URZĄD MARSZAŁKOWSKI WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO

Transkrypt

1 URZĄD MARSZAŁKOWSKI WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU REGIONALNEGO Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr /08 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia czerwca 2008r. w sprawie Wytycznych do Studium Wykonalności dla projektów dotyczących europejskich sieci współpracy realizowanych w ramachmałopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata (MRPO) Wytyczne do studium wykonalności dla projektów dotyczących europejskich sieci współpracy realizowanych w ramach Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata Niniejsze wytyczne mają zastosowanie do projektów nieinwestycyjnych realizowanych w ramach osi priorytetowej nr 8 Współpraca międzyregionalna, Działanie 8.2 Budowa pozycji Małopolski w europejskich sieciach współpracy Czerwiec 2008r. Instytucja Zarządzająca MRPO na lata

2 1. WSTĘP PODMIOTY ZAANGAśOWANE W REALIZACJĘ PROJEKTU Krótka charakterystyka działalności Wnioskodawcy Krótka charakterystyka działalności partnerów projektowych Dotychczasowa współpraca Wnioskodawcy oraz partnerów projektowych DIAGNOZA POTRZEB PROJEKTOWYCH Opis potrzeb/problemów, na które odpowiada projekt Opis barier, na które napotyka Wnioskodawca/grupy odbiorców projektu Analiza odbiorców projektu PROGRAM / ZAKRES MERYTORYCZNO- RZECZOWY PROJEKTU Zakres tematyczny/przedmiot projektu Opis poszczególnych działań, form aktywności podjętych w ramach projektu Innowacyjny charakter projektu w skali kraju Wnioskodawcy Wpływ projektu na rozwój społeczeństwa informacyjnego Wpływ projektu na polityki horyzontalne LOGIKA INTERWENCJI Cele ogólne projektu Cele szczegółowe/bezpośrednie projektu Rezultaty projektu Produkty projektu Działania podejmowane w projekcie Uzasadnienie wyboru działań projektowych SPOSÓB ZARZĄDZANIA WYNIKAMI/SUKCESAMI PROJEKTU Sposób pomiaru sukcesu projektu Sposób upowszechniania wyników projektu KOMPLEMENTARNOŚĆ PROJEKTU Z INNYMI PROJEKTAMI/INICJATYWAMI ZAŁOśENIA ORGANIZACYJNE PROJEKTU Schemat zarządzania projektem Trwałość organizacyjna Wnioskodawcy HARMONOGRAM REALIZACJI PROJEKTU CZĘŚĆ FINANSOWA PROJEKTU... 8 Słownik pojęć

3 W ramach Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata (MRPO) wsparcie mogą uzyskać projekty, których celem jest wzrost konkurencyjności i atrakcyjności Małopolski na rynku krajowym i zagranicznym oraz wspieranie zrównowaŝonego rozwoju gospodarczego regionu poprzez aktywny udział Województwa Małopolskiego w działaniach realizowanych w ramach europejskich sieci współpracy. W ramach Działania 8.2 wspierane będą projekty dotyczące współpracy międzynarodowej pomiędzy regionami UE angaŝujące, co najmniej 1 partnera z Województwa Małopolskiego i co najmniej 2 partnerów zagranicznych z roŝnych krajów członkowskich. W zakresie projektów współpracy międzyregionalnej, co najmniej jeden z partnerów zagranicznych posiadać musi status władzy regionalnej lub lokalnej państwa członkowskiego. Ze względu na specyfikę projektów, które mogą być realizowane w ramach Działania 8.2, niniejsze Studium Wykonalności ma na celu wykazane: zaangaŝowania Wnioskodawcy oraz partnerów projektu w realizację niniejszego projektu, logiki interwencji oraz adekwatności planowanych do realizacji działań w czasie i przy wykorzystaniu określonych środków. Zaproponowana struktura i forma studium wykonalności (SW) jest wskazówką, która powinna być wzięta pod uwagę przy tworzeniu dokumentu studium dla projektów dotyczących europejskich sieci współpracy, które ubiegają się o dofinansowanie w ramach MRPO. W toku oceny dokumentu istnieje moŝliwość dopuszczenia SW w odmiennej od wskazanej w przedmiotowym dokumencie formie. Wytyczne zawierają niezbędny zakres informacji, które winny być zawarte w studium wykonalności stanowiącym jeden z załączników do wniosku aplikacyjnego. Informacje zawarte w SW są wykorzystywane podczas dokonywania oceny projektu. 3

