VIII KONGRES RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ

Transkrypt

1 VIII KONGRES RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ Praktyczne aspekty zmian i wyzwania w rachunkowości i podatkach listopada 2009r., Warszawa Hotel Marriott Patronat medialny: Patronat merytoryczny: Szanowni Państwo, Rok 2009 jest rokiem duŝych zmian zarówno dla jednostek sporządzających sprawozdania finansowe zgodnie z Ustawą o rachunkowości jak i tych, które przeszły na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej. Gruntowna nowelizacja ustawy obowiązująca od 1 stycznia 2009, zmiany w MSSF/MSR to problemy, co, do których pojawia się w praktyce wiele wątpliwości. Wyzwaniem dla słuŝb finansowo-księgowych jest takŝe kryzys finansowy, jaki dotknął gospodarkę polską i światową i pokazanie jego skutków w sprawozdaniu finansowym. Z tymi zagadnieniami chcemy się zmierzyć w trakcie organizowanego przez firmę KDK sp. z o.o. VIII Kongresu Rachunkowości Finansowej. W tym roku nasi prelegenci, specjaliści z zakresu rachunkowości i zagadnień podatkowych poruszą nie tylko problemy zmian przepisów, które obowiązują przy sporządzaniu sprawozdań finansowych za 2009 rok, ale takŝe wskaŝą zmiany, które będą obowiązywały od 2010roku. Spotkamy się z Państwem u schyłku 2009 roku - to czas, kiedy jesteście Państwo skupieni na pracach związanych ze sporządzaniem sprawozdań za 2009 rok, ale teŝ czas, kiedy przygotowujecie się do otwarcia ksiąg na 2010 rok. W trakcie Kongresu dowiecie się Państwo, na co musicie zwrócić szczególną uwagę zarówno w aspekcie podatkowym jak i aspekcie księgowym. Do udziału w Kongresie zapraszamy: głównych księgowych dyrektorów finansowych pracowników działów księgowych i finansowych właścicieli firm i członków zarządu, doradców podatkowych i biegłych rewidentów. Zespół KDK Sp. z o.o.

2 DZIEŃ I 25 listopada Rejestracja i powitanie Uczestników Kongresu Odpowiedzialność księgowych, zarządów i rad nadzorczych za rachunkowość Rachunkowość i jej części składowe. Zadania i odpowiedzialność zarządu za rachunkowość. Uwarunkowania odpowiedzialności za rachunkowość osób sporządzających sprawozdanie oraz kadry księgowej. Odpowiedzialność rad nadzorczych za sprawozdawczość. Komitety audytu w spółkach zainteresowania publicznego. Badanie sprawozdania finansowego: wybór audytora, przebieg czynności rewizyjnych. Regulacje nadzoru publicznego ( Komisja Nadzoru Audytowego). Prelegent: Ewa Jakubczyk-Cały, Prezes Zarządu PKF Consult Sp. z o.o Utrata wartości aktywów trwałych problemy praktyczne Zakres standardu MSR 36 Utrata wartości aktywów, Kiedy istnieje obowiązek przeprowadzenia testu na utratę wartości, Na czym polega test na utratę wartości, jak go przeprowadzić oraz jak ustalić i ująć odpis z tytułu utraty wartości; Praktyczny przykład testowania utraty wartości aktywów i ustalenia wysokości odpisu Prelegent: Tomasz Konieczny, Partner w PricewaterhouseCoopers; Łukasz Koterwa, PricewaterhouseCoopers Obiad Polityka rachunkowości a kryzys Prelegent: dr Przemysław Kabalski, Katedra Rachunkowości Uniwersytetu Łódzkiego 14:30-16:00 Sprawozdanie z wyniku całościowego nowy element sprawozdania finansowego Zasady sporządzania sprawozdania finansowego po zmianach w MSR 1 obowiązujących od 1 stycznia 2009 Sprawozdanie z całkowitych dochodów a sprawozdanie z innych dochodów MoŜliwości wyboru formatu sprawozdania z wyników działalności

