Dane dotyczce jednostki dominujcej Grupy Kapitałowej oraz okresu sprawozdawczego i formy skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Transkrypt

1 Dane dotyczce jednostki dominujcej Grupy Kapitałowej oraz okresu sprawozdawczego i formy skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nazwa jednostki dominujcej Grupy Kapitałowej Ulica, nr budynku, [nr lokalu] Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA ul. Lutosławskiego 17A Kod pocztowy Miejscowo Słupsk DATA POCZTKOWA DATA KOCOWA Biecy rok obrotowy Poprzedni rok obrotowy Data zatwierdzdenia sprawozdania finansowego do publikacji Waluta sprawozdawcza Poziom zaokrgle zastosowany w sprawozdaniu finansowym złoty polski (PLN) tysice

2 PRZETWÓRSTWO TWORZYW SZTUCZNYCH PLASTBOX SA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2011 ROKU Słupsk, 29 sierpie 2011 roku

3 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku INFORMACJE OGÓLNE Informacje o Jednostce Dominujcej oraz Grupie Kapitałowej Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. (zwana dalej jednostk dominujc) prowadzi działalno w formie Spółki Akcyjnej od 22 czerwca 1999 roku. Siedziba Spółki mieci si w Słupsku przy ul. Lutosławskiego 17 a. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sdowego pod nr KRS , postanowieniem Sdu Rejonowego w Gdasku, XVI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego z dnia r. Podstawowym przedmiotem działalnoci Spółki według PKD 2222 Z, jest produkcja opakowa z tworzyw sztucznych. Klasa ta obejmuje produkcj wiader i skrzynek plastikowych. Oferta produkcyjna Spółki skierowana jest do odbiorców z przemysłu chemicznego (farb i lakierów) i spoywczego. Według klasyfikacji działalnoci przyjtej przez GPW S.A., Spółka działa w sektorze przemysłu chemicznego. Skład osobowy Zarzdu Grzegorz Pawlak Iwona Zdrojewska Andrzej Sadowski Prezes Zarzdu, Członek Zarzdu, Członek Zarzdu. Skład osobowy Rady Nadzorczej Przemysław Borgosz Antoni Taraszkiewicz Cezary Gregorczuk Paweł Wielgus Przemysław Klapiski Przewodniczcy Rady Nadzorczej, Zastpca Przewodniczcego Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej. PlastBox Ukraina (zwana dalej jednostk zalen) prowadzi działalno w formie spółki z ograniczon odpowiedzialnoci od 28 kwietnia 2004 roku. Siedziba Spółki mieci si na Ukrainie, w Czernichowie ul. Uszyskiego 14. Spółka została zarejestrowana przez Komitet Wykonawczy Czernichowskiej Rady Miejskiej pod numerem rejestracyjnym Podstawowym przedmiotem działalnoci Spółki jest produkcja artykułów z masy plastikowej. Zarzd Spółki stanowi Dyrektor Grzegorz Pawlak. Czas działania Spółki nie jest oznaczony. PTS PlastBox SA posiada 100% udziałów w jednostce zalenej PlastBox Ukraina. PlastBox Development (zwana dalej jednostk zalen) prowadzi działalno w formie spółki z ograniczon odpowiedzialnoci od 21 grudnia 2006 roku. Siedziba Spółki mieci si w Słupsku przy ul. Lutosławskiego 18. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sdowego pod nr KRS , postanowieniem Sdu Rejonowego GdaskPółnoc, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego z dnia r. Podstawowym przedmiotem działalnoci Spółki jest porednictwo w obrocie nieruchomociami. Zarzd Spółki stanowi Prezes Anna Pawlak, Członek Zarzdu Ryszard Rus, Członek Zarzdu Iwona Zdrojewska. Czas działania Spółki nie jest oznaczony. PTS PlastBox SA posiadał na dzie r. 77,78% udziałów w jednostce zalenej PlastBox Development. PlastBox Apartments (zwana dalej jednostk zalen) prowadzi działalno w formie spółki z ograniczon odpowiedzialnoci od 05 grudnia 2007 roku. Siedziba Spółki mieci si w Słupsku przy ul. Lutosławskiego 17A. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sdowego pod nr KRS , postanowieniem Sdu Rejonowego GdaskPółnoc, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego z dnia r. Podstawowym przedmiotem działalnoci Spółki jest kupno i sprzeda nieruchomoci na własny rachunek. Zarzd Spółki stanowi Prezes Anna Pawlak. Czas działania Spółki nie jest oznaczony. PTS PlastBox SA posiada 100% udziałów w jednostce zalenej PlastBox Apartments. Czas działania jednostki dominujcej i Grupy Kapitałowej PlastBox S.A. nie jest oznaczony. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od roku. Porównywalne dane finansowe dotyczce rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieninych prezentowane s za okres do roku. Porównywalne dane finansowe dotyczce sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane s na dzie roku i roku. Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem skonsolidowanym obejmujcym jednostk dominujc PlastBox S.A. oraz jednostki zalene: PlastBox Ukraina Sp. z o.o., PlastBox Development Sp. z o.o. oraz PlastBox Apartments Sp. z o.o. Konsolidacja dokonana została metod pełn. W okresie objtym niniejszym raportem spółki Grupy Kapitałowej nie uczestniczyły w procesach łczenia i podziału podmiotów gospodarczych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporzdzone przy załoeniu, e działalno gospodarcza Grupy Kapitałowej bdzie kontynuowana w dajcej si przewidzie przyszłoci i nie istniej adne przesłanki wskazujce na zagroenie tej działalnoci. W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzee w opinii do sprawozda finansowych minionych okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego. Skonsolidowany rachunek zysków i strat sporzdzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieninych sporzdzany jest metod poredni. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdza si i dokumentacj konsolidacyjn przechowuje si w siedzibie jednostki dominujcej "PlastBox" SA, ul. Lutosławskiego 17a, w Słupsku. 3