4 1. WSTĘP - krótkie wprowadzenie do projektu, będące równocześnie podsumowaniem całego opracowania, agregującym podstawowe wnioski z przeprowadzonych analiz. Część ta nie powinna przekroczyć 2 stron. NaleŜy tu zamieścić informacje takie jak: tytuł projektu, ogólna definicja zakresu rzeczowego projektu, partnerzy w projekcie oraz odbiorcy projektu, cele i rezultaty projektu, okres realizacji, wysokość kosztów oraz poziom dofinansowania. 2. PODMIOTY ZAANGAśOWANE W REALIZACJĘ PROJEKTU 2.1 Krótka charakterystyka działalności Wnioskodawcy - naleŝy krótko opisać charakter działalności prowadzonej przez podmiot wnioskujący o dofinansowanie z uwzględnieniem daty jej rozpoczęcia, historii działalności i poszczególnych pól aktywności Wnioskodawcy, przyznanych nagród, wyróŝnień itp. oraz doświadczenia Wnioskodawcy lub kluczowych osób biorących udział w projekcie, związanego z realizacją projektów dotyczących międzynarodowych sieci współpracy i/lub finansowanych ze środków UE. W punkcie tym naleŝy równieŝ określić jaki jest wkład merytoryczny Wnioskodawcy w niniejszy projekt tzn. jego doświadczenie oraz kompetencje w danej dziedzinie, obszarze, którego dotyczy projekt oraz korzyści, jakie wyniesie Wnioskodawca w wyniku realizacji projektu. 2.2 Krótka charakterystyka działalności partnerów projektowych - naleŝy krótko opisać charakter działalności prowadzonej przez kaŝdego z partnerów projektowych z uwzględnieniem daty jej rozpoczęcia, historii działalności i poszczególnych pól aktywności partnerów projektowych, przyznanych nagród, wyróŝnień itp. oraz doświadczenie poszczególnych partnerów związane z realizacją projektów dotyczących międzynarodowych sieci współpracy i/lub finansowanych ze środków UE. KaŜdorazowo naleŝy uwzględnić prawne aspekty funkcjonowania instytucji partnerskich (szczególnie waŝne jest to w przypadku partnerów zagranicznych). W punkcie tym naleŝy równieŝ uwzględnić wkład poszczególnych partnerów w projekt tzn. ich doświadczenie oraz kompetencje, w danej dziedzinie, obszarze, którego dotyczy projekt oraz korzyści, jakie wyniosą poszczególni partnerzy w wyniku realizacji projektu. 2.3 Dotychczasowa współpraca Wnioskodawcy oraz partnerów projektowych - naleŝy opisać historię współpracy Wnioskodawcy i wskazanych powyŝej partnerów przed rozpoczęciem projektu m.in. naleŝy przybliŝyć sposób przygotowania projektu przez złoŝeniem wniosku o dofinansowanie projektu oraz zaangaŝowanie poszczególnych partnerów w przygotowanie niniejszego projektu. 3. DIAGNOZA POTRZEB PROJEKTOWYCH 3.1 Opis potrzeb/problemów, na które odpowiada projekt - naleŝy wskazać powody, dla których Wnioskodawca planuje realizować niniejszy projekt. W przypadku, gdy projekt jest reakcją na zidentyfikowaną sytuację problemową naleŝy dokonać analizy konkretnych problemów czy braków oraz wskazać propozycje ich rozwiązania. 4

5 3.2 Opis barier, na które napotyka Wnioskodawca/grupy odbiorców projektu - naleŝy wskazać przeszkody, które uniemoŝliwiają realizację projektu bez otrzymania wsparcia, a takŝe bariery regionalne, których dotyczy projekt oraz sposób ich eliminacji w wyniku działań projektowych. Punkt ten musi równieŝ odpowiedzieć na pytanie czy projekt faktycznie powinien być realizowany we współpracy międzyregionalnej a nie w oparciu o zasoby wiedzy i doświadczenia dostępne w regionie. 