3 Zmiany w kształcie sprawozdań finansowych przygotowywane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości Prelegent: Katarzyna Trzpioła, Wydział Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego : Wiarygodność sprawozdań finansowych znaczenie dla spółki i inwestorów Podstawy prawne sporządzania sprawozdań finansowych Części składowe sprawozdania finansowego i innych sprawozdań sporządzanych przez spółki Elementy formalne sprawozdania finansowego Cechy jakościowe sprawozdania finansowego Badanie sprawozdania finansowego jako uwiarygodnienie zawartych tam informacji obowiązek i potrzeba Prelegent: Jadwiga Godlewska - Biegły Rewident, Kancelaria Auditingu i Podatków SALA B: Sprawozdanie finansowe za 2009 I WPROWADZENIE 1. Przygotowanie do zamknięcia ksiąg rachunkowych i sporządzenia sprawozdania finansowego za 2009 r. 2. Elementy składowe oraz ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego. 3. Zakres stosowania MSR/MSSF oraz KSR. 4. Wybrane zagadnienia inwentaryzacji składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy. 5. Zmiany przepisów ustawy o rachunkowości wprowadzone w 2009 roku. II BILANS 1. Wycena składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy, w tym ewidencja i ujmowanie w sprawozdaniu finansowym róŝnic między wyceną bieŝącą a bilansową składników aktywów i pasywów. 2. Wycena składników aktywów i pasywów, a w szczególności: podstawowe pojęcia z zakresu instrumentów finansowych. aktywa i zobowiązania powstałe w realizacji umów leasingowych, ustalanie utraty wartości składników aktywów. rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów. zasady tworzenia i rozwiązywania rezerw na zobowiązania. kapitały i fundusze własne 3. Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji wyraŝonych w walutach obcych. 4. III RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Ustalanie i prezentacja składników tworzących wynik finansowy, a w tym: IV rezerwy i składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, przychodów i kosztów z tytułu realizacji umów długoterminowych. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH

4 1. Wymogi w zakresie sporządzania rachunku przepływów pienięŝnych: definicje działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej, metody sporządzania: bezpośrednia i pośrednia. zakres informacji ujawnionych w poszczególnych pozycjach rachunku przepływów pienięŝnych 2. Dostosowanie ewidencji księgowej w celu prawidłowego sporządzania rachunku przepływów pienięŝnych. V INFORMACJA DODATKOWA, ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM Prelegent: Teresa Fołta, Biegły Rewident DZIEŃ II 26 listopada Rejestracja i poranna kawa Zmiany w MSR na 2010 rok Wykaz i przegląd zmian w, MSSF, które obowiązują po raz pierwszy w 2010r., w tym m.in.: zmiany w zasadach rozliczania połączeń spółek - nowa wersja MSSF 3 zmiany w zasadach sporządzania i prezentacji skonsolidowanych sprawozdań finansowych - nowa wersja MSR 27 zmiany ogólne w MSSF, wprowadzone projektem rocznych uaktualnień (Improvements to IFRS) z kwietnia 2009r. nowe interpretacje IFRIC: 17 i 18 zmiany w regulacjach, dotyczących instrumentów finansowych MSSF dla małych i średnich przedsiębiorstw - ogólne załoŝenia i moŝliwe zastosowanie Wykaz i przegląd spodziewanych dalszych zmian w MSSF Prezentacja i analiza nowych rozwiązań w zakresie rozliczania połączeń spółek - nowa wersja MSSF 3 Prezentacja i analiza nowych rozwiązań w zakresie sporządzania i prezentacji skonsolidowanych sprawozdań finansowych - nowa wersja MSR 27 Prelegent: Radosław Ignatowski, Katedra Rachunkowości Uniwersytetu Łódzkiego Obiad Wybrane praktyczne aspekty wyceny instrumentów finansowych Zamortyzowany koszt instrumentów dłuŝnych instrumenty oprocentowane stałą stopą procentową instrumenty oprocentowane zmienną stopą procentową Szacowanie kursu terminowego dla potrzeb wyceny instrumentów finansowych Wpływ ryzyka kredytowego na wycenę instrumentów finansowych ze szczególnym uwzględnieniem instrumentów pochodnych Prelegent: Maciej Frendzel, Katedra Rachunkowości Uniwersytetu Łódzkiego