4 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku Zgodno sprawozdania finansowego z Midzynarodowymi Standardami Rachunkowoci, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrgle Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od roku zostało sporzdzone zgodnie z Midzynarodowym Standardem Rachunkowoci 34 ogłoszonym w formie rozporzdzenia Komisji Europejskiej. Zarzd Spółki potwierdza, e prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuacj finansow, wyniki oraz przepływy rodków pieninych. Walut sprawozdawcz i prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyraone s w tysicach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). a) Zmiany standardów lub interpretacji Zmiany standardów lub interpretacji obowizujce i zastosowane przez Grup od 2011 roku Na zasady rachunkowoci przyjte do sporzdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego wpływ maj ponisze nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowizuj od 1 stycznia 2011 roku: * MSR 32 (zmiana) Instrumenty finansowe: prezentacja. Standard wprowadza zmian w podejciu do klasyfikacji instrumentów rozliczanych we własnych instrumentach kapitałowych denominowanych w walutach obcych. Zmiana nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * MSR 24 (zmiana) Ujawnianie informacji na temat podmiotów powizanych. Zmiany w standardzie zawieraj zwolnienia z ujawnie informacji dotyczcych jednostek kontrolowanych przez pastwo oraz wprowadzaj now definicj podmiotów powizanych. Zmiany nie maj wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe * MSSF 1 (zmiana) Zastosowanie MSSF po raz pierwszy. Zmiana wprowadza dodatkowe zwolnienia dla jednostek sporzdzajcych sprawozdanie wg MSSF po raz pierwszy w zakresie ujawnie dotyczcych instrumentów finansowych dla okresów porównywalnych. Zmiana nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * Zmiany wynikajce z projektu corocznych poprawek Annual improvements Project 2010 : MSSF 1, 3, 7, MSR 1, 21, 28, 31, 34, KIMSF 13. Zmiany nie maj istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * KIMSF 14 (zmiana) MSR 19 Limit wyceny aktywów z tytułu okrelonych wiadcze, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zalenoci. Zmiana interpretacji wprowadza modyfikacj zasad w zakresie ujmowania składek wpłaconych przed terminem. Zmiana nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * KIMSF 19 Regulowanie zobowiza instrumentami kapitałowymi. Interpretacja reguluje postpowanie w przypadkach, gdy zobowizanie jest rozliczane nie przez spłat, lecz przez emisj własnych instrumentów kapitałowych jednostki. Zmiana nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Standardy i interpretacje obowizujce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni Europejsk, wykazywane s poniej w punkcie dotyczcym standardów i interpretacji, które nie weszły w ycie. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed dat ich wejcia w ycie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wczeniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w ycie na dzie 30 czerwca 2011 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporzdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowizujce dla okresów rocznych nastpujcych po 2011 roku: * MSSF 9 Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena data wejcia w ycie: okresy roczne rozpoczynajce si 1 stycznia 2013 lub póniej (standard nie zaakceptowany przez Komisj Europejsk). Nowy standard ma docelowo zastpi obecny MSR 39. Opublikowana dotychczas cz MSSF 9 zawiera regulacje dotyczce klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych, klasyfikacji i wyceny zobowiza finansowych oraz usuwania z bilansu aktywów i zobowiza finansowych. Grupa jest w trakcie oceny wpływu tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * MSSF 7 (zmiana) Instrumenty finansowe: ujawnienia data wejcia wycie: okresy roczne rozpoczynajce si 1 lipca 2011 lub póniej (zmiana nie zaakceptowana przez Komisj Europejsk). Zmiana wprowadza dodatkowe ujawnienia dotyczce transferu aktywów finansowych, zarówno tych, które skutkuj usuniciem z bilansu, jak i tych, które powoduj powstanie odpowiadajcego im zobowizania. Zmiana nie bdzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * MSSF 1 (zmiana) Zastosowanie MSSF po raz pierwszy data wejcia w ycie: okresy roczne rozpoczynajce si 1 lipca 2011 lub póniej (zmiana nie zaakceptowana przez Komisj Europejsk). Dotychczas MSSF 1 uzaleniał moliwo skorzystania z niektórych zwolnie i wyłcze od faktu, czy transakcja nastpiła przed czy po 1 stycznia 2004 roku. Zmiana MSSF 1 dotyczy zastpienia tej daty dniem przejcia na MSSF. Ponadto wprowadzono zmiany zasad postpowania w przypadku, gdy jednostka działała w okresie ostrej hiperinflacji, kiedy nie były osigalne wskaniki cen oraz nie istniała stabilna waluta obca. Zmiany nie bd miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * MSR12 (zmiana) Podatek dochodowy data wejcia w ycie: okresy roczne rozpoczynajce si 1 stycznia 2012 lub póniej (zmiana nie zaakceptowana przez Komisj Europejsk). Zmieniony standard reguluje, w jaki sposób kalkulowa podatek odroczony w przypadkach, gdy prawo podatkowe odmiennie traktuje odzyskanie wartoci nieruchomoci inwestycyjnej poprzez jej wykorzystanie (czynsze) i zbycie, a jednostka nie ma planów co do jej zbycia. Zmiana MSR 12 powoduje wycofanie interpretacji SKI 12, poniewa jej regulacje zostały włczone do standardu. Zmiana nie bdzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe data wejcia wycie: okresy roczne rozpoczynajce si 1 stycznia 2013 lub póniej (standard nie zaakceptowany przez Komisj Europejsk). Nowy standard zastpi wiksz cz dotychczasowego MSR 27. MSSF 10 wprowadza now definicj kontroli (trzy warunki kontroli: wpływ, naraenie/prawo do zmiennych wpływów z inwestycji, zdolno do wywierania wpływu na wielko tych wpływów). Według wstpnej oceny zastosowanie nowego standardu nie bdzie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * MSSF 11 Wspólne przedsiwzicia data wejcia w ycie: okresy roczne rozpoczynajce si 1 stycznia 2013 lub póniej (standard nie zaakceptowany przez Komisj Europejsk). Nowy standard zastpi dotychczasowy MSR 31. Podstawow zmian jest likwidacja moliwoci rozliczania inwestycji we wspólne przedsiwzicia za pomoc konsolidacji proporcjonalnej. Zastosowanie nowego standardu nie bdzie miało wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat zaangaowania w innych jednostkach data wejcia wycie: okresy roczne rozpoczynajce si 1 stycznia 2013 lub póniej (standard nie zaakceptowany przez Komisj Europejsk). Nowy standard ustanawia nowe wymogi dotyczce ujawniania informacji na temat konsolidowanych i nieskonsolidowanych jednostek, w których podmiot sporzdzajcych sprawozdanie posiada znaczce zaangaowanie. Podstawow zmian jest likwidacja moliwoci rozliczania inwestycji we wspólne przedsiwzicia za pomoc konsolidacji proporcjonalnej. Grupa jest w trakcie oceny wpływu tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 4