3.3 Analiza odbiorców projektu - naleŝy przedstawić informacje nt. bezpośrednich odbiorców produktów i rezultatów, czyli korzystającej z projektu grupy docelowej. NaleŜy wskazać, jakie podmioty skorzystają na realizacji projektu oraz w jakim zakresie i w jaki sposób określono preferencje docelowej grupy odbiorców projektu. Ponadto naleŝy określić czy rezultaty projektu będą adresowane do wąskiej czy szerokiej grupy odbiorców (osób, instytucji) oraz czy rezultaty te będą wykorzystywane globalnie na terenie całego województwa czy tylko w części z jego powiatów (zakres oddziaływania projektu naleŝy sprecyzować m.in. poprzez określenie liczby i nazw powiatów). 4. PROGRAM / ZAKRES MERYTORYCZNO- RZECZOWY PROJEKTU 4.1 Zakres tematyczny/przedmiot projektu - naleŝy wskazać dziedziny oraz tematy, które będą analizowane w ramach projektu. 4.2 Opis poszczególnych działań, form aktywności podjętych w ramach projektu - naleŝy wyszczególnić i opisać działania, formy aktywności podejmowane w ramach projektu przez poszczególnych partnerów i Wnioskodawcy. Działania wykazane w tym punkcie powinny być spójne z harmonogramem projektu stanowiącym część niniejszych Wytycznych. 4.3 Innowacyjny charakter projektu w skali kraju Wnioskodawcy - naleŝy opisać czy projekt będzie miał charakter innowacyjny tzn. czy projekt będzie dotyczył innowacji zorientowanych na proces (dot. rozwoju nowych metod, nowych podejść) i/lub na cel (definiujących nowe cele) i/lub na kontekst (odnoszących się do innowacyjnych podejść w zakresie struktur politycznych i instytucjonalnych). 4.4 Wpływ projektu na rozwój społeczeństwa informacyjnego - naleŝy wykazać bezpośredni lub pośredni wpływ planowanego do realizacji projektu na rozwój społeczeństwa informacyjnego 4.5 Wpływ projektu na polityki horyzontalne - wskazane jest opisanie czy rozwiązania przyjęte w projekcie są przyjazne lub neutralne dla środowiska naturalnego oraz w jaki sposób wpływają na politykę równości szans w zakresie równości osób niepełnosprawnych i pełnosprawnych, kobiet i męŝczyzn oraz obszarów wiejskich i miejskich 5

6 5. LOGIKA INTERWENCJI 5.1 Cele ogólne projektu naleŝy krótko opisać długofalowe oddziaływanie zrealizowanego projektu, wykraczające poza natychmiastowe efekty i będące opisem modelowej, docelowej sytuacji Wnioskodawcy, po rozwiązaniu kluczowych problemów wskazanych w punkcie 3.1 niniejszych Wytycznych. W przypadku projektów realizowanych w ramach MRPO, cele określone przez Wnioskodawcę muszą wykazywać spójność z celami programu. Z reguły projekt realizuje załoŝone cele ogólne jedynie w części. 5.2 Cele szczegółowe/bezpośrednie projektu - konsekwencje zrealizowanego projektu bezpośrednio związane z Wnioskodawcom oraz partnerami projektowymi i/lub ich sytuacją, które będą uzyskane w momencie zakończenia realizacji projektu. Cel projektu to efekt załoŝony dla tego projektu. Cele te powinny zostać precyzyjnie określone i, o ile to moŝliwe, skwantyfikowane. 5.3 Rezultaty projektu bezpośrednie i natychmiastowe korzyści, jakie wynikną dla Wnioskodawcy, partnerów projektu oraz odbiorców projektu po zakończeniu projektu w związku ze zrealizowanymi działaniami. Rezultat jest w sposób bezpośredni powiązany z realizacją projektu. Rezultaty projektu powinny zostać precyzyjnie określone i przedstawione w skwantyfikowanej formie. Informacje zawarte w tym punkcie powinny być spójne z informacjami przedstawionymi w formularzu wniosku, choć w Wytycznych Wnioskodawca moŝe równieŝ przedstawić szerszy zakres wskaźników rezultatu. Wnioskodawca powinien poprzeć kalkulacje w zakresie celów i rezultatów projektu odpowiednimi badaniami oraz danymi liczbowymi. 