawy są nowe środki transportu należy podać datę dopuszczenia nowego środka transportu użytku Przebieg pojazdu Przebieg pojazdu w pojazdów lądowych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. a ustawy W gdy przedmiotem wewnątrzwspólnoto wej dostawy są nowe środki transportu należy podać przebieg pojazdu Integrator plików JPK Strona 13 z 21

14 Liczba godzin roboczych używania Liczba godzin roboczych używania nowego środka transportu w jednostek pływających, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. b ustawy, oraz statków powietrznych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. c ustawy Faktura wystawiona przez drugiego w kolejności podatnika 1 dla faktur wystawiany przez drugie w kolejności podatnika 0 dla pozostałych Faktura wystawiana przez drugiego w kolejności podatnika W faktur wystawianych przez drugiego w kolejności podatnik, o którym mowa w art. 135 ust. 1 pkt 4 lit. b ( drugi w kolejności podatnik VAT dokonujący dostawy na rzecz ostatniego w kolejności podatnika VAT nie posiada siedziby działalności gospodarczej na terytorium państwa członkowskiego, w którym kończy się transport lub wysyłka ) i c ( drugi w kolejności podatnik VAT stosuje wobec pierwszego i ostatniego w kolejności podatnika VAT ten sam numer identyfikacyjny na potrzeby VAT, który został mu przyznany przez państwo członkowskie inne niż to, w którym zaczyna się lub Integrator plików JPK Strona 14 z 21

15 Procedura marży dla biur podróży Towary używane / dzieła sztuki 1 dla świadczenia usług turystki 0 dla pozostałych 1 gdy towary używane, dzieła sztuki itd. 0 dla pozostałych Czy świadczone są usługi zgodne z uwagami W towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskic h i antyków, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 120 ust. 4 i 5 marża Rodzaj marży Rodzaj marży kończy transport lub wysyłka), w wewnątrzwspólnoto wej transakcji wspólnotowej transakcji trójstronnej dane określone w art. 136 W świadczenia usług turystyki, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 119 ust. 1 kwota marży, faktura w zakresie danych określonych w ust. 1 pkt 1-17 powinna zawierać wyłącznie dane określone w ust. 1 pkt 1-8 i Wypełnić gdy pole Towary używane / dzieła sztuki posiada wartość 1. Wartości to: - procedura marży towary używane, - procedura marży dzieła sztuki, -procedura marży przedmioty Integrator plików JPK Strona 15 z 21

16 Rodzaj faktury Rodzaj faktury Przyczyna korekty Numer faktury korygowanej Okres faktury korygowanej Otrzymana kwota zapłaty Kwota podatku zapłaty zmiennoprzecinkow a zmiennoprzecinkow a Przyczyna korekty Numer faktury korygowanej Okres, do którego odnosi się udzielany opust lub obniżka, w gdy podatnik udziela opustu lub obniżki ceny w odniesieniu do wszystkich dostaw usług dokonanych lub świadczonych na rzecz jednego odbiorcy w danym okresie Otrzymana kwota zapłaty Kwota podatku wyliczona według wzoru z kolekcjonerskie i antyki Wartości: - VAT gdy podstawowa, - KOREKTA gdy korygująca, - ZAL gdy faktura jąca otrzymanie zapłaty lub jej części przed dokonaniem czynności (art. 106b ust. 1 pkt 4 ustawy), - POZ gdy pozostałe Dla faktur korygujących Dla faktury korygujących Dla faktur korygujących Dla faktury zaliczkowej Dla faktury zaliczkowej Integrator plików JPK Strona 16 z 21

17 art. 106f ust. 1 pkt 3 ustawy Nazwa pozycji Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi Pole opcjonalne wyłącznie dla określonego w art. 106j ust. 3 pkt 2 ustawy (faktura korekta): w gdy podatnik udziela opustu lub obniżki ceny w odniesieniu do wszystkich dostaw usług dokonanych lub świadczonych na rzecz jednego odbiorcy w danym okresie, faktura korygująca może nie zawierać danych określonych w art. 106e ust. 1 pkt 5 i 6 oraz nazwy (rodzaju) towaru lub usługi objętych korektą Miara towarów / zakres usług Miara dostarczanych zakres usług. Pole opcjonalne wyłącznie dla określonego w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy ( w, gdy kwota należności ogółem nie przekracza kwoty 450 zł albo kwoty 100 euro, jeżeli kwota ta określona jest w euro ) Ilość dostarczanych towarów Liczba całkowita Ilość (liczba) dostarczonych zakres wykonywanych usług. Pole opcjonalne wyłącznie dla określonego w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy ( w, gdy kwota należności Integrator plików JPK Strona 17 z 21

18 ogółem nie przekracza kwoty 450 zł albo kwoty 100 euro, jeżeli kwota ta określona jest w euro ) Cena jednostkowa towaru NETTO zmiennoprzecinkow a Cena jednostkowa towaru lub usługi bez kwoty podatku Cena VAT zmiennoprzecinkow a Cena podatku vat produktu/usługi Koszty obniżek zmiennoprzecinkow a Kwoty wszelkich opustów lub obniżek cen, w tym w formie rabatu z tytułu wcześniejszej zapłaty, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie jednostkowej netto Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól Procedura marży dla biur podróży lub Towary używane przyjmuje wartość 1 oraz dla określnego w art. 106e ust. 5 pkt 1 ustawy sprzedaży netto zmiennoprzecinkow a dostarczonych wykonywanych usług, objętych transakcją, tez kwoty podatku. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól Procedura marży dla biur podróży lub Towary używane przyjmuje wartość 1 oraz dla określnego w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy VAT zmiennoprzecinkow a podatku vat Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. Integrator plików JPK Strona 18 z 21

19 106e ust. 2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól Procedura marży dla biur podróży lub Towary używane przyjmuje wartość 1 oraz dla określnego w art. 106e ust. 5 pkt 3 ustawy Stawka podatku Stawka podatku Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust. 2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól Procedura marży dla biur podróży lub Towary używane przyjmuje wartość 1 oraz dla określnego w art. 106e ust. 4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy. Wartości: zw Waluta Waluta Ze względu na aktualną strukturę JPK nie obsługiwane są różne waluty dla tego samego Integrator plików JPK Strona 19 z 21

20 1.5 Dane źródłowe JPK_WB Pole Typ Opis Uwagi Wymagane Rachunek Numer rachunku Waluta Waluta rachunku Saldo początkowe Saldo początkowe rachunku Na dzień początku pliku tak operacji operacji na koncie Nazwa kontrahenta Nazwa podmiotu operacji na koncie Opis Opis operacji operacji 1.6 Dane źródłowe JPK_MAG Pole Typ Opis Uwagi Wymagane Kod magazynu Oznaczenie magazynu Typ Enumerowany ciąg tekstowy Typ Dopuszczalne wartości PZ / WZ / RW / MM Numer Ciąg znakowy Numer wystawienia wykonania otrzymania dla PZ, wydania dla WZ, RW, MM Kontrahent Nazwa kontrahenta Dla WZ i PZ Numer faktury Numer powiązanej faktury Dla PZ i WZ Integrator plików JPK Strona 20 z 21

21 faktury powiązanej faktury Dla PZ i WZ Przesunięcie z Dla RW i MM Przesunięcie do Kod towaru Dla RW i MM Nazwa towaru Ilość towaru Jednostka miary pozycji Liczba Liczba Integrator plików JPK Strona 21 z 21