5 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku * MSR 27 (zmiana) Jednostkowe sprawozdania finansowe data wejcia w ycie: okresy roczne rozpoczynajce si 1 stycznia 2013 lub póniej (zmiana nie zaakceptowana przez Komisj Europejsk). Zmiana jest konsekwencj wprowadzenia MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12. Zmiana nie bdzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * MSR 28 (zmiana) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsiwziciach data wejcia w ycie: okresy roczne rozpoczynajce si 1 stycznia 2013 lub póniej (zmiana nie zaakceptowana przez Komisj Europejsk). Zmiana jest konsekwencj wprowadzenia MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12. Zmiana nie bdzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * MSSF 13 Wycena w wartoci godziwej data wejcia w ycie: okresy roczne rozpoczynajce si 1 stycznia 2013 lub póniej (standard nie zaakceptowany przez Komisj Europejsk). Nowy standard ujednolica pojcie wartoci godziwej we wszystkich MSSF i MSR oraz wprowadza wspólne wskazówki i zasady, które do tej pory były rozproszone w rónych standardach. Grupa jest w trakcie oceny wpływu tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. * MSR 19 (zmiany) wiadczenia Pracownicze data wejcia w ycie: okresy roczne rozpoczynajce si 1 stycznia 2013 lub póniej (zmiany nie zaakceptowane przez Komisj Europejsk). Najistotniejsze wprowadzone zmiany dotycz programów okrelonych wiadcze (w tym likwidacja tzw. metody korytarzowej oraz wprowadzenie obowizku prezentacji skutków ponownej wyceny w pozostałych dochodach całkowitych) Zmiana ta nie bdzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupa zamierza wdroy powysze regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje po ich uprzednim zaakceptowaniu przez Komisj Europejsk. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarzd Jednostki Dominujcej pod dat 29 sierpie 2011 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ma prawo wprowadzi zmiany do jednostkowego sprawozdania finansowego po dacie jego publikacji do czasu jego zatwierdzenia. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWO CI Zasady rachunkowoci Sprawozdanie finansowe jest sporzdzone zgodnie z koncepcj kosztu historycznego, za wyjtkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. Najwaniejsze zasady rachunkowoci stosowane przez Grup przedstawione zostały poniej. Podstawa konsolidacji Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawieraj sprawozdanie finansowe jednostki dominujcej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostk dominujc (lub jednostki zalene od jednostki dominujcej) sporzdzone na ostatni dzie okresu sprawozdawczego. Kontrola wystpuje wówczas, gdy jednostka dominujca ma moliwo wpływania na polityk finansow i operacyjn podległej jednostki w celu osignicia korzyci z jej działalnoci. Na dzie objcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s wyceniane zasadniczo według wartoci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s aktywa i zobowizania, bez wzgldu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejciem. Wynagrodzenie przekazane w zamian za kontrol obejmuje wydane aktywa, zacignite zobowizania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartoci godziwej na dzie przejcia. Elementem wynagrodzenia jest równie warunkowe wynagrodzenie, wyceniane w wartoci godziwej na dzie przejcia. Dodatkowe koszty przeprowadzenia połczenia (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowi wynagrodzenia za przejcie, lecz ujmowane s w dacie poniesienia jako koszt. Warto firmy (zysk) kalkulowana jest jako rónica dwóch wartoci: suma wynagrodzenia przekazanego za kontrol, udziałów niedajcych kontroli oraz wartoci godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat przejcia oraz warto godziwa moliwych do zidentyfikowania przejtych aktywów netto jednostki. Nadwyka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyej ponad warto godziw moliwych do zidentyfikowania przejtych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto firmy. Warto firmy odpowiada płatnoci dokonanej przez przejmujcego w oczekiwaniu na przyszłe korzyci ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie mona pojedynczo zidentyfikowa ani osobno uj. Po pocztkowym ujciu warto firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łczne odpisy z tytułu utraty wartoci. W przypadku gdy w/w suma jest nisza od wartoci godziwej moliwych do zidentyfikowania przejtych aktywów netto jednostki, rónica ujmowana jest niezwłocznie w rachunku zysków i strat. Grupa ujmuje zysk z przejcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowała do rozliczania połcze metod nabycia, w sposób okrelony w poprzedniej wersji MSSF 3 Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w cigu roku s ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zalenych, bd stowarzyszonych, dokonuje si korekt majcych na celu ujednolicenie zasad rachunkowoci stosowanych przez jednostk z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujcy. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomidzy podmiotami powizanymi objtymi konsolidacj podlegaj wyłczeniom konsolidacyjnym. 5