5.4 Produkty projektu bezpośredni, materialny efekt realizacji poszczególnych działań w ramach projektu mierzony konkretnymi wielkościami. Wnioskodawca opisuje w tym punkcie produkty powstałe bądź pozyskane w ramach projektu, które po zakończeniu implementacji projektu przełoŝą się na rezultaty opisane we wcześniejszym punkcie. Produkty muszą zostać skwantyfikowane. Informacje zawarte w tym punkcie powinny być spójne z informacjami przedstawionymi w formularzu wniosku, choć w szczegółowym opisie Wnioskodawca moŝe równieŝ przedstawić szerszy zakres wskaźników produktu dla projektu. Produkt projektu powinien charakteryzować się kompleksowością oraz innowacyjnością w zakresie zastosowanych rozwiązań projektowych. 5.5 Działania podejmowane w projekcie czynności planowane do realizacji w ramach projektu, które doprowadzą do uzyskania określonych produktów i rezultatów, a tym samym do realizacji załoŝonych celów szczegółowych/bezpośrednich projektu. 5.6 Uzasadnienie wyboru działań projektowych - naleŝy wyjaśnić, dlaczego typ i charakter wybranych działań według Wnioskodawcy najlepiej odpowiada załoŝonym celom projektu oraz przeanalizować opcje alternatywne. NaleŜy wskazać jakie elementy wyróŝniają projekt oraz stanowią o jego wartości dodanej. 6

7 6. SPOSÓB ZARZĄDZANIA WYNIKAMI/SUKCESAMI PROJEKTU 6.1 Sposób pomiaru sukcesu projektu - naleŝy wskazać, co będzie świadczyć o powodzeniu projektu, w jaki sposób on będzie mierzony. NaleŜy podkreślić, iŝ sukces projektu moŝe być inaczej zdefiniowany w przypadku Wnioskodawcy a inaczej w przypadku partnerów. Punkt ten powinien być spójny z informacjami przedstawionymi w punktach dotyczących produktów oraz rezultatów projektu. 6.2 Sposób upowszechniania wyników projektu - naleŝy opisać moŝliwość dystrybucji i przewidywane kanały/sposoby propagowania wyników/rezultatów projektu m.in. w punkcie tym naleŝy wskazać czy wyniki projektu będą opublikowane oraz jak będzie wyglądał system promocji wyników/rezultatów projektu. Dodatkowo naleŝy wskazać czy partnerzy projektu przewidują kontynuację bądź rozszerzenie dalszej współpracy lub wykorzystanie wypracowanych w trakcie realizacji projektu rozwiązań. NaleŜy wskazać rodzaj deklaracji współpracy (czasowa, stała) oraz środki, z których pokryte będą koszty tej kooperacji po zakończeniu realizacji projektu. 7. KOMPLEMENTARNOŚĆ PROJEKTU Z INNYMI PROJEKTAMI/INICJATYWAMI - potencjalny projekt planowany do realizacji moŝe stanowić element szerszego przedsięwzięcia lub programu. W punkcie tym naleŝy przedstawić działania komplementarne w stosunku do realizowanego projektu. Dotyczy to zarówno powiązań z projektami realizowanymi ze środków unijnych, jak i krajowych, czy innych środków zagranicznych, które wykazują spójność tematyczną i są nakierowane na realizację wspólnych celów strategicznych z proponowanym projektem lub teŝ mogą mieć jakikolwiek wpływ na jego realizację. WaŜnym elementem jest wykazanie spójności projektu z innymi aktualnie realizowanymi projektami w ramach sieci współpracy międzyregionalnej lub międzynarodowego porozumienia partnerskiego. Komplementarność moŝe dotyczyć projektów realizowanych przez inne podmioty. Analizę komplementarności naleŝy rozpatrywać w kontekście projektów juŝ zrealizowanych lub teŝ będących w trakcie realizacji. W przypadku działań planowanych naleŝy uwzględniać jedynie te, które mają wysokie prawdopodobieństwo realizacji oraz równocześnie określić planowane źródła ich finansowania oraz planowany okres ich realizacji. Komplementarność będzie równieŝ rozpatrywana pod kątem spójności planowanego do realizacji projektu z regionalnymi lub branŝowymi strategiami rozwoju danego obszaru, na który oddziałuje projekt lub danej dziedziny, której dotyczy projekt. Ponadto w punkcie tym naleŝy wyjaśnić czy projekt nawiązuje do Inicjatywy Regiony