5 MenadŜerowie i ich kontrakty Podstawa prawna świadczenia usług menadŝerskich: umowy zasadnicze: umowy o współpracy, kontrakty menadŝerskie umowy wykonawcze: umowy o pracę, zlecenia, o dzieło, zbycia praw autorskich, umowy o świadczenie innych usług powołanie Wzajemne relacje powołania i sprawowania funkcji w zarządzie oraz uprawnień i obowiązków wynikających z umów zawartych z zarządzaną jednostką Przykładowe regulacje i ich konsekwencje finansowe i praktyczne. Wybrane zagadnienia opodatkowania honorariów podatkiem dochodowym oraz składkami ZUS Prelegent: Artur M. Brzeziński- Doradca Podatkowy, Serwis Podatkowy PIT.pl Wybrane problemy praktyczne w zakresie podatku CIT i PIT Rozpoznawanie przychodów podatkowych w 2009r - przepisy a aktualna praktyka: zapisy umów a prawidłowość rozpoznawania przychodów podatkowych znaczenie dla rozpoznawania przychodów częściowego wykonania usługi i potwierdzenia częściowego wykonania usługi rozpoznanie przychodów ze względu na uregulowanie naleŝności Rozliczanie kosztów podatkowych w 2009r: podział kosztów na bezpośrednie i pośrednie - według jakich kryteriów dokonywać kwalifikacji kosztów do obu grup? stosowanie metody proporcjonalnej przy rozliczeniu kosztów bezpośrednich i pośrednich Reklama i reprezentacja sponsoring udokumentowanie działań marketingowych reklama a reprezentacja granice reprezentacji PoŜyczki i kredyty walutowe i denominowane w walutach obcych - problemy praktyczne poŝyczki (kredyty) denominowane w walutach obcych stan prawny przed i po 1 stycznia 2009 roku otrzymanie lub zwrot denominowanej poŝyczki (kredytu) moment rozpoznania przychodu i kosztu Ujawnienie wartości niematerialnych i prawnych ujawnienie wartości niematerialnych i prawnych do 1 stycznia 2009r konsekwencje ujawnienia wartości niematerialnych i prawnych w obecnym stanie prawnym Czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy zagadnienia prawne i problemy praktyczne przepisy ustawy o CIT a przepisy ustawy o VAT praktyka organów skarbowych Planowane zmiany przepisów podatkowych CIT na 2010 r. wybór zagadnień Prelegent: Łukasz Blak- Partner, AxonTax sp. z o.o Godzina WYDARZENIE KULTURALNE

6 DZIEŃ III 27 listopada Rejestracja i poranna kawa :00 Zmiany w VAT na 2010 rok - zmienione zasady dotyczące miejsca świadczenia, zwrotów zagranicznego podatku VAT, informacji podsumowujących. zmiany dotyczące miejsca świadczenia usług i harmonogram ich wejścia w Ŝycie stałe miejsce prowadzenia działalności a miejsce świadczenia usług zmienione zasady składania informacji podsumowujących, informacje podsumowujące dla obrotu towarowego i usługowego zmiany dotyczące zwrotów VAT dla podmiotów zagranicznych z UE Prelegent: Dominika Cabaj, DLA Piper Wiater sp.k 10:00 11:30 Aktualne problemy i zmiany projektowane na 2010 r. 1. Samochody w VAT, w tym: moŝliwość odliczania VAT od paliwa, nabycia i leasingu samochodów, określenie samochodów, od których moŝna odliczać VAT od paliwa, leasingu i nabycia, uŝywanie samochodów do celów prywatnych, a skutki w VAT. 2. VAT od wydatków na reprezentację i reklamę, w tym: prawo do odliczania VAT naliczonego od wydatków na reprezentację, przekazanie na cele związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, akcje promocyjne, sprzedaŝ premiowa itp. a skutki w VAT, sponsoring a rozliczanie VAT, wydanie prezentów małej wartości, próbek oraz drukowanych materiałów reklamowych i informacyjnych, premie pienięŝne a VAT Faktury korygujące zasady rozliczania, w tym: termin ujmowania faktur korygujących, potwierdzenie odbioru faktur korygujących, zasady ujmowania faktury korygujących na plus i in minus u odbiorcy i wystawcy. 4. Odliczanie i zwroty VAT, w tym: data otrzymania faktury VAT a termin odliczenia VAT naliczonego, brak towaru w dostawie a nowe zasady odliczania VAT naliczonego, wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów a VAT naliczony, szczególne terminy odliczania VAT naliczonego (np: faktury za tzw. media). 5.Omówienie innych aktualnych zagadnień: - zmiany stawek VAT na niektóre towary i usługi, - nowa klasyfikacja PKWiU, - nowe zasady opodatkowania nieodpłatnego przekazania towarów, - zmiana niektórych momentów powstania obowiązku podatkowego.

7 Prelegent: Dorota Kosacka Łędzewicz - Doradca Podatkowy 13:00-13:45 Obiad 13:45-15:15 cd. Prelegent: Dorota Kosacka Łędzewicz - Doradca Podatkowy 15: Wspólnotowe prawo podatkowe w praktyce orzeczniczej sądów polskich Prelegent: Adam Bącal- Sędzia NSA