6 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku Wartoci niematerialne i prawne Wycena na dzie przyjcia Warto pocztkow wartoci niematerialnych i prawnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Wycena po pocztkowym ujciu Na dzie bilansowy wartoci niematerialne i prawne wycenia si według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a take o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Amortyzacja Grupa Kapitałowa stosuje liniow metod amortyzacji wartoci niematerialnych i prawnych. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje si przez okres 2 do 5 lat. Wartoci niematerialne i prawne o wartoci pocztkowej do 3.500,00 złamortyzowane s jednorazowo w miesicu nastpujcym po miesicu przyjcia do uytkowania. Wartoci niematerialne i prawne o wartoci pocztkowej powyej 3.500,00 zł amortyzowane s w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej uytecznoci. Amortyzacja nastpuje poczwszy od miesica nastpujcego po miesicu, w którym warto niematerialn przyjto do uytkowania. Okresy ekonomicznej uytecznoci podlegaj okresowej weryfikacji (nie rzadziej ni na koniec kadego roku obrotowego). Aktualizacja wartoci z tytułu trwałej utraty wartoci Weryfikacja wartoci niematerialnych i prawnych pod ktem trwałej utraty wartoci nastpuje, jeeli zaistniały zdarzenia bd zaszły zmiany wskazujce na to, e warto bilansowa wartoci niematerialnych i prawnych moe nie by moliwa do odzyskania. Weryfikacja nastpuje jednak nie rzadziej ni na koniec kadego roku obrotowego. rodki trwałe Wycena na dzie przyjcia Warto pocztkow rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Wycena po pocztkowym ujciu Na dzie bilansowy rodki trwałe, z wyłczeniem gruntów, wycenia si według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a take o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Grunty wyceniane s w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Koszty poniesione po pocztkowym ujciu (wprowadzeniu rodka trwałego do uytkowania) takie jak koszty napraw, przegldów, opłaty eksploatacyjne, wpływaj na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Koszty, w przypadku, których moliwe jest wykazanie, e powoduj one zwikszenie oczekiwanych przyszłych korzyci ekonomicznych z tytułu posiadania danego rodka trwałego ponad korzyci przyjmowane pierwotnie, zwikszaj warto tego rodka trwałego. Zaliczki na poczet rzeczowych aktywów trwałych, rodków trwałych w budowie wykazuje si w wysokoci nominalnej, to jest w kwotach przekazanych dostawcom na poczet dokonanych zamówie. Przekazane zaliczki w walucie obcej, jako pozycje niepienine na dzie bilansowy wykazuje si w wartoci ustalonej w momencie ujcia w ksigach Spółki. Amortyzacja Metod amortyzacji liniowej stosuje si do wszystkich rzeczowych aktywów trwałych, chyba, e zachodz przesłanki pozwalajce uzna, e zastosowanie innej metody amortyzacji pozwoliłoby na rzetelniejsze odzwierciedlenie zarówno korzyci ekonomicznych czerpanych z danego rodka trwałego jaki i jego zuycia. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje si przez okres: dla budynków i budowli od 10 do 50 lat, dla maszyn i urzdze od 2 do 27 lat, dla rodków transportu od 2 do 10 lat, dla pozostałych rodków trwałych od 5 do 15 lat. Amortyzacja nastpuje od pierwszego dnia miesica nastpujcego po miesicu oddania rodka trwałego do uytkowania. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartoci powyej 3.500,00 złuwzgldnia si szacowany okres uytkowania danego rodka trwałego. Poprawno stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej ni na koniec kadego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów uytkowania wszystkich rodków trwałych kontrolowanych przez Grup Kapitałow. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane s od kolejnego okresu sprawozdawczego. Przedmioty o okresie uywania dłuszym ni rok, lecz o wartoci jednostkowej nie przekraczajcej zł, amortyzuje si pod dat zakupu w pełnej wartoci pocztkowej. rodki trwałe w budowie, podobnie jak prawo wieczystego uytkowania gruntów, nie s amortyzowane. Aktualizacja wartoci z tytułu trwałej utraty wartoci Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod ktem trwałej utraty wartoci nastpuje, jeeli zaistniały zdarzenia bd zaszły zmiany wskazujce na to, e warto bilansowa rzeczowych aktywów trwałych moe nie by moliwa do odzyskania. Weryfikacja nastpuje nie rzadziej ni na koniec kadego roku obrotowego. 6