na rzecz zmian gospodarczych tj. dopuszcza się moŝliwość udziału w przedsięwzięciach podejmowanych w ramach Inicjatywy oraz istnieje moŝliwość realizowania przedsięwzięć nawiązujących do wyników wypracowanych w ramach Inicjatywy przede wszystkim w następującym zakresie tematycznym: - zwiększenie atrakcyjności państw członkowskich, regionów i miast poprzez poprawę dostępności do nich, zapewnienie odpowiedniej jakości i odpowiedniego poziomu usług oraz ochronę potencjału ich środowiska - promowanie innowacyjności, przedsiębiorczości oraz rozwoju gospodarki opartej na wiedzy poprzez zwiększanie potencjału w dziedzinie badań naukowych i innowacji, a takŝe w sektorze nowych technologii informacyjnych i komunikacyjnych; 7

8 - tworzenie nowych, lepszych miejsc pracy poprzez zachęcanie większej liczby osób do podjęcia zatrudnienia oraz do prowadzenia działalności gospodarczej, zwiększenie zdolności dostosowawczych pracowników i przedsiębiorstw oraz zwiększenie inwestycji w kapitał ludzki - osiągnięcie wyŝszego potencjału wzrostu oraz zrównowaŝonego rozwoju regionalnego poprzez zwrócenie szczególnej uwagi na szczególne okoliczności geograficzne. 8. ZAŁOśENIA ORGANIZACYJNE PROJEKTU 8.1 Schemat zarządzania projektem - naleŝy wskazać osoby odpowiedzialne za zarządzanie projektem po stronie Wnioskodawcy oraz partnerów, rolę poszczególnych partnerów i Wnioskodawcy w projekcie, rodzaj działań, za które będą odpowiedzialni Wnioskodawca i poszczególni partnerzy, sposób komunikacji, tryb podejmowania kluczowych decyzji projektowych oraz monitorowania postępów prac itp. 8.2 Trwałość organizacyjna Wnioskodawcy - naleŝy wykazać zasoby sprzętowe i ludzkie, którymi dysponuje Wnioskodawca, niezbędne do prawidłowej realizacji projektu. W przypadku, gdy Wnioskodawca na dzień złoŝenia wniosku o dofinansowanie projektu nie posiada odpowiedniego personelu naleŝy opisać plan zatrudnienia w ramach projektu wraz ze wskazaniem zakresu obowiązków i wymagań dotyczących planowanych do zatrudnienia osób. 9. HARMONOGRAM REALIZACJI PROJEKTU - naleŝy wpisać działania planowane do realizacji w ramach projektu w ujęciu kwartalnym. Działania wpisane do poniŝszej tabeli powinny mieć odzwierciedlenie w kosztach poniesionych w wyniku ich realizacji (załącznik nr 1 do niniejszego, szczegółowego opisu projektu). Nazwa działania Kwartał roku Działanie nr 1 I 20.. Działanie nr 2 II 20.. Działanie nr 3 III 20.. Działanie nr n IV CZĘŚĆ FINANSOWA PROJEKTU Celem tej części analizy jest wykazanie, iŝ zapewnione środki finansowe będą wystarczające do sfinansowania projektu w okresie jego realizacji. Istotne jest zwłaszcza wykazanie, Ŝe Wnioskodawca posiada środki na sfinansowanie wkładu własnego w realizację projektu. W punkcie tym naleŝy przedstawić informacje na temat poziomu planowanych wydatków na realizację projektu oraz źródeł ich finansowania. Analiza ta powinna się opierać na następujących załoŝeniach: I. Za rok obrotowy przyjąć naleŝy rok kalendarzowy. II. Wszelkie prognozy sporządzone winny być w jednostce pienięŝnej - w PLN (zaokrąglona do pełnych zł) 1. 1 jeŝeli Wnioskodawca planuje w okresie realizacji projektu wydatki, które będą ponoszone w walucie innej niŝ PLN, na potrzeby niniejszych projekcji finansowych wydatki te winny być przeliczone na PLN według przyjętego przez Wnioskodwcę kursu (np. średni kurs NBP), przy czym naleŝy pamiętać, iŝ wydatki faktycznie poniesione przez Beneficjenta w walucie obcej 8

9 III. Poszczególne elementy projekcji finansowych naleŝy kalkulować w cenach stałych (tzn. nie uwzględniających wpływu inflacji). IV. Podawane ceny towarów i usług powinny być cenami netto, tj. bez podatku VAT w sytuacji, gdy podatek ten podlega zwrotowi, natomiast w sytuacji gdy podatek VAT nie podlega zwrotowi, powinien zostać uwzględniony w cenach towarów i usług. Niemniej jednak w przypadku wątpliwości, naleŝy odnieść się do zasad kwalifikowalności, klasyfikujących VAT jako koszt kwalifikowany bądź niekwalifikowany. UWAGA! W sytuacji, gdy wydatki projektu planowane są w cenach brutto, naleŝy dokonać wyodrębnienia podatku VAT (tzn. podać wartość netto, podatek VAT, wartość brutto wraz z określeniem stawki podatku) V. Okres odniesienia (horyzont czasowy, okres referencyjny) jest równy sumie okresów ponoszenia wydatków na realizację projektu (faza realizacji) okres odniesienia = faza realizacji VI. Wszelkie przyjmowane na potrzeby analizy załoŝenia (dane wyjściowe) - oparte na moŝliwie najbardziej aktualnych prognozach, naleŝy przedstawić wraz z podaniem źródła ich pozyskania (np. dane GUS, EUROSTAT z roku... dotyczące... itd.). Przeprowadzając analizę finansową dla projektów naleŝy: 1) określić i przygotować projekcje całkowitych wydatków na realizację projektu 2) ustalić poziom dofinansowania 3) omówić źródła finansowania oraz dokonać weryfikacji trwałości finansowej projektu ad. 1) określenie i przygotowanie projekcji całkowitych wydatków na realizację projektu Całkowite wydatki na realizację projektu naleŝy przedstawić w załączniku nr 1 do Wytycznych w arkuszu Wydatki na realizację projektu. Projekcja wydatków powinna być przygotowana dla okresów kwartalnych, a przedstawione w zestawieniu koszty powinny być podzielone na wydatki kwalifikowane i niekwalifikowane do dofinansowania ze środków MRPO z wyodrębnieniem wartości i stawki podatku VAT dla poszczególnych kategorii kosztów. Szczegółowe zestawienie przedstawiające plan całkowitych wydatków na realizację projektu w ujęciu kwartalnym dla okresu realizacji jest bezwzględnie wymagane. ad. 2) ustalenie poziomu dofinansowania Wnioskodawca na potrzeby ustalenia właściwego poziomu dofinansowania winien odpowiedzieć na następujące pytanie: Czy projekt podlega zasadom pomocy publicznej? JeŜeli TAK, to ustalenie poziomu dofinansowania winno nastąpić w oparciu o zasady i limity wskazane we właściwym programie pomocy publicznej. (przedkładane do refundacji) zostaną przeliczone według kursu przyjętego przez IZ MRPO na potrzeby rozliczeń; ewentualne powstałe w wyniku przeliczeń róŝnice będą stanowić koszt niekwalifikowany projektu, który będzie musiał pokryć ze środków własnych Beneficjent. 9

10 NaleŜy pamiętać, iŝ w przypadku projektów objętych pomocą publiczną obowiązują zasady kwalifikowalności kosztów określone w odpowiednich rozporządzeniach MRR w sprawie udzielania tej pomocy w ramach poszczególnych schematów (m.in. w nie których przypadkach niemoŝność kwalifikowania wydatków fazy przedrealizacyjnej, krótszy okres kwalifikowania kosztów i in.). JeŜeli NIE, to poziom dofinansowania winien być obliczony zgodnie z pułapami wyznaczonymi w Uszczegółowieniu do MRPO, przy zastosowaniu poniŝszego wzoru: Dotacja MRPO = Kkw x MaxWF gdzie: K kw wysokość kosztów kwalifikowanych projektu, ustalonych na podstawie stosownych wytycznych, MaxW F maksymalna stopa współfinansowania określona w Uszczegółowieniu do MRPO tj. w przypadku Działania 8.2 Budowanie pozycji Małopolski w europejskich sieciach współpracy 85% - (dla konkursu realizowanego w 2008 roku). Wartość dotacji wyliczona w powyŝszy sposób stanowi maksymalny poziom dofinansowania projektu ze środków MRPO. ad. 3) omówienie źródeł finansowania oraz weryfikacja trwałości finansowej projektu W punkcie tym naleŝy przygotować analizę dostępnych źródeł finansowania analizowanego projektu (w całym okresie referencyjnym) oraz przeprowadzić weryfikację trwałości finansowej