7 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku Jeeli istniej przesłanki wskazujce na to, e warto bilansowa przekracza szacowan warto odzyskiwaln, wówczas warto aktywów bd orodków wypracowujcych rodki pienine jest obniana do poziomu wartoci odzyskiwalnej. Warto odzyskiwalna rzeczowych aktywów trwałych odpowiada wyszej z dwóch wartoci: cenie sprzeday lub wartoci uytkowej. Do ustalenia wartoci odzyskiwalnej Grupa Kapitałowa szacuje przyszłe przepływy pienine zwizane z tym rzeczowym aktywem trwałym, bd (jeeli nie wypracowuje on przepływów pieninych w sposób samodzielny) z orodkiem wypracowujcym takie przepływy pienine. Uytkowanie wieczyste Prawo wieczystego uytkowania gruntu Grupa Kapitałowa ujmuje w ksigach jako rodki trwałe, które nie podlegaj amortyzacji. Warto pocztkow ustala si w oparciu o cen nabycia. Na dzie bilansowy wycenia si według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartoci. Leasing Umowy leasingu finansowego, które przenosz na jednostki Grupy Kapitałowej zasadniczo całe ryzyko i wszystkie poytki wynikajce z posiadania przedmiotu leasingu, s aktywowane na dzie rozpoczcia leasingu według niszej z nastpujcych dwóch wartoci: wartoci godziwej rodka stanowicego przedmiot leasingu lub wartoci biecej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe s rozdzielane pomidzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiza w sposób umoliwiajcy uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowizania. Koszty finansowe s ujmowane bezporednio w rachunku zysków i strat. Aktywowane rodki trwałe uytkowane na mocy umów leasingu finansowego s amortyzowane przez okres uytkowania rodka trwałego. Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie poytki wynikajce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego odpisywane s w koszty rachunku zysków i strat metod liniow przez okres trwania leasingu. Korzyci otrzymane i nalene jako zachta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone s w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikajcym z umowy leasingu. Nieruchomoci inwestycyjne Nieruchomoci inwestycyjne obejmuj aktywa nabyte przez Grup Kapitałow w celu osignicia korzyci ekonomicznych wynikajcych z przyrostu ich wartoci, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidendy lub innych poytków. Nieruchomo inwestycyjna to nieruchomo (grunt, budynek lub cz budynku albo oba te elementy), któr właciciel lub leasingobiorca w leasingu finansowym traktuje jako ródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze wzgldu na przyrost jej wartoci, wzgldnie obie te korzyci, przy czym nieruchomo taka nie jest: a) wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, wiadczeniu usług lub czynnociach administracyjnych, ani te b) przeznaczona na sprzeda w ramach zwykłej działalnoci jednostki. Wycena na dzie przyjcia Na dzie przyjcia nieruchomoci inwestycyjne wycenia si według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wycena po pocztkowym ujciu Nieruchomoci inwestycyjne wycenia si w wartoci godziwej. Zyski lub straty wynikajce ze zmian wartoci godziwej nieruchomoci inwestycyjnych ujmuje si w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym powstały. Grupa Kapitałowa dokonuje korekty wyceny wartoci godziwej, jeeli zaistniej przesłanki wskazujce na to, e warto bilansowa nieruchomoci inwestycyjnych moe znaczco odbiega od ich wartoci godziwej na dany dzie bilansowy. Wówczas wycena przeprowadzana jest przez niezalenego rzeczoznawc. Udziały w jednostkach zalenych Inwestycje w jednostkach zalenych, nie zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday ujmuje si w sprawozdaniu jednostkowym w cenie nabycia. Inwestycje w jednostce zalenej ujmuje si w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej. Inwestycje w jednostkach zalenych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday ujmuje si zgodnie z MSSF 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane s po niszej z dwóch wartoci: wartoci bilansowej lub wartoci godziwej pomniejszonych o koszty zwizane ze sprzeda. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane s jako przeznaczone do zbycia, jeeli ich warto bilansowa bdzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeday ni w wyniku ich dalszego cigłego uytkowania. Warunek ten uznaje si za spełniony wyłcznie wówczas, gdy wystpienie transakcji sprzeday jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostpny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeday. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakoczenia transakcji sprzeday w cigu roku od momentu zmiany klasyfikacji. 7

8 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku Zapasy Zapasy rzeczowych składników majtku obrotowego obejmuj: materiały nabyte na własne potrzeby, towary nabyte w celu odsprzeday, produkty gotowe. Wycena materiałów i towarów na dzie przyjcia Na dzie przyjcia materiały wyceniane s w rzeczywistych cenach zakupu, nie wyszych od cen sprzeday netto. Koszty zakupu materiałów i towarów, ze wzgldu na nisk istotno i nie zniekształcanie wartoci aktywów i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej, odnoszone s w całoci w ciar kosztów w okresie ich poniesienia. po pocztkowym ujciu Rozchód materiałów i towarów wyceniany jest przy uyciu metody FIFO (pierwsze przyszło pierwsze wyszło). Na dzie bilansowy warto stanu kocowego materiałów i towarów wycenia si według cen nabycia lub wytworzenia nie wyszych od cen ich sprzeday netto na dzie bilansowy. Wycena wyrobów gotowych Wyroby gotowe wyceniane s na dzie przyjcia według cen ewidencyjnych, nie wyszych od cen sprzeday netto. Ceny ewidencyjne ustalane s na poziomie technicznego kosztu wytworzenia. rozliczenie odchyle na sprzedane wyroby Pomidzy planowanym a rzeczywistym kosztem wytworzenia powstaj rónice, które w cyklu miesicznym s sumowane i ksigowane jako odchylenia od cen ewidencyjnych odrbnie dla wiader i skrzynek. Podstaw naliczenia odchyle na sprzedane wyroby s koszty sprzedanych wyrobów wg cen ewidencyjnych, tj. obroty kont: 710, 711 i 714. Ustalone i zgrupowane odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów rozlicza si proporcjonalnie do wartoci zapasu oraz do wartoci rozchodu wyrobów w tym okresie. Rozliczenie to umoliwia poniszy wzór: wyliczenie wskanika odchyle na produkcji: Warto odchyle x 100 Warto produkcji wg cen ewidencyjnych Aktualizacja wartoci zapasów Aktualizacji wartoci zapasów dokonuje si na podstawie weryfikacji wartoci uytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec kadego okresu sprawozdawczego. Jeeli zapasy utraciły swoj warto uytkow lub handlow, ich wycena jest obniana do poziomu cen sprzeday netto moliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartoci odnosi si w ciar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeeli nie jest moliwe ustalenie cen sprzeday netto danego składnika zapasów, ustala si w inny sposób jego warto godziw na dzie bilansowy. Instrumenty Finansowe Aktywa i zobowizania finansowe ujmowane s w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy w momencie, gdy Grupa staje si stron wicej umowy. Nalenoci Nalenoci z tytułu dostaw i usług nie s instrumentem generujcym odsetki. Wycena na dzie przyjcia i po pocztkowym ujciu Nalenoci na dzie przyjcia oraz na kady dzie bilansowy wycenia si w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy na nalenoci niecigalne. Aktualizacja wartoci nalenoci Na dzie bilansowy warto nalenoci podlega aktualizacji w oparciu o nastpujce zasady: Okres przeterminowania nalenoci Odpis z tytułu utraty wartoci [%] Od 6 do 12 miesicy powyej 12 miesicy 20% 100% 8