projektu. W tym miejscu naleŝy przedstawić wiarygodne źródła finansowania wraz z kosztem ich pozyskania. W przypadku, gdy Wnioskodawca będzie korzystał z kredytów naleŝy przedstawić warunki kredytowe, tj.: oprocentowanie kredytu, okres kredytowania, opłaty, prowizje, rodzaj spłat. Analiza ta powinna obejmować równieŝ zagadnienie źródeł finansowania wydatków projektu w sytuacji gdy środki dotacji rozwojowej zostaną przekazane z opóźnieniem w stosunku do przyjętego harmonogramu płatności. UWAGA! Odsetki od kredytów w okresie realizacji projektu stanowią wydatki na realizację projektu (naleŝy pamiętać jednak, Ŝe są to koszty niekwalifikowalne) Ponadto, naleŝy omówić sytuację Wnioskodawcy, jego zdolność kredytową oraz moŝliwości pozyskania przez niego wymienionych źródeł finansowania projektu. W przypadku projektów realizowanych w ramach partnerstwa naleŝy analizę przeprowadzić dla podmiotu zaciągającego zobowiązania finansowe w ramach projektu. W przypadku, gdy analiza źródeł finansowania pokrywa się z punktem 8.2 Wytycznych do studium wykonalności w tym miejscu naleŝy dokonać jedynie weryfikacji trwałości finansowej projektu. Weryfikacja trwałości finansowej projektu polega na zbadaniu salda niezdyskontowanych (nominalnych) skumulowanych przepływów pienięŝnych generowanych przez projekt. W tym celu, całkowitym wydatkom na realizację projektu (ujętym kwartalnie) naleŝy przypisać źródła finansowania. (-) Całkowite wydatki fazy realizacyjnej (+) Źródła finansowania = Przepływy pienięŝne netto 10

11 Podstawą weryfikacji trwałości finansowej jest skumulowane saldo obliczonych według powyŝszego schematu przepływów pienięŝnych netto, które powinno być dodatnie bądź równe zero, co oznacza, Ŝe w kaŝdym okresie realizacji projektu Wnioskodawca zapewnił odpowiednie źródła pokrycia wydatków. UWAGA! Dla zminimalizowania ryzyka utraty płynności finansowej projektu, Wnioskodawca winien przy dokonywaniu analizy trwałości finansowej wziąć pod uwagę, występujące w trakcie realizacji projektów, przesunięcie w czasie refundacji ze środków MRPO w stosunku do poniesionych wydatków. Szczegółowe wyliczenia dotyczące weryfikacji trwałości finansowej naleŝy zaprezentować w załączniku nr 1 do Wytycznych w arkuszu Trwałość finansowa. Analizę części finansowej projektu naleŝy przeprowadzić w Załączniku nr 1 do niniejszych Wytycznych, który składa się z: Tabeli nr 1 Podział kosztów projektu; Tabeli nr 2 Specyfikacja kosztów projektu; Tabeli nr 3 Weryfikacja trwałości finansowej projektu. Załącznik ten, jak i całe Studium Wykonalności naleŝy przekazać do Instytucji Organizującej Konkurs w formie papierowej oraz w formie elektronicznej (plik Excel), przy zachowaniu wprowadzonych do niego formuł., 11

12 Słownik pojęć Analiza finansowa: umoŝliwia dokładne prognozowanie wpływów, które pokryją przyszłe wydatki. Wykonanie analizy finansowej pozwala: 1) ustalić poziom dofinansowania projektu, 2) zweryfikować i zagwarantować zrównowaŝone saldo przepływów pienięŝnych (weryfikacja trwałości finansowej). Analiza trwałości finansowej: ma na celu weryfikację tego, czy zasoby finansowe wystarczą na pokrycie wszystkich wydatków finansowych na przestrzeni całego horyzontu czasowego projektu. Trwałość finansowa projektu zostaje potwierdzona, jeśli skumulowane przepływy gotówki netto w kolejnych okresach horyzontu czasowego są dodatnie bądź równe zero. Ceny bieŝące: (ceny nominalne) są to ceny występujące faktycznie w danym czasie. Ceny takie uwzględniają efekt ogólnej inflacji i naleŝy je odróŝniać od cen stałych. Cena rynkowa: cena po której określone dobro lub usługa wymieniana jest na inne dobro/usługę lub na pieniądze. W tym drugim przypadku cena rynkowa