9 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku Niezalenie od okresu przeterminowania dokonuje si odpisów z tytułu utraty wartoci w wysokoci 100% kwoty nalenoci: od dłuników postawionych w stan likwidacji lub upadłoci, od dłuników, co do których oddalony zostałwniosek o ogłoszenie upadłoci a majtek nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postpowania upadłociowego, dochodzonych na drodze sdowej. Ustalona kwota odpisów moe ulec zmniejszeniu w przypadku posiadania przez Zarzd Grupy Kapitałowej wiarygodnych dokumentów, z których wynika, i warto nalenoci przeterminowanych posiada inaczej ustalon warto odzyskiwaln. Odpisy aktualizujce od nalenoci odnosi si w ciar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zalenoci od charakteru nalenoci. Zobowizania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowizania finansowe uznaje si za zacignite w momencie zawarcia przez jednostk kontraktu bdcego instrumentem finansowym. Wprowadza si je do ksig pod dat zawarcia kontraktu bez wzgldu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji. Wycena na dzie ujcia Zobowizania finansowe na dzie ujcia wycenia si w wartoci godziwej uzyskanej kwoty lub wartoci otrzymanych innych składników majtkowych. Inne ni finansowe zobowizania na dzie ujcia wycenia si w kwocie wymaganej zapłaty. Wycena na dzie bilansowy Zobowizania finansowe przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne nie stanowice zabezpiecze oraz instrumenty finansowe bdce przedmiotem krótkiej sprzeday) wycenia si na dzie bilansowy w wartoci godziwej. Rónica z wyceny wykazywana jest odrbnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym biecego okresu sprawozdawczego w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Pozostałe zobowizania finansowe wycenia si na dzie bilansowy w wysokoci skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Rónica z wyceny koryguje warto wycenianego składnika zobowiza oraz jest ujmowana w wyniku finansowym biecego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. Inne ni finansowe zobowizania na dzie bilansowy wycenia si w kwocie wymaganej zapłaty. Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe (w tym równie kredyty w rachunku biecym) ksigowane s w wartoci uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezporednie pozyskania rodków. Koszty finansowe, łcznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezporednimi zacignicia kredytów, ujmowane s w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwikszaj warto ksigow instrumentu z uwzgldnieniem spłat dokonanych w biecym okresie. Zobowizania z tytułu dostaw i usług Zobowizania z tytułu dostaw i usług nie s instrumentem odsetkowym i wykazywane s w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartoci nominalnej. Rezerwy Grupa Kapitałowa tworzy w szczególnoci rezerwy na: odprawy emerytalne, zobowizania dochodzone na drodze sdowej, na przejciow rónic podatku dochodowego. Do rezerw Grupa Kapitałowa zalicza równie bierne rozliczenia midzyokresowe kosztów. Rezerwy wycenia si nie rzadziej ni na dzie koczcy okres sprawozdawczy. Odprawy emerytalne Przyjmuje si nastpujce dane i załoenia niezbdne do wyliczania odpraw emerytalnych: podstawa naliczenia odpraw, zestawienie liczby pracowników na ostatni dzie okresu sprawozdawczego w podziale na przedziały wiekowe, oszacowane prawdopodobiestwo otrzymania odprawy emerytalnej. Zobowizania dochodzone na drodze sdowej W przypadku zobowiza dochodzonych przeciwko spółkom Grupy Kapitałowej na drodze sdowej, a nie ujtych w ksigach Grupy Kapitałowej, tworzone s rezerwy w wiarygodnie oszacowanej wartoci, w szczególnoci biorc pod uwag: kwot zobowizania głównego dochodzonego na drodze sdowej, kwot kosztów odsetek, kwot kosztów sdowych, zastpstwa procesowego, komorniczych i podobnych. Bierne rozliczenia midzyokresowe kosztów Bierne rozliczenia midzyokresowe kosztów ujmuje si, gdy wystawienie faktury nastpuje po okresie, którego te koszty dotycz. 9

10 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku Szacunki kosztów na niewykorzystane urlopy pracownicze wyceniane s na koniec kadego okresu sprawozdawczego na podstawie zestawienie obejmujcego: list pracowników na ostatni dzie okresu sprawozdawczego, niewykorzystane przez pracowników dni urlopu w biecym okresie oraz okresach poprzednich, stawk dzienn na podstawie redniego wynagrodzenia podstawowego za 6 ostatnich miesicy, powikszon o składki na ubezpieczenie społeczne. Do obliczenia rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze stosuje si nastpujcy algorytm: R = R1+R2 gdzie: R1=UZ x (W/21) R2=UZ x (W/21) x Z R1 koszt wynagrodze z tytułu niewykorzystanych urlopów R2 koszty składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, obciajcych koszty pracodawcy w zwizku z niewykorzystanymi urlopami UZ liczba dni zaległego urlopu W przecitne wynagrodzenie miesiczne brutto (W /21) przecitne wynagrodzenie brutto za 1 dzie roboczy Z narzuty na wynagrodzenia Odpisy pozostałych biernych rozlicze midzyokresowych kosztów nastpuj stosownie do upływu czasu. Przychody ze sprzeday Przychody ze sprzeday ujmowane s w wartoci godziwej zapłat otrzymanych lub nalenych i reprezentuj nalenoci za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalnoci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwizane ze sprzeda (podatek akcyzowy). Sprzeda towarów ujmowana jest w momencie wydania towarów i przekazania prawa własnoci. Przychody z tytułu odsetek ujmowane s narastajco, w odniesieniu do głównej kwoty nalenej, zgodnie z metod efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend s ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatnoci. Koszty finansowania zewntrznego Koszty finansowania zewntrznego (np. odsetki od kredytów i poyczek oraz rónice kursowe od kredytów i poyczek w walutach obcych), które mona bezporednio przyporzdkowa nabyciu lub wytworzeniu składnika aktywów powikszaj cen nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika. Zysk na działalnoci gospodarczej Zysk na działalnoci operacyjnej kalkulowany jest po uwzgldnieniu kosztów restrukturyzacji i udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych, ale przed uwzgldnieniem kosztów i przychodów finansowych. Transakcje w walutach obcych Na dzie bilansowy aktywa i pasywa pienine wyraone w walutach obcych wyceniane s po rednim kursie NBP z dnia bilansowego. W cigu roku operacje sprzeday i kupna walut oraz zapłaty nalenoci i zobowiza wycenia si po kursie sprzeday lub kupna stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka przy danej operacji. W cigu roku pozostałe operacje wyraone w walutach obcych wyceniane s po rednim kursie NBP z dnia ich przeprowadzenia, chyba e w zgłoszeniu celnym lub innym wicym jednostk dokumencie, ustalony zostałinny kurs. Do wyceny sprawozda jednostkowych PlastBox Ukraina przyjto kurs hrywny ukraiskiej obliczony jako rednia arytmetyczna wszystkich kursów w okresie objtym sprawozdaniem finansowym. Rónice kursowe wynikajce z wyceny jednostek zagranicznych s wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w kapitałach w pozycji rónice kursowe z konsolidacji. Takie rónice kursowe s rozpoznawane jako przychód, bd koszt w okresie, w którym nastpuje zbycie jednostek. Podatek dochodowy Na obowizkowe obcienia wyniku składaj si: podatek biecy (CIT) oraz podatek odroczony. Biece obcienie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa róni si od ksigowego zysku (straty) netto w zwizku z wyłczeniem przychodów podlegajcych opodatkowaniu i kosztów stanowicych koszty uzyskania przychodów w latach nastpnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie bd podlegały opodatkowaniu. Obcienia podatkowe s wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowizujce w danym roku obrotowym. Jednostki Grupy Kapitałowej tworz rezerw i ustalaj aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie rónic przejciowych midzy wykazywan w ksigach wartoci aktywów i pasywów, a ich wartoci podatkow oraz strata podatkow moliw do odliczenia w przyszłoci. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala si w wysokoci kwoty przewidzianej w przyszłoci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi, które spowoduj w przyszłoci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej moliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgldnieniu zasady ostronoci. 10

11 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku Rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy si w wysokoci kwoty podatku dochodowego, wymagajcej w przyszłoci zapłaty, w zwizku z wystpowaniem dodatnich rónic przejciowych, to jest rónic, które spowoduj zwikszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłoci. Wysoko aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala si przy uwzgldnieniu stawek podatku dochodowego obowizujcych w roku, w którym przewidywane jest powstanie obowizku podatkowego. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegaj wzajemnej kompensacie nawet, jeeli jednostka Grupy Kapitałowej posiada tytułuprawniajcy je do ich jednoczesnego uwzgldnienia przy obliczaniu kwoty zobowizania podatkowego. Zmian stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje si w rachunku zysków i strat za rok obrotowy, chybae pozycje te dotycz operacji rozliczanych z kapitałem własnym, s one wówczas odnoszone na kapitałwłasny. Warto składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na kady dzie bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie bd wystarczajce dla realizacji składnika aktywów lub jego czci nastpuje jego odpis. ZAŁOENIA DOTYCZCE SZACUNKÓW Dotacje ujmowane s w sprawozdaniu finansowym kiedy zachodzi wystarczajca pewno, i jednostka spełnia warunki zwizane z dotacjami oraze dotacje bd otrzymane. Spółka przyjła, e jest to dzie wpływu rodków na rachunek bankowy. Ujcie dotacji w sprawozdaniu finansowym ma zapewni współmierno z kosztami, które dotacje maj w zamierzeniu kompensowa. Jeeli dotacja dotyczy aktywów, wówczas jej warto godziwa jest ujmowana na koncie rozlicze midzyokresowych przychodów, a nastpnie stopniowo odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres uytkowania zwizanych aktywów. Zasady rachunkowoci na temat głównych załoe na przyszło oraz ródła niepewnoci dotyczce szacunków podane s w poszczególnych punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOCI. Charakter oraz warto bilansowa szacunków na dzie bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione s w poszczególnych notach do sprawozdania. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWO CI W OKRESIE OD DO ROKU W okresie r. nie wystpiły zmiany zasad rachunkowoci. 11