moŝe być wykorzystana w analizie finansowej. Ceny stałe: (ceny realne) ceny w roku bazowym, stosowanie których pozwala wyeliminować wpływ inflacji na dane ekonomiczne. Mogą to być ceny rynkowe lub ceny dualne. NaleŜy odróŝniać je od cen bieŝących. Dyskontowanie: proces dostosowywania przyszłej wartości wpływu lub wydatku do ich bieŝącej wartości przy uŝyciu stopy dyskontowej, tzn. na drodze przemnoŝenia przyszłej wartości przez współczynnik dyskontowy, który maleje wraz z upływem czasu. Faza realizacji projektu obejmuje szeroki zakres działań zarządczych. Podstawowe etapy tej fazy to: stworzenie prawnej, finansowej i organizacyjnej bazy dla realizacji projektu, wdroŝenie projektu itp.; w ramach tej fazy moŝe być równieŝ ujmowana faza przedrealizacyjna projektu. Koszty operacyjne: całość kosztów poniesionych w związku z eksploatacją i utrzymaniem projektu przedstawione w układzie rodzajowym. Okres odniesienia (okres referencyjny, horyzont czasowy): okres, za który naleŝy sporządzić prognozę przepływów pienięŝnych generowanych przez analizowany projekt. Przychody operacyjne: oczekiwane, naleŝne jednostce kwoty za sprzedane produkty, towary, materiały, usługi oraz inne rzeczowe, a takŝe finansowe składniki zasobów majątkowych. Stopa dyskontowa: stopa względem której przyszłe wartości sprowadza się do wartości bieŝącej. Wartość całkowita projektu: obejmuje wszystkie wydatki kwalifikowane i niekwalifikowane projektu poniesione do zakończenia realizacji rzeczowo-finansowej. Wpływ: to kaŝde zwiększenie stanu środków pienięŝnych podmiotu (projektu). Oznacza to, Ŝe nie wszystkie wpływy są jednocześnie przychodami. Przy porównywaniu wpływów z przychodami istnieje moŝliwość rozbieŝności czasowej pomiędzy nimi, która odzwierciedlona jest w postaci zmiany stanu naleŝności i rozliczeń międzyokresowych np. wystawienie dowodu sprzedaŝy z odroczonym terminem płatności (powstanie przychodu i naleŝności) poprzedza wpływ środków pienięŝnych (uregulowanie naleŝności). Przykładem wpływów, które nie prowadzą do powstania przychodów są np. zaciągnięcie kredytów, poŝyczek itp. Wydatek: to kaŝde zmniejszenie stanu środków płatniczych podmiotu (projektu). Wynika z tego, Ŝe nie wszystkie wydatki są jednocześnie kosztami. Przykładem wydatków, które nie prowadzą do powstania kosztów są np. spłata kredytów bankowych, wypłaty z zysku itp. Przy porównywaniu wydatków z kosztami istnieje moŝliwość rozbieŝności czasowej pomiędzy nimi, która odzwierciedlona jest w postaci zmiany stanu zapasów, zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych np. naliczanie wynagrodzeń dla pracowników (koszty wynagrodzeń) poprzedza wypłatę wynagrodzeń (wydatek z tego tytułu). 12

13 Wydatki na realizację projektu wydatki dotyczące projektu (poniesione w okresie realizacji projektu na poszczególnych jego etapach, obejmujące zarówno wydatki kwalifikowane, jak i niekwalifikowane), do momentu zakończenia rzeczowo-finansowego projektu. Małopolski Regionalny Program Operacyjny na lata (MRPO) - jest podstawowym dokumentem operacyjnym słuŝącym realizacji polityki rozwoju regionu. Głównym celem programu jest wzrost gospodarczy i wzrost zatrudnienia w Małopolsce. Cel ten będzie osiągany w szczególności poprzez dofinansowanie inwestycji infrastrukturalnych. Uszczegółowienie Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata (UMPRO) dokument, zawierający doprecyzowanie zapisów MRPO, zawierający najwaŝniejsze informacje min. na temat moŝliwości uzyskania wsparcia (rodzajów dofinansowywanych projektów, komplementarności z innymi programami operacyjnymi w ramach NSRO, kryteriów wyboru projektów, wskaźników) z Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata ). 13