12 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku INFORMACJE OGÓLNE Informacje o Spółce Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. prowadzi działalno w formie Spółki Akcyjnej od 22 czerwca 1999 roku. Siedziba Spółki mieci si w Słupsku przy ul. Lutosławskiego 17 a. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sdowego pod nr KRS , postanowieniem Sdu Rejonowego GdaskPółnoc w Gdasku, VIII WydziałGospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego z dnia r. Podstawowym przedmiotem działalnoci Spółki według PKD 2222 Z, jest produkcja opakowa z tworzyw sztucznych. Klasa ta obejmuje produkcj wiader i skrzynek plastikowych. Oferta produkcyjna Spółki skierowana jest do odbiorców z przemysłu chemicznego (farb i lakierów) i spoywczego. Według klasyfikacji działalnoci przyjtej przez GPW S.A., Spółka działa w sektorze przemysłu chemicznego. Skład osobowy Zarzdu: Grzegorz Pawlak Iwona Zdrojewska Andrzej Sadowski Prezes Zarzdu, Członek Zarzdu, Członek Zarzdu. Skład osobowy Rady Nadzorczej: Przemysław Borgosz Antoni Taraszkiewicz Cezary Gregorczuk PawełWielgus Przemysław Klapiski Przewodniczcy Rady Nadzorczej, Zastpca Przewodniczcego Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej. Czas działania Spółki nie jest oznaczony. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od roku. Porównywalne dane finansowe dotyczce rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieninych prezentowane s za okres od do roku. Porównywalne dane finansowe dotyczce sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane s na dzie roku i roku. W okresie objtym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie uczestniczyła w procesach łczenia i podziału podmiotów gospodarczych. Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporzdzone przy załoeniu, e działalno gospodarcza Spółki bdzie kontynuowana w dajcej si przewidzie przyszłoci i nie istniej adne przesłanki wskazujce na zagroenie tej działalnoci. W prezentowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzee w opinii do sprawozda finansowych minionych okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego. Rachunek zysków i strat sporzdzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieninych sporzdzany jest metod poredni. Zgodno sprawozdania finansowego z Midzynarodowymi Standardami Rachunkowoci, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrgle Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od roku zostało sporzdzone zgodnie z Midzynarodowym Standardem Rachunkowoci 34 ogłoszonym w formie rozporzdzenia Komisji Europejskiej. Zarzd Spółki potwierdza, e prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuacj finansow, wyniki oraz przepływy rodków pieninych. Walut sprawozdawcz i prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyraone s w tysicach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PlastBox SA zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarzd pod dat 29 sierpie 2011 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ma prawo wprowadzi zmiany do jednostkowego sprawozdania finansowego po dacie jego publikacji do czasu jego zatwierdzenia. 12

13 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWO CI Zasady rachunkowoci Szczegółowe zasady rachunkowoci stosowane w Spółce zostały zaprezentowane w Informacji ogólnej do sprawozdania skonsolidowanego. ZAŁOENIA DOTYCZCE SZACUNKÓW Załoenia dotyczce szacunków opisane zostały w Informacji ogólnej do sprawozdania skonsolidowanego. 13

14 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe I półrocze 2011 roku STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY KAPITAŁOWEJ PlastBox SA 100 % 77,78 % PlastBox Ukraina Sp. z o.o. 100% PlastBox Development Sp. z o.o. PlastBox Apartments Sp. z o.o. 14

15 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIE ROKU Aktywa Nota na dzie AKTYWA TRWAŁE Wartoci niematerialne Warto firmy jednostek podporzdkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomoci inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metod praw własnoci Długoterminowe aktywa finansowe dostpne do sprzeday Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Nalenoci długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne długoterminowe rozliczenia midzyokresowe AKTYWA OBROTOWE Zapasy Nalenoci z tytułu dostaw i usług Nalenoci z tytułu biecego podatku dochodowego Pozostałe nalenoci krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostpne do sprzeday Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday Rozliczenia midzyokresowe rodki pienine i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM Pasywa Nota na dzie KAPITAŁ WŁASNY Kapitałwłasny przypadajcy akcjonariuszom/udziałowcom jednostki dominujcej Kapitałpodstawowy Pozostały kapitałzapasowy Akcje własne Kapitały rezerwowe 21 Wynik finansowy roku obrotowego Kapitałz wyceny transakcji zabezpieczajcych oraz rónice kursowe z konsolidacji (8 772) (6 583) (2 645) Niepodzielony wynik finansowy Udziały niedajce kontroli ZOBOWIZANIA Zobowizania długoterminowe Długoterminowe kredyty i poyczki Pozostałe długoterminowe zobowizania finansowe Pozostałe zobowizania długoterminowe Długoterminowe rezerwy na zobowizania z tytułu wiadcze pracowniczych Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy długoterminowe Rozliczenia midzyokresowe bierne Zobowizania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i poyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowizania finansowe Zobowizania z tytuły dostaw i usług Zobowizania z tytułu biecego podatku dochodowego Pozostałe zobowizania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy na zobowizania z tytułu wiadcze pracowniczych Rezerwy krótkoterminowe Rozliczenia midzyokresowe bierne Zobowizania zwizane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzeday PASYWA RAZEM Słupsk, 29 sierpie 2011 Grzegorz Pawlak Prezes Zarzdu Iwona Zdrojewska Członek Zarzdu Iwona Zdrojewska Główny Ksigowy Andrzej Sadowski Członek Zarzdu Osoba, której powierzono prowadzenie ksig rachunkowych Zarzd 15

16 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2011 roku SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT NA DZIE ROKU Wariant kalkulacyjny Działalno kontynuowana Przychody ze sprzeday Przychody ze sprzeday wyrobów Przychody ze sprzeday usług Przychody ze sprzeday towarów i materiałów Koszt własny sprzeday (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzeday Koszty sprzeday Koszty ogólnego zarzdu Zysk (strata) ze sprzeday Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udziałw zyskach jednostek objtych konsolidacj metod praw własnoci Koszty restrukturyzacji Zysk (strata) na działalnoci operacyjnej Przychody (koszty) finansowe 40 (754) 114 Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Wynik zdarze nadzwyczajnych Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 134 (292) cz bieca cz odroczona 35 (150) 223 Zysk (strata) netto z działalnoci kontynuowanej Działalno zaniechana Zysk (strata) netto z działalnoci zaniechanej 42 Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto, z tego przypadajcy: Nota akcjonariuszom podmiotu dominujcego podmiotom nieposiadajcym kontroli 43 (3) (3) Zysk (strata) netto na jedn akcj zwykł dotyczcy akcjonariuszy jednostki dominujcej: Nota od PLN / akcj z działalnoci kontynuowanej podstawowy 43 0,19 0,12 Nota PLN / akcj za okres do Słupsk, 29 sierpie 2011 Grzegorz Pawlak Prezes Zarzdu Iwona Zdrojewska Członek Zarzdu Iwona Zdrojewska Główny Ksigowy Andrzej Sadowski Członek Zarzdu Osoba, której powierzono prowadzenie ksig rachunkowych Zarzd 16